Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"

Из таблицы видно, что процентные доходы выросли на 3231923 тыс.руб., но вместе с ними увеличились и процентные расходы на 1949517 тыс.руб.

Темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов на 9,49%. Это отрицательный фактор.

Процентные доходы уменьшились за счет вложений в ценные бумаги, которые сократились на -443166 тыс.руб..

Процентные расходы увеличились за счет привлеченных средств кредитных организаций на 251462тыс.руб., за счет привлеченных средств клиентов (некредитных организаций) на 1500590 тыс.руб., и за счет увеличения выпущенных долговых обязательств на 197465 тыс.руб..

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) увеличилась на 1282406 тыс.руб., а темп роста составил 170,84%.

Комиссионные доходы увеличились на 71218 тыс.руб., а комиссионные расходы увеличились на 26584 тыс.руб.

Операционные расходы увеличились на 540044 тыс.руб., это свидетельствует об увеличении цены привлекаемых средств.

Неиспользованная прибыль увеличилась на 257498 тыс.руб., а темп роста составил 129,44%, что является положительным фактором, так как в период мирового финансового кризиса у многих банков этот показатель значительно ниже.

2.1 Факторный анализ процентных доходов

Таблица 5. Анализ процентных доходов

ПД=ЧСЗ*ССП

ПД=39424970 * 0,1 = 3942497

ПД (ЧСЗ) = 64944378 * 0,1 = 6494437,8

ПД (ССП) = 64944378 * 0,1104 = 7169859,3312

Δ1 = 6494437,8 – 3942497 = 2551940,8

Δ2 = 7169859,3312 - 6494437,8 = 675421,5312

Процентные доходы увеличились на 3231923 тыс.руб., чистая ссудная задолженность увеличилась на 25519408 тыс.руб., средняя ставка процентов по выданным ссудам также увеличилась на 1,049%.

На это оказало влияние повышение процентной ставки на 1,049%., т.е. 675421,53 тыс.руб.,, а также чистая ссудная задолженность 2551940,8 тыс.руб.

2.2 Факторный анализ процентных расходов

Таблица 6. Анализ процентных расходов

ПР = СК * СПС

ПР = 46960586 * 0,0454 = 2132010,6044

ПР (СК) = 82481298 * 0,0454 = 3744650,9292

ПР (СПС) = 82481298 * 0,05 = 4124064,9

Δ1 = 3744650,9292 - 2132010,6044 = 1612640,3248

Δ2 = 4124064,9 - 3744650,9292 = 379413,9708

Процентные расходы увеличились на 1949517 тыс.руб. - это отрицательный фактор, так как это связано с ростом процентной ставки на 0,41% т.е. на 379413,97 тыс.руб.

Средства клиентов увеличились на 35520712 тыс.руб. За счет этого увеличились процентные расходы на 1612640,32 тыс.руб.

2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка

Таблица 7. Показатели рентабельности

Рентабельность активов вырос на 0,45% это положительный фактор, на этот рост повлияло увеличение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов осталось без изменений, это связано с увеличением доходных активов на 15873689 тыс.руб. Рентабельность кредитных вложений увеличился на 4,89% это положительный фактор, он связан с увеличением чистой ссудной задолженности на 25519408 тыс. руб.

Таблица 8. Факторный анализ прибыли

R(К) = 0,2015 * 0,0008 * 10,28 = 0,001657136

Rк (МП) = 0,1513 * 0,0008 * 10,28 = 0,0012442912

Rк (ИА) = 0,1513 * 0,0007 * 10,28 = 0,0010887548

Rк (МП) = 0,1513 * 0,0007 * 15,64 = 0,0016564324

Δ1 = 0,0012442912 - 0,001657136 = -0,0004128388 или -0,04128388%

Δ2 = 0,0010887548 - 0,0012442912 = -0,0001555364 или -0,01555364%

Δ3 = 0,0016564324 - 0,0010887548 = 0,0005676776 или 0,05676776%

Полученные данные свидетельствуют об увеличении рентабельности капитала на 1,16%. Это положительный фактор, это связано с тем что сокращение маржи прибыли на 5,03% привело к снижению рентабельности капитала на 0,04%, но за счет увеличения мультипликатора капитала на 5,36% показатель рентабельности капитала остается в плюсе, это привело к увеличению результативного показателя на 0,05%.

Использования активов сократилось на 0,01% что привело к уменьшению рентабельности на 0,01%

2.4 Анализ собственного капитала

Таблица 9. Анализ собственного капитала

Величина собственного капитала ОАО «АБ «РОССИЯ» на 2009г. составила 8462142 тыс.руб., при чем показатель в динамике увеличился на 2973797 тыс.руб., за счет увеличения субординированного кредита на 4500000 тыс.руб.

Нераспределенная прибыль в отчетном периоде сократилась на 117537 тыс.руб., что связано с убытками по кредитам и займам, рост комиссионных расходов и т.д.

Резервы на возможные потери увеличились на 407592 тыс.руб. в связи с увеличением риска не возврата средств и кризисом в экономике.

Значительную долю в собственных средствах составляет нераспределенная прибыль – 18,76% и эмиссионный доход – 39,86%.

Значительную долю в фактически сформированных резервах на возможные потери составляют резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, которые составляют 79,48%.

2.5 Анализ показателей доходности банка

Таблица 10. Анализ показателей доходности банка

Процентная маржа выросла на 1,07%, это положительная тенденция связана с ростом процентных ставок по кредитам.

Чистая ссудной задолженности увеличилась на 25519408 тыс.руб. это хороший показатель он говорит о том, что банк в отчетном периоде выдает больше кредитов.

Спрэд увеличился на 2,26% данное значение немного ниже нормативного.

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора

Таблица 11. Анализ нормативов пруденциального надзора

Н1 соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 0,40%, что положительно характеризует структуру капитала.

Н2 соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 70,30%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.

Н3 соответствует нормативу он составляет74,20%, показывает, что банк может оплатить свои обязательства в течении 30 календарных дней.

Н4 соответствует нормативу, он показывает что в период мирового финансового кризиса долгосрочные вложения не очень актуальны.

Н6 – показатель риска имеет min 0,3% и max 23,9%, динамика показателя увеличивается. Это отрицательный фактор.

Н7 соответствует нормативу и сохраняется положительная динамика. В связи с кризисом снизилась величина и количества крупных заемщиков. Это связанно с их банкротством, увеличению процентных ставок, высоким риском вложения средств.

Н9.1 на 2009г этот показатель равен 0,6%, это связано с частичной выдачей банковских гарантий и поручительств участникам (акционерам) банка.

Н10.1 соответствует нормативу, в 2009г он остался такой же как и в прошлом 1,2%.

Н12 соответствует нормативу, и в 2009г он равен 0,1%, так как банк часть своих средств вкладывал в акции других юридических лиц.

В целом ОАО «АБ «РОССИЯ» в анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка.

Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период

В четвертой главе будет приведен прогнозный баланс на 2010год, и рассчитаны некоторые коэффициенты, и постараться решить те проблемы, которые были выявлены в ходе проведения комплексного анализа за отчетный период.

4.1 Прогнозный баланс на 01.01.2010 год

Таблица 12. Прогнозный баланс на 01.01.2010 год

Анализ пассивов ОАО «АБ «РОССИЯ» показывает, что доля собственных средств в 2010 году 10,21%, чэто соответствует нормативу, а также является положительным фактором, так как возросли заемные средства. В структуре источников собственных средств возросла доля чистой прибыли на 2666537 тыс.руб., это положительная тенденция.

Обязательства на начало 2010 года увеличились на 10686629 тыс.руб. за счет увеличения средств клиентов на 2255154 тыс.руб., а так же за счет вкладов физических лиц, прочих обязательств и т.д.. Это положительная тенденция, т.к. говорит о том, что банк принимает активные меры по привлечению средств клиентов.

Активы ОАО «АБ «РОССИЯ» выросли на 16371245 тыс.руб.руб. в результате увеличения чистой ссудной задолженности на 12564022 тыс.руб., обязательных резервов в ЦБ РФ на 20400 тыс.руб., средств в кредитных организациях на 1180321 тыс.руб., чистые вложения в ценные бумаги 124138 тыс.руб. и т.д.. Наибольший удельный вес в активах занимает чистая ссудная задолженность 63,79%, темп роста составил 119%, это говорит о том что банк активно занимается кредитованием физических и юридических лиц

4.2 Расчет коэффициентов

Таблица 13. Расчет коэффициентов

Рентабельность активов ниже нормативного значения, однако, на начало 2010 года замечен рост на 0,03%, это положительная фактор.

Доля собственного капитала находится в пределах 10,21%, доля работающих активов составляет 68,48%, что тоже соответствует норме, доля ликвидных активов то же соответствует норме 27,71%.

4.3 Анализ показателей доходности банка на 01.01. 2010 г.

Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках

Из анализа процентных доходов банка мы видим что процентные доходы выросли на 2543475 тыс.руб., а процентные расходы тоже выросли на 1543324 тыс.руб. это отрицательный фактор, так как темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов. В связи с этими изменениями выросли чистые процентные доходы на 1879736 тыс.руб.

Чистые доходы и операционные расходы растут на 832827 тыс.руб. и на 752259 тыс.руб.. Увеличение операционных расходов говорит об увеличении выплат процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам.

Прибыль до налогообложения выросла на 401676 тыс.руб. это положительный фактор.

Таблица 15. Показатели доходности банка на 01.01.2010 г.

В прогнозном периоде показатели процентная моржа увеличилась на 1,31%, а спред увеличился аш на 13,62% и составил 19,4% что выше норматива. Это говорит о высоких банковских рисках.

Процентная маржа выросла и это говорит об увеличении рисковых операций, о не очень эффективном управлении доходными активами и распределении привлеченных средств.

Значительный рост спреда говорит, о не эффективном управлении рисками, за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка.

Заключение

В своей работе я рассмотрел деятельность ОАО «АБ «РОССИЯ», по данным финансовой отчетности был проведен комплексный анализ деятельности банка. Анализ показал что банк работает стабильно и эффективно, за счет привлечения средств клиентов и выдачи кредитов.

Анализ показал что активы банка увеличились на 83%, что является положительным фактором так как, увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций таких как: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств, что в результате приносит прибыль банку.

Доля ликвидных активов увеличилась на 26,69%, что является положительным фактором, ведь ликвидность способствует превращению активов в деньги быстро и легко, что позволяет бесперебойно оплачивать в срок все обязательства и предъявляемые законные денежные требования.

Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только собственным капиталом, но и частью заемных средств.

Экономическая отдача активов на отчетную дату осталась практически без изменений, а экономическая отдача собственного капитала увеличилась на 0,34%.

Спрэд и процентная маржа выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения кредита) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.

Чистая прибыль за отчетный период увеличилась на 22%

Обязательные нормативы ЦБ были выполнены в соответствии с установленными требованиями

Для решения выявленных банку необходимо принять меры по сокращению расходов и увеличению доходов.

Так же необходимо уменьшить спред для этого нужно увеличить количество работающих активов и привлечь средства клиентов.

Список использованной литературы

1.       Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2006.

2.       Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг: Учеб.-практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосуняна. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА – М, 2007

3.       Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие \ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2007.

4.       Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности банка и его филиалов – СПб.: Питер, 2005.

Страницы: 1, 2