Закон Украины "О банках и банковской деятельности", положивший в марте
1991 года начало формированию банковской системы Украины, определяет банки как "учреждения, функциями которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлеченных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций ...".

Банковская система Украины двухуровневая и состоит из
Национального банка Украины и коммерческих банков.

Согласно ст.3 Закона, коммерческим банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли, страхования. Так же , как всем другим учреждениям, запрещено осуществлять банковские операции и называться банками или даже производными от этого названия.

Согласно ст.5, банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если только не берет на себя их обязательство само. Единственным банком, обязательства которого - обязательства государства, является Сбербанк. Именно поэтому его деятельность по обслуживанию юридических лиц государство пытается ограничить.

Это краеугольные камни построения банковской системы Украины.

Законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность банковской системы Украины, в силу определяющего характера деятельности финансовых институтов для экономики, являются на сегодня наиболее разработанным пластом правового поля государства.

По степени приоритетности банковская система руководствуется:
. законами Украины;
. постановлениями Верховной Рады Украины;
. декретами и постановлениями Кабинета министров Украины;
. постановлениями НБУ;
. нормативными письмами НБУ.

Глубина и методология разработки нормативных документов определяет не только порядок осуществления любой банковской операции, но и порядок ее отражения в балансе банка. Поэтому ни одна денежная транзакция не может пройти бесследно. А новая система контроля банков не только обеспечивает наличие у НБУ ежедневной полной систематизированной информации о любом банке, но и четко определяет механизмы реагирования главного банка страны на опасные изменения финансового состояния коммерческих банков. Система электронных платежей, созданная и контролируемая НБУ, обеспечивает прохождение платежей по
Украине в течение максимум полутора - двух часов. Она же практически исключает бесследное исчезновение средств.

Как уже было сказано выше, банковская система Украины двухуровневая. Первый уровень представляет Национальный банк Украины, являющийся эмиссионным центром. Он реализует единую государственную политику в области денежного обращения, кредита, укрупнения денежной единицы, организует межбанковские расчеты, координирует деятельность банковской системы в целом, определяет курс денежной единицы относительно валют других стран, выполняет другие функции по контролю за банковской системой Украины.

Второй уровень - коммерческие банки, которые осуществляют на договорных основах кредитно - расчетное, кассовое и иное банковское обслуживание предприятий, организаций и граждан путем выполнения операций и оказания банковских услуг. На 01.01.1997 года формально зарегистрированы 229 банковских учреждения, из которых 175 коммерческим банкам были выданы лицензии на право осуществления банковских операций.

Украинское банковское сообщество можно условно разделить на две группы.

Первая группа - государственные (Сбербанк, Эксимбанк) и бывшие государственные специализированные, сейчас корпоратизированные
(Проминвестбанк, Укрсоцбанк, "Украина"). Семь лет назад эти банки занимали
100% банковского сектора. И сегодня они связаны с государством
(четыре из них являются уполномоченными по обслуживанию бюджета), что приносит им не только доходы, но и убытки в связи с необходимостью кредитовать нерентабельные проекты правительства по социально - политическим, а не экономическим причинам.

Вторая группа - банки "новой волны", зарегистрированные в период 1989 -
1996 гг., которые на сегодня "отобрали" у старших братьев приблизительно
40% сектора банковских услуг. Крупнейшими банками в этой группе являются
Укрсиббанк, "Аваль", ПУМБ, Укринбанк, "Ажио", Укркредитбанк, ВАБанк.

В Крыму представителем первого уровня является Крымское республиканское управление НБУ. Именно оно осуществляет контроль за банковской системой республики.

Самостоятельные банки Крыма являются юридическими лицами и выполняют операции согласно лицензиям, полученным от НБУ. Следует отметить, что управления и филиалы коммерческих банков других регионов Украины, а также филиалы самостоятельных банков в Крыму не имеют статуса юридического лица, а осуществляют свою деятельность согласно положения "О филиале" на основании лицензии, полученной от своей
Головной конторы. На 01.04.1997 года зарегистрировано 132 банковских учреждений, расположенных в республике Крым, из которых 130 учреждений являются действующими, в том числе 119 имеют лицензию на осуществление валютных операций.

Общую характеристику банковской системы Украины можно дать, исходя из основных показателей деятельности банков Украины, к которым относятся:
. капитал (сумма уставного, резервного и других фондов, а также нераспределенная прибыль за вычетом убытков);
. фактически выплаченный уставный фонд;
. суммарные активы банка (валюта баланса);
. кредитно - инвестиционный портфель (выданные банком кредиты,
. включая краткосрочные, долгосрочные, в валюте, межбанковские и приобретенные облигации внутреннего государственного займа);
. депозиты юридических лиц, включая межбанковские;
. вклады граждан;
. прибыль банка.

Динамика этих показателей за 1996 год приведена в приложении 4.
Банковский капитал в среднем по банкам Украины на 01.01.1997 составил
1093.9 млн.грн. Крупнейшими банками в Украине, имеющими наибольший объем банковского капитала являются Приватбанк - 107.9 млн.грн., Укрсиббанк -
93.8 млн.грн., "Аваль" - 70.7 млн.грн., а также Укринбанк и ПУМБ -
49.5 и 47 млн.грн. соответственно.

Капитал, мобилизованный крымскими банками на 01.04.97 составил 14.2 млн.грн., из которых самостоятельным банкам Крыма принадлежит менее
40%.

Что касается уставного фонда, то большую, абсолютно понятную, специфическую проблему нового независимого государства представляют собой действующие коммерческие банки, не выполнившие требование Верховной Рады о регистрации и оплате минимальных размеров своих уставных фондов на соответствующие контрольные даты. На 1 января 1997 года 13 банков не оплатили и не зарегистрировали обязательное увеличение уставного фонда в размере, эквивалентном 500 тыс. ЭКЮ.

Дело в том, что Украина не имеет нефтегазовых и других
"сырьевых" долларов, которые позволили бы ей достичь очень быстрой концентрации капитала. Отсюда и определенные проблемы наращивания капитала украинскими банками. Ситуация осложняется еще и тем, что значительная часть банков не выполнивших требования об увеличении размера уставного фонда, создана в виде закрытых АО для обслуживания отдельных предприятий, являющихся их же акционерами. Ряд этих акционеров намеревались прежде всего собрать средства других предприятий и населения для "решения", так сказать, своих проблем. Это увеличивает вероятность банкротства таких банков, порождая дополнительный источник нестабильности в банковской системе. Поэтому жизнь требует ускорения темпов роста уставных фондов банков с диверсификацией ответственности учредителей за будущее конкретных банков.

На 01.01.97 г. сумма уставных фондов всех коммерческих банков Украины составляла 575.6 млн.грн. Наибольший уставной фонд имеет Укрсиббанк - 88.6 млн.грн. В Крыму сумма оплаченных уставных фондов составила 20.5 млн.грн. Среди самостоятельных банков региона наибольший уставный фонд имеют Черноморский банк развития и реконструкции - 2.4 млн.грн.,
Объединенный коммерческий банк (ОКБ) - 2.3 млн.грн. и банк "Таврия"
- 2.0 млн.грн. Доля уставного фонда в собственных средствах банков составила 17.7%. Прибыльность уставных фондов банков, вследствие
"подтягивания" размера уставных фондов к новым нормативам, упала за четвертый квартал 1996 года на 5%.

Объем суммарных активов украинских банков составил 6438.0 млн.грн. В этом направлении на начало 1997 года лидируют следующие банки: Укрсиббанк - 123.3 млн.грн., "Аваль" - 93.6млн.грн. и ПУМБ -
75.3 млн.грн.

Кредитно - инвестиционный портфель составляет 2794.4 млн.грн. в среднем по Украине, из которых 614.5 млн.грн. (22%) - портфель
Приватбанка и 516.0 млн.грн. (18%) - портфель банка "Аваль". Что касается привлечения средств юридических и физических лиц на депозиты, вклады и межбанковского кредита, то общий объем привлеченных и заемных средств, мобилизованных коммерческими банками Украины - 1564.1 млн.грн.
Наиболее активную деятельность по привлечению средств ведут Укрсиббанк, банк "Аваль" и банк "Славянский".

На начало 1997 года украинские коммерческие банки получили 392.3 млн.грн. прибыли. Самым прибыльным украинским банком можно назвать
Укрсиббанк, он получил 18% от общей суммы прибыли. Также можно выделить
ПУМБ и "Аваль" - 37млн.грн. и 33млн.грн. соответственно.

Однако, жизнь показала, что никакой из абсолютных показателей (валюта баланса, прибыль, капитал, уставный фонд, рентабельность капитала) и темпы его роста сами по себе ничего не говорят. Сегодня мы имеем возможность наблюдать развал банков, у которых с абсолютными показателями пару лет назад все было в порядке.
Пример тому, потеря в 1996 году банковской системой Украины
Градобанка, который был одним из ее лидеров. Устойчивость любого банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, качеством кредитно - инвестиционного портфеля и количеством обслуживаемых клиентов. А последнее определяется качеством предоставляемых услуг и разветвленностью сети филиалов.
Однако с филиальной системой тоже надо быть очень осторожным, поскольку далеко не всегда центральный офис может уследить за возможным разворовыванием ресурсов на местах.

Пассивы банка состоят из трех основных частей: акционерный капитал, срочные депозиты ("дорогие" деньги), средства на счетах клиентов
("дешевые" деньги). По "дорогим" деньгам, помимо того, что банк должен платить большие проценты, эти средства подлежат 15-процентному резервированию (дополнительный налог на банки). Из текущих (до востребования) депозитов банк резервирует только валютные средства (4%) и платит небольшие проценты по остаткам на счетах клиентов. Акционерный капитал - это наиболее важная составляющая часть пассивов банка, по которым последний несет ответственность перед совладельцами.

В зависимости от цивилизованности банка проценты платятся либо поквартально, либо на основании деятельности за год. Фонды банка формируются после выплаты налога и расчетов с акционерами. Если уставный фонд банка и капитал - цифры близкие, то это говорит о том, что банк пока не имел серьезных прибылей. Активы банка состоят из кредитно - инвестиционного портфеля, высоколиквидных активов (наличных и безналичных денежных средств), основных фондов и оборотных средств.
Основной смысл деятельности любого банка - проведение клиентских платежей.
Кроме того, он может осуществлять активные операции на валютном рынке, рынке государственных долговых обязательств и кредитных рынках в условиях ограничений (нормы резервирования), определенных НБУ. Если банка начинает проводить операции, сопряженные с кредитными и курсовыми рисками, степень его ликвидности (устойчивости) заметно падает.

Искусство управления банком и состоит в умении руководства привлечь необходимое количество клиентов, сбалансировав риски в различных сегментах финансового сектора, обеспечив безусловное обслуживание клиентских платежей.

Подводя итог под вышесказанным, можно сказать, что банковская система в 1996 году в период проведения денежной реформы сдавала обществу экзамен на прочность и эффективность. Ведь такое масштабное общегосударственное мероприятие, как смена денежной единицы, достаточно безболезненно и в сжатые сроки было осуществлено в основном частными структурами. Тем самым коммерческие банки подтвердили свою жизнеспособность и статус системообразующего элемента экономической системы.

Вне сомнения, за 1996 год усилили свои позиции Приватбанк, в группу крупных "новых" банков ворвался Укрсиббанк, сохранили свои ведущие позиции
"Аваль", ПУМБ, Укринбанк, "Ажио", Укркредитбанк, ВАБанк. Усилились позиции Правэкс-банка, Перкомбанка, банка "Зевс". Самой же крупной
"потерей" украинской банковской системы в 1996 году оказался Градобанк.

Живя в условиях перманентного экономического спада и постоянно меняющегося законодательства, банки тем не менее умудряются делать инвестиции в развитие собственной материальной базы, предлагать клиентам все новые и новые виды услуг, порождать новые хорошо оплачиваемые рабочие места. Банковская система сегодня указывает обществу путь, по которому можно выйти из кризиса. Да, есть банкротства, но есть и поступательное движение к развитию, которое устраняет неэффективно функционирующие звенья.

2.2. Анализ кредитных ресурсов коммерческих банков Крыма.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства (кредитные ресурсы), а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения (кредитные вложения, другие активные операции).

Следует отметить, что понятие "банковские ресурсы" шире, чем понятие "ресурсы кредитования", поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций. В Финансово - кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: "Банковские ресурсы - совокупность средств, находящаяся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других активных операций". В современных экономических информационных источниках это определение более конкретизировано: "Ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно - пассивных операций и используемые для активных операций коммерческих банков".

В качестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде всего акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банков на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые путем отчислений от прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается Общим собранием акционеров банка. Увеличение уставного фонда банка может быть произведено по решению Общего собрания акционеров банка за счет дополнительного размещения акций банка, а также за счет прибыли банка. Общее собрание акционеров банка определяет количество дополнительно выпускаемых акций, порядок их распределения и сроки оплаты, которые не могут превышать срок свыше одного года.

Резервный фонд создается за счет дохода банка и используется для расширения его деятельности, а также для обеспечения обязательств банка и покрытия возможных убытков по его операциям. Уставной и резервный фонды служат обеспечением обязательств банка.

Фонд развития банковского дела образуется за счет отчислений от чистой прибыли и предназначается для финансирования проводимых в системе банков мероприятий по внедрению новой техники, механизации и автоматизации банковских услуг, а также работ по ремонту и строительству зданий и денежных хранилищ банка.

Фонд социального развития и материального поощрения образуется за счет отчислений от прибыли в порядке, определенном банком.

В случае признания задолженности сомнительной или безнадежной к погашению, банк создает из прибыли страховой фонд коммерческого риска для ее покрытия.

Общая сумма средств всех банковских учреждений Крыма, вложенных в фонды составляет 115.6 млн.грн.

Структура имеет следующий вид:
. уставный фонд - 17.7%;
. резервный фонд - 0.8%;
. фонд основных средств - 62.6%;
. специальные фонды - 18.9%.

Столь высокая доля фондов основных средств свидетельствует об обеспеченности банковских учреждений Крыма офисами и самое главное банковским оборудованием, позволяющим предоставлять услуги на мировом уровне. Некоторые банки имеют необходимое оборудование для обслуживания кредитных и дебетных карт систем VISA и EUROCARD/MASTER
CARD (см. приложения 5, 6, 7, 8). На сегодняшний день в мире насчитывается около 1 миллиарда владельцев карт VISA и EUROCARD/MASTER
CARD, которые принимаются к оплате за товары и услуги более чем в 570
000 предприятиях торговой сети Украины и других государств. Наличные деньги по этим картам можно получить в более чем 230 000 банкоматах, расположенных по всему миру. Многие крымские банки работают с дорожными чеками MASTER CARD фирмы "Thomas Cook", предлагая своим клиентам надежную защиту их денежных средств во время путешествий и деловых поездок (см. приложения 9, 10). Большинство банков подключены к системе международных банковских платежей S.W.I.F.T. и осваивают работу с ней. Кроме того, банки работают с международной службой перевода денег WESTERN
UNION (см. приложение 11). Американская компания Вестерн Юнион с 1871 года помогает людям переводить и получать наличные деньги. Электронная система связи позволяет перевести деньги на любые расстояния за считанные минуты. Сегодня более 26 тысяч отделений Вестерн Юнион в 102 странах мира осуществляют более 22 миллионов переводов в год. В России и республиках бывшего СССР на сегодняшний день открыто более 140 отделений Вестерн
Юнион, и их число постоянно возрастает.

Второй составляющей кредитных ресурсов являются привлеченные средства юридических и физических лиц. По состоянию на 01.01.97г.объем кредитных ресурсов коммерческих банков Украины составил 2658 млн.грн., а объем кредитных ресурсов, мобилизованных коммерческими банками, расположенными на территории республики Крым составляет лишь 12.4%.

Структура кредитных ресурсов крымских банков следующая: собственные средства банков составляют 43% от общего объема, а привлеченные средства юридических и физических лиц - 40% и 18% соответственно. В общем объеме кредитных ресурсов львиную долю занимают кредитные ресурсы, мобилизованные филиалами коммерческих банков Украины
(75.2%).

На начало года произошло снижение абсолютной суммы ресурсов на 0.1% за счет снижения собственных средств банка на 4.5%. В то же время увеличилась сумма средств физических лиц на 3.0%, юридических лиц на расчетных счетах - 3.8%. На протяжении последних нескольких месяцев отмечается прирост средств населения, однако существенного влияния на ресурсную позицию банков он не оказывает, так как происходит в основном за счет прироста вкладов до востребования. За март их остатки выросли на 18.1%, а срочных депозитов - на 9.4%.

Собственные средства банков, расположенных в регионе на 01.04.97 составили 142.1 млн.грн., из которых 62.5% принадлежит филиалам коммерческих банков Украины (см. приложение 12). Наибольший объем собственных средств у филиала банка "Украина" - 32.2 млн.грн., так как этот банк обслуживает агропромышленный комплекс Украины. Выделяются также филиалы Проминвестбанка и Укрсоцбанка - 17.5 млн.грн. и 14.9 млн.грн. соответственно. Это объясняется тем, что они принадлежат крупнейшим отраслевым банкам Украины, контрольный пакет акций которых принадлежит государству. Укрсоцбанк и Проминвестбанк были созданы на основе капитала бывших отраслевых банков СССР - Жилсоцбанка и Промстройбанка соответственно. Лидирующее положение по привлечению средств юридических лиц занимают филиалы Укрсоцбанка, банка "Украина" и Проминвестбанка.
Причем 35.8% приходится на Укрсоцбанк - это связано с ориентацией банка.
Торговля, коммунальные платежи, туризм - это сфера деятельности большей части клиентов, обслуживающихся в Укрсоцбанке. Сумма средств, мобилизованная только одним филиалом Укрсоцбанка в 1.6 раза превышает общий объем средств, привлеченных самостоятельными банками
Крыма.

Что касается средств, привлекаемых от населения, то абсолютным лидером в этом направлении является Крымское отделение Сбербанка. Он привлек 37.5 млн.грн. или 63% от общего объема средств населения, это связано с тем, что основное направление деятельности этого банка - работа с населением. Вообще, сумма средств, привлеченная самостоятельными банками Крыма занимает 1/5 часть от суммы средств, привлеченных филиалами коммерческих банков Украины.

Самостоятельные банки Крыма уступают в этих показателях филиалам коммерческих банков Украины в силу их недавнего образования и незначительной суммы акционерного капитала. Но следует отметить, что имея сегодня в активе облигации внутреннего государственного займа на 34.2 млн.грн., банки, работающие в Крыму имеют возможность расширить свою ресурсную позицию за счет ломбардных кредитов НБУ, участия в операциях
"РЕПО", положение по проведению которых уже утверждено НБУ.

2.3. Анализ активных операций коммерческих банков Крыма.

Кредитование традиционно считается важнейшим и высокодоходным видом активных операций коммерческих банков. Мировой опыт показывает, что более 50% прибыли банки получают от осуществления кредитных операций.

Опыт украинских банков в кредитовании невелик, это объясняется сравнительно небольшим сроком функционирования банковской системы Украины и переходом экономики к рыночным отношениям.

Кредитные операции банков хорошо отражает кредитно- инвестиционный портфель ( КИП ). КИП состоит из:
. межбанковских кредитов;
. краткосрочных кредитов;
. долгосрочных кредитов;
. кредитов в валюте;
. приобретенных ценных бумаг и средств, вложенных в совместную деятельность.

По состоянию на 01.01.97 года КИП в среднем по банкам Украины составил 2794.4 млн.грн. Наибольший объем кредитно - инвестиционного портфеля имеют следующие украинские банки:
Приватбанк - 614.5 млн.грн. и Аваль - 516.5 млн.грн. Общий объем КИПа банков, расположенных на территории республики Крым 196.1 млн.грн., из них большая часть принадлежит самостоятельным банкам Крыма (см. приложение
13).Отношение кредитно - инвестиционного портфеля к капиталу показывает насколько хорошо защищены выданные кредиты собственным капиталом. В среднем по Украине этот показатель составляет 2.55, а в Крыму -
1.38. Учитывая рискованность кредитных операций, можно сказать, что банки, у которых этот показатель низкий, имеют более надежные активы, а те, у которых он высокий - потенциально более прибыльные.

Менее рискованным можно считать вложения банков в облигации внутреннего государственного займа. Следующим по надежности можно считать кредитование валютой под залог. Долгосрочное кредитование могут позволить банки, обслуживающие дочерние структуры ( как правило, учредителей ).

По данным "Группы - 42" в конце 1996 г. структура кредитно
-инвестиционного портфеля украинских банков улучшилась. В течение декабря уровень просроченных и пролонгированных кредитов в кредитном портфеле уменьшилась на 6%.

Что касается ситуации в Крыму, то по состоянию на 01.04.1997 года банковской системой республики было направлено в экономику кредитных ресурсов на общую сумму 146.7 млн.грн., в том числе 131.2 млн.грн.(89.4%) - в национальной валюте, 15.5 млн.грн.(10.6%) - в иностранной. Объем кредитных вложений вырос за месяц на 4.3%, а наибольший рост отмечен по отделению Эксимбанка - 19.8%, дирекции
Украины - 14%. Следует также отметить, что на протяжении прошлого года отмечается прирост кредитных вложений в иностранной валюте. На долю филиалов украинских банков приходится 72.5% выданных кредитов, доля самостоятельных банков Крыма - 27.5%. Незначительный объем кредитов, выданных крымскими банками объясняется меньшим размером кредитных ресурсов. Лидерами в кредитовании являются филиалы Укрсоцбанка,
Проминвестбанка и банка "Украина", на них приходится 21%, 18% и 12% от суммы выданных кредитов соответственно. Незначительный объем кредитования у филиала Эксимбанка обусловлен профилем и спецификой услуг этого банка, ориентированного на обслуживание внешнеэкономической деятельности украинских предприятий.

В марте 1997 года крымскими банками было заключено 947 кредитных договоров, причем явное предпочтение отдавалось краткосрочным кредитам, их доля составила 85.8% в общем объеме кредитных договоров (см. приложение 14). Наименьшее количество договоров было заключено на предоставление межбанковских кредитов - 44 договора. Больше всего краткосрочных кредитов было выдано филиалом Укрсоцбанка - на сумму
36.3 млн.грн. Преобладание краткосрочных кредитов в структуре кредитных вложений коммерческих банков связано с ориентацией банков на получение прибыли и размещение средств в пределах коротких сроков в силу экономической нестабильности в стране и высокого инфляционного процесса.

При анализе кредитных вложений важное место занимает анализ отраслевой структуры выданных кредитов. Общий объем краткосрочных кредитов, выданных коммерческими банками региона составил 122.8 млн. грн.
Специализация экономики Крыма обуславливает развитие определенных отраслей и как результат более значительные кредитные вложения в эти отрасли. Наибольший удельный вес в общей структуре задолженности по краткосрочным кредитам имеют: промышленность - 19.8%, торговля и общепит - 11.0%, сельское хозяйство - 10.6% (см. приложение 15). Вне сомнения, в современных рыночных условиях эти отрасли являются основой построения отечественной экономики, и недостаточное инвестирование средств в итоге скажется на "самочувствии" всех остальных отраслей.

Наибольший объем краткосрочных кредитных ресурсов направлен в экономику Крыма филиалом Укрсоцбанка - в размере 36.3 млн.грн.(см. приложение 16).Филиалом Проминвестбанка 28% краткосрочных кредитных ресурсов было направлено в промышленность, филиалом банка "Украина" 35%
- в сельское хозяйство и филиалом Укрсоцбанка 26% - в торговлю и общепит.
Такие кредитные вложение обусловлены отраслевой ориентацией деятельности данных банков и государственным регулированием экономики.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально - экономического развития.

Однако такая политика государства приносит банкам помимо прибыли значительные убытки. Анализ кредитных отношений крымских банков с отраслевыми предприятиями свидетельствует о том, что коммерческими банками не учитывается специфика сезонной работы многих отраслей отечественной экономики. Кредиты, как правило, выдаются сроком до 3-х месяцев, чем создаются условия неплатежеспособности предприятий - заемщиков со всеми негативными последствиями. С другой стороны ощущается сильная нехватка долгосрочных кредитных ресурсов со стороны коммерческих банков. Таким образом создается "порочная" цепь: получение кредита - рост задолженности по полученному кредиту - получение нового кредита для погашения задолженности по предыдущему... Такая практика может значительно пошатнуть и без того не блестящее положение многих банков, расположенных в республике Крым.

Доля долгосрочных кредитов в общей сумме задолженности по ссудам в национальной валюте по состоянию на 01.04.1997 составила 6.4%. в предыдущем месяце она составляла 6.5%. Доля инвестиционных кредитов в общем объеме ссудной задолженности как в 1995 году, так и в 1996 году была почти постоянная, в пределах 8-10%. На 01.04.97 г. остатки задолженности по долгосрочным кредитам составили 8.4 млн.грн. Работающий в экономике объем долгосрочных кредитов распределен следующим образом: дирекции Укрсоцбанка - 39.1%, региональные управления
Проминвестбанка - 31.2%, самостоятельные банки Крыма - 11.1%, региональное управление Сбербанка, дирекции АКБ "Украина" - 10.3% (см. приложение 17).

Лидерство Проминвестбанка и Укрсоцбанка в этом направлении объясняется тем, что Проминвестбанк в силу своей отраслевой специфики обслуживает крупнейшие промышленные предприятия. Как известно промышленность требует значительных долгосрочных инвестиций для реконструкции производства, приобретения новых технологий, поточных линий. Долгосрочное кредитование для Проминвестбанка является своеобразной платой клиентам за солидные остатки на счетах. Дирекция
Укрсоцбанка попросту имеет самый большой объем привлеченных средств юридических лиц.

Наибольший бъем долгосрочных кредитов, работающих в экономике в настоящее время, выдан за счет бюджетных средств - 41.4%, за счет собственных средств банков по решениям законодательных органов и
Правительства выдано 4.4% общей суммы остатков задолженности.

Наибольший объем долгосрочных кредитов направлен в предприятия и организации Агропромышленного комплекса, в совместные и другие организации на строительство, реконструкцию и приобретение техники (см. приложение 18).

В иностранной валюте коммерческими банками региона предоставлено кредитов на сумму 15.5 млн.грн., из них доля кредитов, выданных филиалами украинских банков составляет 84.3% (см. приложение 19). Лидерами являются филиал Проминвестбанка, предоставивший кредиты в иностранной валюте на сумму 11.7 млн.грн. В сравнении с действующим курсом доллара наибольший прирост имеется по отделению Эксимбанка (53%), а по дирекциям Укрсоцбанка и банка "Украина" отмечено снижение на 46% и 40% соответственно.

В структуре кредитных вложений по целевому направлению почти 40% кредитов выдано на приобретение материальных ценностей и другие затраты производства, 12% составляют кредиты для осуществления расчетов, 0.3% - кредиты на приватизацию, почти 14% - на приобретение товаров для последующей реализации, 27.6% - просроченные и пролонгированные кредиты.

Следует отметить, что сектор кредитования, который еще пару лет назад был настолько же прибыльным, насколько и рискованным, остался верен себе только в части рискованности. Кризис неплатежей сказывается на возвратности кредитов и процентов по ним. По состоянию на 01.04.97 года задолженность субъектов хозяйственной деятельности по несвоевременно погашенным ссудам банков составила 14.8 млн.грн., что составляет 11.1% от общей суммы выданных кредитов (см. приложение 20).
По краткосрочным ссудам задолженность составила 14.2 млн.грн., из которой сомнительная к возвращению задолженность - 8.3%. Самая большая просроченная задолженность у Проминвестбанка - 4.5 млн.грн. Это следствие кризиса производства и низкого уровня платежеспособности промышленных предприятий. Катастрофическое положение у Сбербанка: удельный вес задолженности по выданным им кредитам составил 54.7%. Такая ситуация связана с необходимостью кредитовать некоторые нерентабельные проекты правительства.

Сумма неоплаченных в срок процентов по ссудам банков составляет примерно такую же сумму, как и сама задолженность по ссудам - 10.8 млн.грн. Общая сумма неполученных банками процентов эквивалентна размеру собственных фондов почти 10 статистических банковских учреждений
Крыма. Однако общая динамика показывает снижение темпов прироста по неоплаченным процентам у большинства банков. Но это снижение происходит на фоне увеличения темпов прироста задолженности по самим ссудам, из чего можно сделать следующий вывод: часть кредитов, выданных за последний период была направлена на погашение задолженности по процентам за кредиты, полученные ранее. К сожалению эта пагубная практика имеет место в большинстве банковских учреждений Крыма.

Альтернативой кредитованию предприятий и населения выступают операции на межбанковском рынке кредитных ресурсов, возможность вложить временно свободные средства в межбанковский кредит. Сумма кредитных ресурсов, проданных на крымском межбанковском рынке на 01.04.97 составила
4027.1 тыс.грн. Возможность работать на межбанковском рынке является довольно привлекательной для коммерческих банков, так как банки продают "короткие" деньги (быстрая оборачиваемость средств) и получают большую гарантию возврата, нежели при кредитовании предприятий и населения. Крупнейшим продавцом на межбанковском рынке является филиал
Укрсоцбанка. По состоянию на 01.04.97 г. он продал другим банкам кредитных ресурсов на сумму 760 тыс.грн. или 58.5% от общей суммы продаж (см. приложение 21). Структура выданных межбанковских кредитов представлена следующим образом: 67.8% - самостоятельные банки Крыма, 32.2% - филиалы коммерческих банков Украины. Такая активность самостоятельных банков на межбанковском рынке кредитных ресурсов объясняется тем, что, в основном, на нем работают средние и мелкие банки, а у крупных банков нет необходимости выходить на этот рынок, так как они обслуживают крупных клиентов.

Несмотря на то, что при выдаче межбанковского кредита, банки получают большую гарантию возврата средств, и здесь имеет место просроченная задолженность. Вся задолженность по выданным филиалами украинских коммерческих банков межбанковским кредитам является просроченной, а просроченная задолженность перед самостоятельными банками региона составляет 68.7%.

Как вид кредитования существует, так называемый, межфилиальный кредит
(когда кредитные ресурсы циркулируют между учреждениями одного банка).
Абсолютными лидерами в выдаче межфилиальных кредитов являются филиалы банка "Украина" и Сбербанка - 30.5% и 24.5% от общего объема проданных межфилиальных кредитов соответственно. Это обясняется разветвленной сетью филиалов обоих банков: в Сбербанке насчитывается
646 филиалов, а в банке "Украина" - 548.

Понятно, что процентная ставка по межфилиальным кредитам ниже, чем по межбанковским и кредитам предприятиям и населению, однако и этот вид кредитования довольно рентабелен и приносит доход.

Следует заметить, что задолженность по межфилиальному кредиту в 21.4 раза больше, чем по кредиту межбанковскому, эта разница объясняется практически стопроцентной гарантией возврата межфилиальных кредитов и отсутствием просрочки по ним.

Несмотря на то, что кредитование является одной из самых основных активных операций банка, ее значение сегодня несомненно падает.
Предыстория такой ситуации развивалась следующим образом.Первым быстро выросшим на дрожжах инфляции и неконкурентости стал сектор кредитования. Инфляция в тысячи процентов порождала спрос на кредитные ресурсы в 300 - 400% годовых. Банковская маржа в одну - две сотни процентов позволяла особенно не задумываться о качестве кредитного портфеля. Коммерческие банки основывались десятками в месяц, а специалистов было крайне мало. Достаточно благоприятный период для накопления банковского капитала закончился крахом. Правовая незащищенность собственности и отсутствие условий инвестирования капиталов в экономику
Украины вызвали отток денежных средств за границу, а падение уровня производства и нормы прибыли в торговле значительно сократило спрос на кредитные ресурсы.

Поэтому сегодня украинские банки перестали делать ставку на кредитование как один из основных источников дохода ввиду повышенного риска невозврата кредитов, а также вследствие недостатка кредитных ресурсов, особенно долгосрочных. Основным же направлением развития в будущем планирует стать диверсификация направлений вложения ресурсов банков и расширение сферы услуг клиентам, превращение комиссий от клиентских операций в один из основных источников доходов.