Как видно из
отклонения большая часть просроченных ссуд относится к физическим лицам(139%),
но за минусом коммерческих предприятий и государственного сектора. Сокращение
выдачи ссуд государственному сектору и коммерческим предприятиям в 2002 году
повлекло за собой уменьшение их доли в активах, но увеличила долю просроченных
ссуд выданных физическим лицам.
ОАО «Банк
Каспийский» заботясь о своем будущем не забывает создавать резервы, которые
нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам.
Таблица №6
Создание
резерва
Создание резерва
2001 год
2002 год
2003 год
Отклонение
сумма
%
сумма
%
сумма
%
сумма
%
Государственный сектор
2464784
30,0
5884330
30,0
10598728
30,0
8133944
0
Коммерческие предприятия
821595
10,0
2553732
12,0
4592782
13,0
3771187
3,0
Физические лица -всего в т. ч. потребители
4272292
52,0
9022639
46,0
15191510
43,0
10919218
-9,0
Межбанковские кредиты - всего
328638
4,0
980722
5,0
2119745
6,0
1791107
2,0
Резервы на возмещение потери по векселям
246478
3,0
784577
4,0
1766455
5,0
1519977
2,0
По просроченным ссудам
82159
1,0
588433
3,0
1059873
3,0
977714
2,0
Всего кредитов
8215947
100
19614434
100
35329093
100
27113146
В 2001 году основная
масса созданного резерва относилась к физическим лицам, так как у банка есть
обязательства перед физическими лицами по вложенным вкладам.
Создавались
резервы по государственному сектору и коммерческим предприятиям, так как в
основном идут затраты на просроченные ссуды государственного сектора и
коммерческих предприятий. Помимо этого создают резервы по просроченным ссудам,
их составило 2,1 к итогу баланса по созданным резервам.
2.3
Качество активов
Качество
активов ОАО «Банк Каспийский» - чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его
необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться
должны:
1)
динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том числе:
- активов
производительных (прежде всего операции с клиентами);
- активов
непроизводительных;
- затрат
на собственные нужды (капитализированные активы, внутрибанковские
денежные активы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли
средства, расходы и убытки);
2)
динамика объема и состава привлеченных средств;
3)
динамика объема и состава собственных средств.
Такой
анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных
статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или
уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала
и иммобилизированных активов; проследить рост (снижение) привлеченных средств;
выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов
деятельности банка.
Другими
словами, оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств и собственного
капитала) в динамике представляет .собой оценку эффективности управления им
своим балансом, т. е. по сути, всем своим бизнесом. При этом принимаются во
внимание альтернативные варианты формирования (переформирования) портфеля банка
с учетом его размера, существующих на рынке ставок процентов, максимизации
дохода и минимизации издержек. В повседневной оперативной деятельности банка
главными переменными для управления им своими активами и пассивами являются
процентные доходы и расходы, объемы привлекаемых и размещаемых средств.
Ликвидность
банка и ее регулирование. Важной характеристикой качества банковских активов
выступает степень их ликвидности.
Все активы
ОАО «Банк Каспийский» с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их
превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно
распорядиться, группируются следующим образом:
Первоклассные
ликвидные средства - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности,
т. е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены
средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских
счетах в ЦБ и других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент
оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые
государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в фонд
обязательного резервирования (ФОР), - это «живые» деньги, однако
воспользоваться ими не может;
Ликвидные
средства — средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги.
Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным
сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает
банк, и другие активы;
Низколиквидные
средства - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее
всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными
потерями в цене таких активов (например, принадлежащие банку основные фонды);
Неликвидные
средства - активы, обратить которые в деньги, скорее всего не удастся
(просроченные и безденежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не
найдется).
Уровень
ликвидности ОАО «Банк Каспийский» - дело, прежде всего самого банка,
квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано
определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного
банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем
делать это следует, естественно, в рамках тех требований, которые ЦБ
предъявляет к этому аспекту работы банков.
Анализ
ликвидности начну с определения достаточности капитала банка. Основой для
такого анализа является количественная оценка собственного капитала банка.
Капитал
банка, является самым важным индикатором его текущего финансового
состояния и вероятности выживания в будущем. Хорошо капитализированные
банки имеют надежные условия для роста и предлагают более широкий спектр услуг
клиентам, они могут переносить временные периоды негативных экономических
условий, пережить большой неожиданный рост невыплат их заемщиками, им легче
найти возможность занять для покрытия временной нехватки наличности, они могут
работать над преодолением нескольких крупных проблем одновременно.
Капитал
банка выполняет функцию средств для начала деятельности банка, получения и
поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для
дальнейшего роста банка и развития новых услуг. Капитал служит регулятором
роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов
и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка.
Финансовые
институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были
адекватны размеру собственного капитала банка. Для анализа состава и структуры
капитала ОАО «Банк «Каспийский» в динамике, рассмотрим следующую таблицу.
Данные таблицы
6 (Приложение 3) показывают, что у ОАО «Банк «Каспийский» за анализируемый
период происходил неизменный рост капитала. Так совокупный капитал с 1029042
тыс. тенге увеличился до 1597322 тыс. тенге, то есть более чем в 1,5 раза за
период с 1 января 1999 года по 1 января 2002 год. Наибольшему изменению
подвергся «Резерв по переоценки» который изменился более чем в 10 раз, в
сторону увеличения. Изменение произошло с 25143 тыс. тенге до 266904 тыс.
тенге.
В
структуре капитала наибольший удельный вес на протяжении всего анализируемого
периода занимает Уставный акционерный капитал банка, который за данный период
увеличился на 24,15% и на 1 января 2004 года уставный акционерный капитал ОАО
«Банк Каспийский» составил 993223 тыс. тенге. Если в структуре капитала
Уставный акционерный капитал на 1 января составлял 77,74% или 800000 тыс.
тенге, то на 1 января 2002 года -62,18%. Из этого следует, что доля уставного
капитала в структуре всего капитала снизилась. На фоне этого снижения произошло
увеличение таких видов капитала как: дополнительный капитал, который увеличился
с 2,62% до 4,99% или на 52741 тыс. тенге в структуре капитала, резервный
капитал в структуре капитала увеличился с 6,54% до 9,39% или на 82687 тыс.
тенге, произошло увеличение резерва по переоценки на 244461 тыс. тенге.
Наименьший
удельный вес в структуре капитала по данным на 1 января 2004 года занимает Фонд
по производственного и социального развития (нераспределенный чистый доход
прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка). Его доля в структуре капитала
составляет 0,88% или 14086 тыс. тенге. На следующем этапе рассмотрим коэффициент
достаточности капитала, который может быть использован для определения
адекватности капитала.
Коэффициент
достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала
(капитала) коэффициент производственным активам банка. Второй коэффициент
отражает соотношение собственного капитала коэффициент сумме активов. Для
рассмотрения коэффициентов достаточности капитала рассмотрим следующую таблицу.
Таблица № 7
Анализ
коэффициентов достаточности капитала.
Наименование показателя
01.01.2001
01.01.2002
01.01.2003
01.01.2004г
темп роста,%
1 .Активы банка (тыс. тенге) в
том числе
2829260
2707150
8956450
15043652
531,72
1.1 Производственные активы
(тыс. тенге)
1707628
2591438
7120406
12999962
761,29
2. Собственный капитал банка,
(тыс. тенге)
1021351
1026447
1169949
1557284
152,47
Коэффициент отражающий
соотношение собственного капитала к сумме активов
0,36
0,38
0,13
0,10
27,78
Коэффициент отражающий
соотношение собственного капитала к производственные активам
0,60
0,40
0,16
0,12
20,00
Из проведенных
расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по двум
коэффициентам наблюдается снижение. Так коэффициент достаточности капитала
отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов снизился с 0,36,
по данным на 1.01.2001 год, до 0,10 на 1.01.2004год. Главным фактором снижения
явилось увеличение активов, хотя собственный капитал, за анализируемый период,
имел тенденцию коэффициент повышению. Темп роста активов был гораздо больше
(431,72%) чем темп роста собственного капитала (52,47%), это явилось главным
фактором снижения коэффициента.
Коэффициент
достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к
производственным активам. Здесь также наблюдается снижение коэффициента на 0,48
пунктов. Главным фактором снижения явилось увеличение производительных активов
(темп роста 661,29%) по отношению к собственному капиталу (темп роста 52,47).
Коэффициенты
показывают сколько приходится на 100 тенге активов или производственных активов
собственного капитала. Так на 100 тенге активов приходится 10 тенге
собственного капитала по данным на 1.01.2004 год, на тенге производительных
активов приходится 12 тенге собственного капитала по данным на 1.01.2004 год.
Из
проведенного анализа капитала ОАО «Банк «Каспийский» можно сказать. Что за
анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Собственный капитал
банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности
капитала, который показывает сколько приходится на 1 тенге активов или
производственных активов собственного капитала имели тенденцию коэффициент
снижению, что говорит об превышении темпов роста активов по сравнению с
капиталом.
Глава 3 Управление активами ОАО «Банк
Каспийский»
Банковский
портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения
высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и
пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия
колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для
формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть
управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и
осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с
его стратегией.
Управление
активами ОАО «Банк Каспийский» - это пути и порядок размещения собственных и
привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции,
ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным
операциям и инвестициям в ценные бумаги.
Решением
проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление
ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне
риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по
требований или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного
управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования
вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения
потребностей в кредите клиентов банка.
Следует
подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его
пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные
требования НацБанка, как они представлены в ныне действующем варианте
Инструкции №1 от 1.10.1997г. «О порядке регулирования деятельности банков»,
сводятся к двум основным моментам. Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам
классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на
5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%).
Во-вторых, НБРК обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических
нормативов ликвидности.
Таблица №8
Норматив ликвидности
Норматив
Определение норматива
Допустимое значение норматива, %
Мгновенной ликвидности Н2
Отношение суммы высоколиквидных активов
банка к сумме его обязательств до востребования
Не менее 20
Текущей ликвидности Н3
Отношение суммы ликвидных активов банка
к сумме его обязательств до востребования и на срок до 30 дней
Не менее 70
Н22001
= (129617 + 9249 + 161123) / 1470027 *100% = 20,4 % составляет норматив мгновенной
ликвидности на 1.01.2001 год.
Данный
норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти активы входят:
валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других банках (нетто). Этот
норматив говорит о том, что высоколиквидные средства находятся на стабильном
уровне.
Критериальный
уровень показателя - выше 20 %. По итогам анализа можно сказать, что норматив
выполняется по состоянию на 1.01.2001, 1.01.2002. в 2002 году наблюдается рост
показателя по отношению к началу года. При этом необходимо отметить в 2001 году
возник низкий показатель вследствие снижения размера обязательств до
востребования и падения суммы высоколиквидных активов. По состоянию на
1.01.2002 год норматив выполняется и превышает минимальное значение.
Норматив
текущей ликвидности – НЗ
Н32001
= 820299/1470027*100% = 55,8 %
Н32002
= 1789146/1688867*100% = 105 %
Н32003
= 36914839/4371064*100% = 110,4 %
Минимально
допустимое значение - 70 %. Норматив текущей ликвидности не удовлетворял
поставленным критериям в 2001 году из-за низкого уровня ликвидных активов по
отношению к обязательствам.
Таблица №9
Коэффициенты ликвидности ОАО «Банк Каспийский»
Коэффициенты ликвидности
2001 г.
2002 г.
2003 г.
Отклонения
Мгновенной ликвидности Н2
20,4
61,2
38
17,6
Текущей ликвидности Н3
55,8
105
110,4
56,4
Тем не менее,
несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов ОАО «Банк
Каспийский», банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов,
которые зависят, прежде всего, то качества активов.
При
размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между
ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких
доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги,
кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении
неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка,
необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со
стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность -
прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих
методов имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого
банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из
методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать
метод общего фонда средств. Второй метод - распределение активов или конверсия
средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ. При
использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные
издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных
операций.
В основе
метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в
банк поступают из различных источников, включая вклады до востребования,
сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. Затем эти
средства распределяются между теми видами активов, которые считаются
подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства,
пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.
Этот метод
требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности.
Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно
соответствуют этим принципам.
Особое
внимание банкиры уделяют первичным активам, которые могут быть немедленно
использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты.
Это главный источник ликвидности банка.
К
первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные
документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в
других банках, средства на резервном счете Национального банка.
Вторичные
резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной
задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним
относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных
счетах.
После
определения размеров первичных и вторичных резервов банк может предоставлять
клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по
ссудам - самая крупная составляющая банковской прибыли.
В
последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных
бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносит банку доход и быть дополнением
резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных
бумаг.
Метод
распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных
средств зависит от источников привлечения фондов.
С помощью
этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с нормативами
обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до
востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов, чем срочные
вклады, и скорость их оборота также выше, чем у других вкладов. По этой модели
в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» - банк вкладов до
востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк
Многие авторы по-разному
определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них.
В целях эффективной реализации
стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в ОАО
"Банк Каспийский Казахстана" разработано Положение "О внутренней
кредитной политике ОАО " Банк Каспийский Казахстана" для дальнейшего
совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности
и минимизации рисков".
В частности в данном Положении
даются ограничения по портфелю кредитов ОАО " Банк Каспийский
Казахстана":
Риск на одного заемщика:
- для лиц, связанных с банком особыми отношениями
не более 15 %
- для прочих заемщиков
не более 25 %
Общая сумм рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями
не более 100 %
Связанным отраслям промышленности к общей сумме портфеля кредитов.
По срокам кредитования:
- долгосрочные кредиты (сроком более 3-х лет)
не более 10 %
- среднесрочные кредиты (сроком от 1 года до 3-х лет)
не более 50 %
- краткосрочные кредиты (сроком до 1 года)
не менее 40 %
По качеству кредитного портфеля:
- уровень просроченных кредитов
не более 10 %
- уровень проблемных кредитов
не более 18 %
- отношение суммы сформированных провизии к общему ссудному портфелю
не более 8 %
По кредитным рискам:
- кредитные вложения в одну область
не более 40 %
Также функция контроля за
рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников,
руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций
контроля за риском в банке является итогом использования различных систем
управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной
деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от
степени проработанности организационной структуры , правильности подбора
персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными
операциями непосредственно на рабочих местах.
Заключение
Рассмотрев особенности и
сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований,
можно сделать следующие выводы:
1.Активные банковские операции
– это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении
ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
2.Сложились различные точки
зрения по классификации активных операций, такие авторы как Букато В.И., Львова
Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А. включают в активные операции: кассовые,
кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются
наиболее распространенными видами активных операций банков.
3. Основным видом активных
операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос
удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем
риска и неопределенностью в условиях кризиса.
4.Кредиты, предоставляемые коммерческими
банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам
обеспечения, по размерам и т.д.).
5. Анализ
актива ОАО «Банк Каспийский» показал: в целом по «Банку «Каспийский» валюта
баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если на 1 января
2001 года она составила 2829260 тыс. тенге, то по данным на 1 января 2004 года
валюта баланса составила 15043652 тыс. тенге. Абсолютное увеличение валюты
баланса ОАО «Банк «Каспийский» произошло на 12214392 тыс. тенге или более чем в
5 раз. Наибольшему изменению в составе активов банка подверглась такая статья,
как Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан, которая увеличилась
более чем в 67 раз. Данная статья в структуре баланса на 1 января 2001 года
занимала 0,33% от общей суммы активов или в денежном выражении 9249 тыс. тенге.
На 1 января 2004 года данная статья занимает уже 4,15% от общей суммы активов
или 624584 тыс. тенге. Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан, как
отмечалось выше, увеличились более чем в 67 раз, абсолютный прирост произошел
на 615335 тыс. тенге.
у ОАО «Банк
«Каспийский» за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Так
совокупный капитал с 1029042 тыс. тенге увеличился до 1597322 тыс. тенге, то
есть более чем в 1,5 раза за период с 1 января 1999 года по 1 января 2002 год.
Наибольшему изменению подвергся «Резерв по переоценки» который изменился более
чем в 10 раз, в сторону увеличения. Изменение произошло с 25143 тыс. тенге до
266904 тыс. тенге.
В
структуре капитала наибольший удельный вес на протяжении всего анализируемого
периода занимает Уставный акционерный капитал банка, который за данный период
увеличился на 24,15% и на 1 января 2004 года уставный акционерный капитал ОАО
«Банк Каспийский» составил 993223 тыс. тенге. Если в структуре капитала
Уставный акционерный капитал на 1 января составлял 77,74% или 800000 тыс.
тенге, то на 1 января 2002 года -62,18%. Из этого следует, что доля уставного
капитала в структуре всего капитала снизилась. На фоне этого снижения произошло
увеличение таких видов капитала как: дополнительный капитал, который увеличился
с 2,62% до 4,99% или на 52741 тыс. тенге в структуре капитала, резервный
капитал в структуре капитала увеличился с 6,54% до 9,39% или на 82687 тыс.
тенге, произошло увеличение резерва по переоценки на 244461 тыс. тенге.
Наименьший
удельный вес в структуре капитала по данным на 1 января 2004 года занимает Фонд
по производственного и социального развития (нераспределенный чистый доход
прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка). Его доля в структуре капитала
составляет 0,88% или 14086 тыс. тенге. На следующем этапе рассмотрим коэффициент
достаточности капитала, который может быть использован для определения
адекватности капитала.
Управление
активами ОАО «Банк Каспийский» - это пути и порядок размещения собственных и
привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции,
ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным
операциям и инвестициям в ценные бумаги.
Решением
проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление
ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне
риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требований
или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления
банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и
наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите
клиентов банка.
Список
использованной литературы
1.
Закон «О банках и
банковской деятельности» , введенный в действие Указом Президента N
2444 от 31.08.1995 Банковское дело-М., 1996.
2.
Указ
Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном
банке Республики Казахстан",30 марта 1995 г.
3.
Указ
Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан".31 августа 1995 г.
4.
Антонов М.Т, Пессель
М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995.
5.
Банки и банковские
операции. / Под ред. проф. Жукова Е. Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.-
471c.
6.
Банки и банковские
организации в Республике Казахстан. Алматы, 2000.
7.
Банковские учреждения
в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка. Том
1
8.
Банковские учреждения
в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного
Банка,Том2.
9.
Банковский портфель -
3 / Коробов К.Л. - М.: Соминтек,1995 г.
10.
Банковское дело (под
редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, 1998ё ёё
11.
Банковское дело (под
редакцией проф. В.И. Колесникова), М., 1995.
12.
Банковское дело /Под
ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1996
13.
Банковское право / Под
ред. Л.Г. Ефимова, М., 1994г.
14.
Белоглазова Г.Н.
Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ , 1991
15.
Белых Л. П.
Устойчивость коммерческих банков. — М., 1996.
16.
Бернар И., Колли Ж.-К.
Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-х томах. — Т. 2 — М., 1994
17.
Букато В.И. , Львов
Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и
статистика , 1996 .
18.
Волосович С. Н.
Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими
учреждениями. // Вестник НБУ, № 11, 1997 г.
19.
Волсович С.Н. Меню для
корпоративных клиентов. // Финансовая консультация, № 7, 1998 г.
20.
Гапонов Г.А. Стратегия
для малых и средних банков. – Банковские услуги. 1998. - № 5. С. 21-23.
21.
Давыдова Л. Банковское
право Республики Казахстан. Алматы, 2000
35.
Кучукова Н.К.
Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы
Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым,
1994. – 439 с.
36.
Кушуев А.А. Показатели
платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги
и кредит. - 1996. - № 12.
37.
Лаврушин О.И.
Банковское дело. - М.: Банки и биржи, 1992.
38.
Маркова О.М., Сахарова
Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов.
- М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.
39.
Марченко Г.А.
Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития// Банки
Казахстана, №10, 2001.
40.
Межбанковский кредит:
дилинговые операции на рынке “коротких” денег / Гагарин С.В.-М.:Принтлайн, 1995
41.
Мишкин Ф.
Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М., 1999.
42.
Нуреев Р. М. Деньги,
банки и денежно-кредитная политика. М., 1995.
43.
Операции коммерческих
банков и зарубежный опыт / Ширинская Е.Б.-М.:Финансы и статистика, 1993 г.
44.
Основы банковского
дела / Мороз П.И. - К., 1994 г.
45.
Парамонова Т.В. Принципы
регулирования банковской сферы// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.10.
46.
Поляков В.П. ,Москвина
Л.А. Основы денежного обращения и кредита . - М.: Инфра - М, 1995 .
47.
Райзберг Б.А.. Курс
экономики: Учебник /Под ред.– ИНФРА-М, 1997. – 720 с.
48.
Рид Э., Коттер Р.,
Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред. В.М.Усоскина.- М.: Космополис,
1991
49.
Сахаров В.В., Шалимов
В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование//Вестн. МГУ. Сер. 6. Экономика.
- 1995. - № 2.
Главная