Рефераты

Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"


Из таблицы видно, что процентные доходы выросли на 3231923 тыс.руб., но вместе с ними увеличились и процентные расходы на 1949517 тыс.руб.

Темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов на 9,49%. Это отрицательный фактор.

Процентные доходы уменьшились за счет вложений в ценные бумаги, которые сократились на -443166 тыс.руб..

Процентные расходы увеличились за счет привлеченных средств кредитных организаций на 251462тыс.руб., за счет привлеченных средств клиентов (некредитных организаций) на 1500590 тыс.руб., и за счет увеличения выпущенных долговых обязательств на 197465 тыс.руб..

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) увеличилась на 1282406 тыс.руб., а темп роста составил 170,84%.

Комиссионные доходы увеличились на 71218 тыс.руб., а комиссионные расходы увеличились на 26584 тыс.руб.

Операционные расходы увеличились на 540044 тыс.руб., это свидетельствует об увеличении цены привлекаемых средств.

Неиспользованная прибыль увеличилась на 257498 тыс.руб., а темп роста составил 129,44%, что является положительным фактором, так как в период мирового финансового кризиса у многих банков этот показатель значительно ниже.


2.1 Факторный анализ процентных доходов


Таблица 5. Анализ процентных доходов

п/п

показатели

01.01.2008

01.01.2009

отклонение

1

Процентные доходы

3940832

7172755

3231923

2

Чистая ссудная задолженность

39424970

64944378

25519408

3

Средняя ставка процентов по выданным ссудам,%

9,9958

11,0445

1,049


ПД=ЧСЗ*ССП

ПД=39424970 * 0,1 = 3942497

ПД (ЧСЗ) = 64944378 * 0,1 = 6494437,8

ПД (ССП) = 64944378 * 0,1104 = 7169859,3312

Δ1 = 6494437,8 – 3942497 = 2551940,8

Δ2 = 7169859,3312 - 6494437,8 = 675421,5312


Процентные доходы увеличились на 3231923 тыс.руб., чистая ссудная задолженность увеличилась на 25519408 тыс.руб., средняя ставка процентов по выданным ссудам также увеличилась на 1,049%.

На это оказало влияние повышение процентной ставки на 1,049%., т.е. 675421,53 тыс.руб.,, а также чистая ссудная задолженность 2551940,8 тыс.руб.


2.2 Факторный анализ процентных расходов


Таблица 6. Анализ процентных расходов

п/п

показатели

01.01.2008

01.01.2009

отклонение

1

Процентные расходы

2130609

4080126

1949517

2

Средства клиентов

46960586

82481298

35520712

3

Средняя процентная ставка, выплаченная банком,%

4,537

4,947

0,410


ПР = СК * СПС

ПР = 46960586 * 0,0454 = 2132010,6044

ПР (СК) = 82481298 * 0,0454 = 3744650,9292

ПР (СПС) = 82481298 * 0,05 = 4124064,9

Δ1 = 3744650,9292 - 2132010,6044 = 1612640,3248

Δ2 = 4124064,9 - 3744650,9292 = 379413,9708


Процентные расходы увеличились на 1949517 тыс.руб. - это отрицательный фактор, так как это связано с ростом процентной ставки на 0,41% т.е. на 379413,97 тыс.руб.

Средства клиентов увеличились на 35520712 тыс.руб. За счет этого увеличились процентные расходы на 1612640,32 тыс.руб.

 

2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка


Таблица 7. Показатели рентабельности

Показатели

2008 год

2009 год

Абсолютное изменение (+,-)

Рентабельность активов, %

1,53

1,08

0,45

Рентабельность собственного капитала, %

15,68

16,84

-1,16

Рентабельность работающих активов, %

1,62345

1,62316

0,00

Рентабельность кредитных вложений, %

24,66

19,77

4,89

Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери

-167,6331499

-200,9722328

33,34


Рентабельность активов вырос на 0,45% это положительный фактор, на этот рост повлияло увеличение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов осталось без изменений, это связано с увеличением доходных активов на 15873689 тыс.руб. Рентабельность кредитных вложений увеличился на 4,89% это положительный фактор, он связан с увеличением чистой ссудной задолженности на 25519408 тыс. руб.


Таблица 8. Факторный анализ прибыли

Показатель

2008 год

2009 год

Отклонение

Прибыль

874508,00

1132006,00

257498,00

Доходы

4338955,00

7482915,00

3143960,00

Активы

57335003,00

105126366,00

47791363,00

Капитал

5577460,00

6723486,00

1146026,00

Рентабельность капитала, %

15,68

16,84

1,16

Маржа прибыли, %

20,15

15,13

-5,03

Использование активов, %

0,08

0,07

-0,01

Мультипликатор капитала

10,28

15,64

5,36


R(К) = 0,2015 * 0,0008 * 10,28 = 0,001657136

Rк (МП) = 0,1513 * 0,0008 * 10,28 = 0,0012442912

Rк (ИА) = 0,1513 * 0,0007 * 10,28 = 0,0010887548

Rк (МП) = 0,1513 * 0,0007 * 15,64 = 0,0016564324

Δ1 = 0,0012442912 - 0,001657136 = -0,0004128388 или -0,04128388%

Δ2 = 0,0010887548 - 0,0012442912 = -0,0001555364 или -0,01555364%

Δ3 = 0,0016564324 - 0,0010887548 = 0,0005676776 или 0,05676776%

Полученные данные свидетельствуют об увеличении рентабельности капитала на 1,16%. Это положительный фактор, это связано с тем что сокращение маржи прибыли на 5,03% привело к снижению рентабельности капитала на 0,04%, но за счет увеличения мультипликатора капитала на 5,36% показатель рентабельности капитала остается в плюсе, это привело к увеличению результативного показателя на 0,05%.

Использования активов сократилось на 0,01% что привело к уменьшению рентабельности на 0,01%


2.4 Анализ собственного капитала


Таблица 9. Анализ собственного капитала

Номер п/п

Наименование показателя

2008

Прирост (+)/снижение (-) за отчётный период

2009

Удельный вес 2008

Удельный вес 2009

1

Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:

5488345

2973797

8462142

100

100

1.1

Уставный капитал кредитной организации, в том числе:

448239

0

448239

8,17

5,30

1.1.1

Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)

417700

0

417700

7,61

4,94

1.1.2

Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций

32250

0

32250

0,59

0,38

1.1.3

Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0,00

0,00

1.2

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0,00

0,00

1.3

Эмиссионный доход

3373370

0

3373370

61,46

39,86

1.4

Резервный фонд кредитной организации

20973

1525

22498

0,38

0,27

1.5

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):

1704924

-117537

1587387

31,06

18,76

1.5.1

прошлых лет

847137

515411

1362548

15,44

16,10

1.5.2

отчетного года

857787

-632948

224839

15,63

2,66

1.6

Нематериальные активы

402

-132

270

0,01

0,00

1.7

Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ) по остаточной стоимости

0

4500000

4500000

0,00

53,18

1.8

Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

0

0

0

0,00

0,00

2

Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)

10

0

10

0,00

0,00

3

Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

12

0

12

0,00

0,00

4

Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:

1049177

407592

1456769

100

100

4.1

по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

920513

323961

1244474

87,74

79,48

4.2

по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям

11519

15779

27298

1,10

3,87

4.3

по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам

115744

-77649

38095

11,03

-19,05

4.4

под операции с резидентами офшорных зон

1401

145501

146902

0,13

35,70

 

Величина собственного капитала ОАО «АБ «РОССИЯ» на 2009г. составила 8462142 тыс.руб., при чем показатель в динамике увеличился на 2973797 тыс.руб., за счет увеличения субординированного кредита на 4500000 тыс.руб.

Нераспределенная прибыль в отчетном периоде сократилась на 117537 тыс.руб., что связано с убытками по кредитам и займам, рост комиссионных расходов и т.д.

Резервы на возможные потери увеличились на 407592 тыс.руб. в связи с увеличением риска не возврата средств и кризисом в экономике.

Значительную долю в собственных средствах составляет нераспределенная прибыль – 18,76% и эмиссионный доход – 39,86%.

Значительную долю в фактически сформированных резервах на возможные потери составляют резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, которые составляют 79,48%.


2.5 Анализ показателей доходности банка


Таблица 10. Анализ показателей доходности банка

Показатель

01.01.2008

01.01.2009

Отклонение

1. Процентные доходы

3940832,00

7172755,00

3231923,00

2. Процентные расходы

2130609,00

4080126,00

1949517,00

3. Работающие активы

53867145,00

69740834,00

15873689,00

4. Средства клиентов

46960586,00

82481298,00

35520712,00

5. Чистая ссудная задолженность

39424970,00

64944378,00

25519408,00

6. Процентная маржа, %

3,36

4,43

1,07

7. Спрэд, %

3,52

5,78

2,26


Процентная маржа выросла на 1,07%, это положительная тенденция связана с ростом процентных ставок по кредитам.

Чистая ссудной задолженности увеличилась на 25519408 тыс.руб. это хороший показатель он говорит о том, что банк в отчетном периоде выдает больше кредитов.

Спрэд увеличился на 2,26% данное значение немного ниже нормативного.


 

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора


Таблица 11. Анализ нормативов пруденциального надзора

№ п/п

Наименование показателя

Нормативное значение

2009

2008

Отклонение от норматива

Отклонение в динамике

2008

2009

1

Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)

>=10,00

12,30

11,90

2,30

1,90

0,40

2

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)

>=15,00

70,30

42,10

55,30

27,10

28,20

3

Показатель текущей ликвидности банка (Н3)

>=50,00

74,20

97,80

24,20

47,80

-23,60

4

Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)

<=120,00

94,90

83,30

-25,10

-36,70

11,60

5

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

<=25,00

max

23,90

max

22,5

1,40

-2,50

-1,40

min

0,30

min

0,70

-0,40

-24,30

0,40

6

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

<=800,00

563,10

579,50

-236,90

-220,50

-16,40

7

Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

<=50,00

0,60

0,10

-49,40

-49,90

0,50

8

Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

<=3,00

1,20

1,20

-1,80

-1,80

0,00

9

Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

<=25,00

0,10

0,60

-24,90

-24,40

-0,50


Н1 соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 0,40%, что положительно характеризует структуру капитала.

Н2 соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 70,30%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.

Н3 соответствует нормативу он составляет74,20%, показывает, что банк может оплатить свои обязательства в течении 30 календарных дней.

Н4 соответствует нормативу, он показывает что в период мирового финансового кризиса долгосрочные вложения не очень актуальны.

Н6 – показатель риска имеет min 0,3% и max 23,9%, динамика показателя увеличивается. Это отрицательный фактор.

Н7 соответствует нормативу и сохраняется положительная динамика. В связи с кризисом снизилась величина и количества крупных заемщиков. Это связанно с их банкротством, увеличению процентных ставок, высоким риском вложения средств.

Н9.1 на 2009г этот показатель равен 0,6%, это связано с частичной выдачей банковских гарантий и поручительств участникам (акционерам) банка.

Н10.1 соответствует нормативу, в 2009г он остался такой же как и в прошлом 1,2%.

Н12 соответствует нормативу, и в 2009г он равен 0,1%, так как банк часть своих средств вкладывал в акции других юридических лиц.

В целом ОАО «АБ «РОССИЯ» в анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка.


 

Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период


В четвертой главе будет приведен прогнозный баланс на 2010год, и рассчитаны некоторые коэффициенты, и постараться решить те проблемы, которые были выявлены в ходе проведения комплексного анализа за отчетный период.


4.1 Прогнозный баланс на 01.01.2010 год


Таблица 12. Прогнозный баланс на 01.01.2010 год

 

Наименование статьи

01.01.2009

01.01.2010

уд.вес 01.01.2009

уд.вес 01.01.2010

отклонение

темп роста, %

I

АКТИВЫ

 

 

 

 

 

 

1

Денежные средства

559305

647324

0,53

0,53

88019

1,16

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

15977391

16024776

15,20

13,19

47385

1,00

2.1

Обязательные резервы

125381

145781

0,12

0,12

20400

1,16

3

Средства в кредитных организациях

15815311

16995632

15,04

13,99

1180321

1,07

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

2171631

2535790

2,07

2,09

364159

1,17

5

Чистая ссудная задолженность

64944378

77508400

61,78

63,79

12564022

1,19

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

534423

658561

0,51

0,54

124138

1,23

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

60879

88546

0,06

0,07

27667

1,45

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

2090402

2498532

1,99

2,06

408130

1,20

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1098185

1419706

1,04

1,17

321521

1,29

9

Прочие активы

1935340

2974563

1,84

2,45

1039223

1,54

10

Всего активов

105126366

121497611

100,00

100,00

16371245

1,16

II

ПАССИВЫ

 

 

 

 

 

 

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

4000000

4500000

4,06

4,13

500000

1,13

12

Средства кредитных организаций

4095809

5087643

4,16

4,66

991834

1,24

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

82481298

84736452

83,82

77,68

2255154

1,03

13.1

Вклады физических лиц

5725695

6085442

5,82

5,58

359747

1,06

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

860640

903575

0,87

0,83

42935

1,05

15

Выпущенные долговые обязательства

5645431

6013540

5,74

5,51

368109

1,07

16

Прочие обязательства

1134705

1574890

1,15

1,44

440185

1,39

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

184997

187967

0,19

0,17

2970

1,02

18

Всего обязательств

98402880

109089509

100,00

100,00

10686629

1,11

III

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

19

Средства акционеров (участников)

449950

600000

0,43

0,49

150050

1,33

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0,00

0,00

0

0,00

21

Эмиссионный доход

3373370

4562438

3,21

3,76

1189068

1,35

22

Резервный фонд

22498

205480

0,02

0,17

182982

9,13

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-38750

18763

-0,04

0,02

57513

-0,48

24

Переоценка основных средств

404900

467893

0,39

0,39

62993

1,16

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

1379512

2754985

1,31

2,27

1375473

2,00

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

1132006

3798543

1,08

3,13

2666537

3,36

27

Всего источников собственных средств

6723486

12408102

6,40

10,21

5684616

1,85

28

Всего пассивы

105126366

121497611

100,00

100,00

16371245

1,16


Анализ пассивов ОАО «АБ «РОССИЯ» показывает, что доля собственных средств в 2010 году 10,21%, чэто соответствует нормативу, а также является положительным фактором, так как возросли заемные средства. В структуре источников собственных средств возросла доля чистой прибыли на 2666537 тыс.руб., это положительная тенденция.

Обязательства на начало 2010 года увеличились на 10686629 тыс.руб. за счет увеличения средств клиентов на 2255154 тыс.руб., а так же за счет вкладов физических лиц, прочих обязательств и т.д.. Это положительная тенденция, т.к. говорит о том, что банк принимает активные меры по привлечению средств клиентов.

Активы ОАО «АБ «РОССИЯ» выросли на 16371245 тыс.руб.руб. в результате увеличения чистой ссудной задолженности на 12564022 тыс.руб., обязательных резервов в ЦБ РФ на 20400 тыс.руб., средств в кредитных организациях на 1180321 тыс.руб., чистые вложения в ценные бумаги 124138 тыс.руб. и т.д.. Наибольший удельный вес в активах занимает чистая ссудная задолженность 63,79%, темп роста составил 119%, это говорит о том что банк активно занимается кредитованием физических и юридических лиц


4.2 Расчет коэффициентов


Таблица 13. Расчет коэффициентов

Показатели

2009

2010

Отклонение

Рентабельность активов

1,08

1,11

0,03

Доля собственного капитала банка

6,396

10,21

3,82

Доля ликвидных активов

4,082

27,71

23,63

Доля работающих активов

66,34

68,48

2,14

Соотношение собственных и привлеченный средств

6,833

8,032

1,199

Рентабельность собственного капитала

16,84

18,47

1,63



Рентабельность активов ниже нормативного значения, однако, на начало 2010 года замечен рост на 0,03%, это положительная фактор.

Доля собственного капитала находится в пределах 10,21%, доля работающих активов составляет 68,48%, что тоже соответствует норме, доля ликвидных активов то же соответствует норме 27,71%.


4.3 Анализ показателей доходности банка на 01.01. 2010 г.


Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках

п/п

Наименование статьи

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Отклонение

Темп роста

1

Процентные доходы, всего

3940832

7172755

9716230

2543475

1,35

2

Процентные расходы, всего

2130609

4080126

5623450

1543324

1,38

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

1810223

3092629

4972365

1879736

1,61

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-235186

-323151

-321341

1810

0,99

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери

125869

-474665

-190543

284122

0,40

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

752

0

0

0

-

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

0

0

-

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-24769

-1233077

-10235

1222842

0,01

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

99612

1627523

3231093

1603570

1,99

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

4234

2948

3098

150

1,05

12

Комиссионные доходы

175617

246835

320632

73797

1,30

13

Комиссионные расходы

15595

42179

44686

2507

1,06

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-4002

-12629

-5043

7586

0,40

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

-3909

-257

3652

0,07

17

Прочие операционные доходы

17560

139844

321675

181831

2,30

18

Чистые доходы (расходы)

1923911

2952714

3785541

832827

1,28

19

Операционные расходы

730801

1270845

2023104

752259

1,59

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

1193110

1681869

2083545

401676

1,24

21

Начисленные (уплаченные) налоги

318602

549863

416709

-133154

0,76

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

874508

1132006

1 666 836

534830

1,47

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

874508

1132006

1 666 836

534830

1,47


Из анализа процентных доходов банка мы видим что процентные доходы выросли на 2543475 тыс.руб., а процентные расходы тоже выросли на 1543324 тыс.руб. это отрицательный фактор, так как темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов. В связи с этими изменениями выросли чистые процентные доходы на 1879736 тыс.руб.

Чистые доходы и операционные расходы растут на 832827 тыс.руб. и на 752259 тыс.руб.. Увеличение операционных расходов говорит об увеличении выплат процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам.

Прибыль до налогообложения выросла на 401676 тыс.руб. это положительный фактор.



Таблица 15. Показатели доходности банка на 01.01.2010 г.

Показатель

2009

2010

Отклонение

1. Процентные доходы

7172755,00

9716230,00

2543475,00

2. Процентные расходы

4080126,00

5623450,00

1543324,00

3. Работающие активы

69740834,00

71352441,00

1611607,00

4. Средства клиентов

82481298,00

88736452,00

6255154,00

5. Чистая ссудная задолженность

64944378,00

76548301,00

11603923,00

6. Процентная маржа, %

4,43

5,74

1,31

7. Спрэд, %

5,78

19,40

13,62


В прогнозном периоде показатели процентная моржа увеличилась на 1,31%, а спред увеличился аш на 13,62% и составил 19,4% что выше норматива. Это говорит о высоких банковских рисках.

Процентная маржа выросла и это говорит об увеличении рисковых операций, о не очень эффективном управлении доходными активами и распределении привлеченных средств.

Значительный рост спреда говорит, о не эффективном управлении рисками, за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка.


Заключение


В своей работе я рассмотрел деятельность ОАО «АБ «РОССИЯ», по данным финансовой отчетности был проведен комплексный анализ деятельности банка. Анализ показал что банк работает стабильно и эффективно, за счет привлечения средств клиентов и выдачи кредитов.

Анализ показал что активы банка увеличились на 83%, что является положительным фактором так как, увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций таких как: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств, что в результате приносит прибыль банку.

Доля ликвидных активов увеличилась на 26,69%, что является положительным фактором, ведь ликвидность способствует превращению активов в деньги быстро и легко, что позволяет бесперебойно оплачивать в срок все обязательства и предъявляемые законные денежные требования.

Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только собственным капиталом, но и частью заемных средств.

Экономическая отдача активов на отчетную дату осталась практически без изменений, а экономическая отдача собственного капитала увеличилась на 0,34%.

Спрэд и процентная маржа выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения кредита) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.

Чистая прибыль за отчетный период увеличилась на 22%

Обязательные нормативы ЦБ были выполнены в соответствии с установленными требованиями

Для решения выявленных банку необходимо принять меры по сокращению расходов и увеличению доходов.

Так же необходимо уменьшить спред для этого нужно увеличить количество работающих активов и привлечь средства клиентов.


Список использованной литературы


1.       Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2006.

2.       Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг: Учеб.-практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосуняна. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА – М, 2007

3.       Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие \ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2007.

4.       Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности банка и его филиалов – СПб.: Питер, 2005.


Страницы: 1, 2


© 2010 Современные рефераты