Кредитные операции банков (на примере Ростовского филиала ОАО "Альфа-банк")

Заемщикам в Российской Федерации Банк предоставляет кредиты без ограничения на сумму от 200000 долларов США.

Срок кредитования зависит от целей кредита и кредитоспособности заемщика.

Конкретные процентные ставки, под которые предоставляются кредитные продукты Банка, зависят от множества факторов: от вида кредитного продукта, срока и валюты кредитования, порядка уплаты процентов, а также от финансового состояния самого заемщика.

Кредитные продукты предоставляются на сроки:

·                   от 1 до 3 месяцев (краткосрочные);

·                   от 3 до 12 месяцев (среднесрочные);

·                   свыше 1 года (долгосрочные).

Клиентам предлагаются любые формы предоставления заемных средств:

·                   кредит в рублях и валюте – одноразовое перечисление заемных средств на расчетный счет заемщика,

·                   кредитная линия в рублях и валюте – перечисление заемных средств на расчетный счет заемщика частями (траншами) по мере возникновения необходимости,

·                   кредитование банковского счета (овердрафт) в рублях – оплата платежных документов заемщика при отсутствии или недостаточности денежных средств на расчетном счете,

·                   кредитование векселями Банка (вексельные кредиты) – предоставление заемщику векселей Банка на сумму кредита по кредитному договору.

Для сокращения расходов клиента на обслуживание кредитной сделки Банк при рассмотрении кредитных заявок оказывает необходимые консультации по оптимизации параметров сделки.

При установлении сроков пользования кредитными средствами Банк ориентируется на особенности производственного цикла, условия, предусмотренные контрактами и договорами, оборачиваемость активов, обороты по счетам клиента.

В качестве обеспечения возвратности заемных средств Банком принимается в залог любое имущество, принадлежащее заемщику (третьим лицам) по праву собственности, в том числе:

·                   недвижимость и оборудование;

·                   сырье, полуфабрикаты и готовая продукция;

·                   права требования по контрактам / договорам (факторинг);

·                   векселя, имеющие рыночную котировку, в том числе векселя ОАО «Альфа–Банк»;

·                   корпоративные и государственные ценные бумаги;

·                   депозиты, размещенные в Банке;

·                   стабильные обороты инкассации (кредит под объемы инкассации);

·                   стабильные обороты по счетам (овердрафт);

·                   гарантии сторонних банков, в том числе авали на векселях;

·                   поручительства (обеспеченные и необеспеченные) третьих лиц.

Банком широко используется предоставление банковских гарантий (в рублях и валюте) по выполнению платежных обязательств по контрактам и договорам, оказанию услуг, возврату авансовых платежей и кредитов, надлежащего исполнения поставок, качества или соответствия техническим требованиям, а также гарантий в пользу таможенных органов по акцизным и таможенным платежам.

В случае необходимости гарантии могут быть подтверждены в первоклассных западных банках.

По импортным контрактам Банк осуществляет операции по открытию и выставлению аккредитивов, предоставляя как гарантии платежа исполняющему Банку, так и кредиты / кредитные линии для денежного покрытия аккредитива без отсрочки и с отсрочкой платежа до 180 дней.

Клиенты Банка могут воспользоваться услугами Банка по покупке и авалированию векселей, эмитированных в российских рублях.

Для совершения сделки по приобретению векселей используются Договоры купли-продажи, Соглашения об отступном или Договоры мены на векселя ОАО «Альфа–Банк», а также предоставление кредитов / кредитных линий под залог этих векселей.

Аваль (гарантия платежа по векселю) предоставляется путем проставления отметки об авалировании на основании Договора об авалировании.

Банк осуществляет финансирование клиентов-импортеров для исполнения своих платежных обязательств по международным контрактам в форме:

1) Денежного кредитования (в долларах США) на оплату импортных контрактов.

Базовые условия денежного кредитования:

·                   срок – до 180 дней;

·                   минимальная сумма – 100 000 долларов США;

·                   ставка – от 15% годовых;

·                   обеспечение: залог товарно-материальных ценностей, поручительства клиентов Банка.

2) Документарных операций:

·                   аккредитивов (с отсрочкой платежа, с постфинансированием, резервный (stand-by), компенсационный (back-to-back), выставляемых в пользу зарубежных поставщиков для оплаты импортных торговых контрактов. При необходимости возможно подтверждение первоклассными иностранными банками.

·                   гарантий по контрактам клиентов-импортеров (при необходимости – подтвержденных первоклассными иностранными банками) в пользу зарубежных поставщиков, а также в пользу таможенных органов.

Базовые условия предоставления гарантий и аккредитивов:

·                   срок – до 180 дней;

·                   минимальная сумма – 100 000 долларов США;

·                   ставка – от 5% годовых;

·                   обеспечение: залог товарно-материальных ценностей, поручительства клиентов Банка.

Базовые требования к заемщику:

·                   Компания с опытом ведения бизнеса в отрасли не менее 3 лет.

·                   Компания на последний отчетный период не имеет убытков.

·                   Отсутствие просроченной задолженности перед бюджетными и внебюджетными обязательными фондами.

·                   Среднемесячный оборот компании – не менее суммы кредита.

·                   Если компания входит в состав холдинга, как правило, необходимо поручительство компании, обладающей активами холдинга.

·                   Определены основные параметры торгового контракта на импорт продукции.

Банк осуществляет финансирование клиентов-экспортеров на исполнение экспортных контрактов, заключенных с первоклассными иностранными покупателями в форме:

1) Денежного кредитования (в долларах США) на исполнение экспортных контрактов.

Базовые условия денежного кредитования:

·                   срок – до 180 дней;

·                   минимальная сумма – 100 000 долларов США;

·                   ставка – от 14% годовых;

·                   открытие паспорта сделки по экспортному контракту в Банке;

·                   обеспечение: залог товарно-материальных ценностей, поручительства клиентов Банка.

2) Гарантий исполнения обязательств по экспортным контрактам в пользу иностранных покупателей.

Виды гарантий по экспортному контракту:

·                   гарантия возврата аванса;

·                   гарантия исполнения контрактных обязательств (performance bond);

·                   гарантия на участие в тендере.

Условия выставления гарантий:

·                   срок – до 180 дней;

·                   минимальная сумма – 100 000 долларов США;

·                   ставка – от 5% годовых;

·                   обеспечение: залог товарно-материальных ценностей, поручительства клиентов Банка.

Базовые требования к заемщику:

·                   Компания с опытом ведения бизнеса в отрасли не менее 3 лет.

·                   Компания на последний отчетный период не имеет убытков.

·                   Отсутствие просроченной задолженности перед бюджетными и внебюджетными обязательными фондами.

·                   Среднемесячный оборот компании – не менее суммы кредита.

·                   Если компания входит в состав холдинга, как правило необходимо поручительство компании, обладающей активами холдинга.

·                   Определены основные параметры экспортного контракта.

Банк осуществляет финансирование проектов по приобретению и модернизации основных фондов предприятий для расширения действующих и создания новых производств, в том числе за счет ресурсов, привлекаемых от иностранных финансовых институтов по линии национальных экспортно-кредитных (страховых) агентств.

Целевое использование кредитов в данном случае может быть следующим:

·                   Оплата российского и импортного оборудования.

·                   Строительство объектов производственного, административного и торгового назначения.

·                   Приобретение объектов недвижимости производственного, административного и торгового назначения.

·                   Рефинансирование (возмещение) средств, вложенных в капитальные затраты.

·                   Приобретение акций, долей хозяйствующих субъектов Российской Федерации.

Основные условия финансирования:

·                   Сумма финансирования: от 500 000 долларов США.

·                   Срок финансирования: от 1 года до 5 лет.

·                   Порядок уплаты основного долга: допускается отсрочка по погашению основного долга на период не более 1 года в зависимости от периода строительства и / или срока поставки оборудования.

Обеспечение: залог основных средств (оборудование, недвижимость), гарантии первоклассных банков-нерезидентов, гарантии коммерческих банков-резидентов, векселя ОАО «Альфа–Банк», залог ценных бумаг компаний-резидентов РФ (акции, облигации), гарантии Правительства Российской Федерации (договоры о предоставлении государственных гарантий РФ).

Существуют следующие виды проектного финансирования:

·                   Кратко– и среднесрочные кредиты от 3 до 12 месяцев (на капитальные вложения), в том числе для целей формирования покрытия по аккредитивам.

·                   Долгосрочные кредиты на срок свыше 12 месяцев (на капитальные вложения), в том числе для целей формирования покрытия по аккредитивам.

·                   Невозобновляемые кредитные линии для финансирования капитальных вложений, в том числе для целей формирования покрытия по аккредитивам.

Используя указанные продукты, клиент получает возможность привлечь ресурсы для осуществления капитальных затрат без отвлечения собственных средств и уменьшения собственных оборотных средств. В случае привлечения ресурсов от иностранных финансово-кредитных институтов клиент дополнительно получает возможность получить финансирование по более низким ставкам по сравнению со ставками по кредитам, предоставляемым за счет собственных ресурсов Банка.

·                   Непокрытые аккредитивы (для финансирования капитальных вложений), в том числе подтвержденные первоклассными западными банками.

·                   Гарантии или резервные аккредитивы (для финансирования капитальных вложений), в том числе подтвержденные первоклассными западными банками.

Исполнение платежных обязательств покупателя (в случае использования аккредитивов или платежных гарантий), исполнение обязательств Продавца (в случае использования гарантий исполнения обязательств или гарантий возврата аванса) гарантировано банком-эмитентом или банком-гарантом. В случае использования подтвержденного аккредитива или гарантии дополнительно к обязательствам банка-эмитента или банка-гаранта добавляются также обязательства подтверждающего банка. Имея указанные обязательства банка (банков), поставщик может предоставить покупателю отсрочку оплаты товара, у клиента-импортера также появляется возможность работать без предоплаты. Ставки по данным продуктам ниже ставок по коммерческим кредитам при равных временных параметрах.

Управление проектного финансирования Альфа–Банка активно реализует схемы долгосрочного финансирования капитальных вложений с привлечением валютных средств от западных финансово-кредитных институтов. Ниже приведены основные схемы:

·                   Прямой кредит западного банка покупателю под гарантию ОАО «Альфа–Банк» и гарантию экспортно-кредитного (страхового) агентства (например, HERMES).

·                   Целевой кредит западного банка ОАО «Альфа–Банк» под гарантию экспортно-кредитного (страхового) агентства для финансирования покупателя.

·                   Товарный кредит поставщика покупателю под гарантию или аккредитив ОАО «Альфа–Банк».

·                   Товарный кредит поставщика покупателю под гарантию или аккредитив ОАО «Альфа–Банк», подтвержденные западным банком.

·                   Аккредитив ОАО «Альфа–Банк», подтвержденный западным банком, с условием предоставления последним постфинансирования.

Использование указанных схем позволяет существенно снизить конечную стоимость финансирования, что особенно важно при длинном сроке финансирования (до 5 лет), т. к. на внутреннем российском рынке стоимость длинных валютных ресурсов достаточно высока.

Базовые требования к заемщику:

·                   Минимальный срок реального функционирования заемщика в данной отрасли должен составлять не менее 2 лет.

·                   Деятельность компании должна быть безубыточной на протяжении последних 5 кварталов.

·                   Отсутствие нереструктуризированной просроченной задолженности перед бюджетом и другими государственными органами.

·                   Реальные активы компании должны превышать стоимость финансирования не менее, чем в 2 раза.

·                   Доля денежной составляющей в выручке от продаж должна составлять не менее 80%.

·                   Участие заемщика в проекте собственными средствами должно составлять не менее 15% от стоимости проекта.

Требования к заемщику при финансировании проекта по организации нового производства:

·                   К началу финансирования проекта Банком за счет средств заемщика должна быть получена разрешительная документация на строительство, а также профинансировано не менее 30% от стоимости проекта (в том числе выкуплен земельный участок или права аренды земельного участка и оплачена часть СМР).

·                   Участие заемщика в проекте собственными средствами должно составлять не менее 50%.

Банк принимает к финансированию следующие виды капитальных затрат, при условии одновременного вложения в проект средств Банка и средств клиента:

·                   закупка оборудования;

·                   оплата СМР по факту выполнения работ;

·                   рефинансирование авансов на выполнение СМР после выполнения соответствующего объема работ;

·                   оборотные средства (на срок не более 1 года).

На момент подачи документов в Банк, компания должна иметь бизнес-план проекта, проектно-сметную и разрешительную документацию, а также спецификации необходимого оборудования.

Дочерняя компания Альфа–Банка – ООО «Альфа–Банк–лизинг» осуществляет приобретение по заказу клиентов основных средств с последующей передачей в лизинг.

Базовые условия предоставления лизинга:

·                   срок – от 1,5 до 5 лет

·                   стоимость лизингового оборудования – от 500 000 долларов США

Базовые требования к лизингополучателю:

·                   Компания-лизингополучатель должна обладать достаточным опытом ведения бизнеса в отрасли, в которой используется передаваемое в лизинг оборудование (не менее 2 лет).

·                   Деятельность компании должна быть безубыточной на протяжении последних 4 кварталов.

·                   У компании не должно быть просроченной задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.

·                   Предприятие должно оплатить аванс не менее 20% от стоимости лизингового имущества за счет собственных средств.

В Банке проводится работа по долговым программам.

Управление долговых программ (УДП) было сформировано в 1999 году по результатам работы двух подразделений ОАО «Альфа–Банк»:

1) Долговой площадки, занимавшейся куплей продажей – банковских долгов, массово предлагавшихся к продаже в результате кризиса 1998 года.

2) Вексельного центра, осуществлявшего расшивку неплатежей в промышленности России с использованием векселей Альфа–Банка.

Практика работы данных подразделений показала, что на рынке практически не существует спроса на отдельно взятые вексельные схемы и брокерские услуги по купле-продаже долгов, а есть ярко выраженная потребность в предоставлении целого спектра дополнительных услуг, сопровождающих транзакции:

·                   Юридическое сопровождение сделок.

·                   Кастодиальные (депозитарные услуги).

·                   Аналитика (оценочные услуги).

·                   Оценка рисков.

·                   Кредитование.

В результате было создано подразделение, призванное решать весь спектр проблем клиента, связанных с не рыночными долговыми обязательствами.

За время работы УДП было совершено сделок более чем на 200 миллионов долларов США. Работа УДП сосредоточена вокруг не рыночных долговых обязательств. Это в первую очередь:

1) Не обслуживаемые долговые обязательства:

·                   векселя с просроченными сроками погашения;

·                   облигации, по которым произошел частичный (не погашен один из купонов), либо полный (не погашена облигация) дефолт;

·                   кредиты, которые не обслуживаются в соответствии с условием договора о кредитовании.

2) Задолженность по договорам о хозяйственной деятельности, в том числе договорам:

·                   поставки;

·                   оказания услуг.

3) Задолженность, переоформленная в виде Мировых соглашений по результатам завершения процедуры банкротства предприятий.

4) Предложения о продаже любого не рыночного актива, не имеющего твердых котировок в любой из признанных торговых систем.

Банк выпускает и обслуживает пластиковые карты.

По такому признаку, как предоставление кредита, карты делятся на дебетовые и кредитные. В России наибольшее распространение получили дебетовые карты, по которым кредит не предоставляется, а расходы производятся владельцем карт в пределах размещенной на счете суммы. В зависимости от набора предоставляемых услуг различают «электронные», «классические», «золотые» и «платиновые» карты. Все эти виды карт можно получить в Банке.

2.3 Механизм предоставления кредитов в филиале «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»

Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества.

Для получения кредита необходимо подать предварительную кредитную заявку. В заявке указывается вид кредитного продукта, размер кредита, валюта кредита (рубли, доллары, евро), срок предоставления кредита, срок кредитования, цель получения кредита и процентная ставка. После анализа полученных данных сотрудники Банка дают предварительный ответ. В случае, если ответ – положителен; сотрудники Банка устраивают для кандидата на получение кредита кредитное интервью. Окончательный ответ о возможности выдачи Банком кредитного продукта дается после анализа результатов кредитного интервью, а также изучения финансовых и других документов организации (ориентировочный срок – две недели с момента предоставления пакета документов).

Для получения кредита необходимо предоставить следующие документы:

1) Для Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Принципала, иных участников сделки, являющихся юридическими лицами (резидентами)

·                   копия Устава;

·                   копия Учредительного договора (если учредительный договор отнесен действующим законодательством к учредительным документам юридического лица);

·                   копии Свидетельств о регистрации (Регистрационной палаты; Государственной регистрационной палаты, Министерства РФ по налогам и сборам);

·                   копии изменений в учредительные документы;

·                   копии свидетельств о регистрации изменений в учредительные документы (если на самих изменениях отсутствуют отметки об их регистрации);

·                   документ, подтверждающий предоставление учредительных документов в контрольном состоянии с учетом всех внесенных в них и зарегистрированных в установленном порядке изменений (выписка из реестра, содержащего сведения, в том числе и о дате регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица, которая должна быть оформлена Министерством РФ по налогам и сборам (его территориальными подразделениями));

·                   документ, подтверждающий государственную регистрацию всех выпусков акций акционерного общества (зарегистрированный проспект эмиссии акций (либо решение о выпуске акций акционерного общества), отчет о выпуске акций либо уведомление регистрирующего органа о регистрации выпуска и отчета);

·                   нотариально заверенная банковская карточка с образцами подписей уполномоченных лиц юридического лица, подписывающих соответствующие договоры с Банком.

·                   документы, подтверждающие назначение на должность и полномочия лиц, заключающих и подписывающих соответствующие договоры с Банком:

а) для акционерных обществ: копия протокола общего собрания акционеров (Совета директоров– в соответствии с компетенцией, определенной Уставом) (выписка из него) об избрании единоличного исполнительного органа общества (директора, генерального директора) либо о передаче полномочий исполнительного органа управляющей организации (управляющему), подписанного председателем и секретарем общего собрания; либо копия решения Совета директоров, если уставом общества решение вопроса об избрании единоличного исполнительного органа отнесено к компетенции Совета директоров, подписанного председателем Совета директоров;

б) для общества с ограниченной ответственностью: копия протокола (выписка из него) общего собрания участников об избрании единоличного исполнительного органа общества (директора, генерального директора), подписанного председателем и секретарем общего собрания либо копия договора с управляющим и копия решения общего собрания участников об утверждении договора с управляющим (если полномочия единоличного исполнительного органа переданы управляющему);

в) копии приказов о назначении руководителей унитарных предприятий;

г) копия контракта с руководителем (если его заключение предусмотрено Уставом) либо выписка из контракта, содержащая срок его действия, а также права и обязанности руководителя, заверенная лицом, подписавшим указанный контракт от имени юридического лица (представляется в случае, если в Уставе не указан срок полномочий руководителя, а также в случае наличия в Уставе ссылки на контракт в части полномочий руководителя на заключение кредитной сделки либо в случае отсутствия перечня в Уставе);

д) подлинники либо нотариально заверенные копии доверенностей на уполномоченных лиц;

е) копии приказов о назначении главных бухгалтеров юридических лиц.

·                   решение уполномоченного органа юридического лица, если такое решение необходимо для заключения договора в соответствии с Законом или учредительными документами общества, в том числе:

а) решение общего собрания акционеров (общего собрания участников) либо Совета директоров о совершении крупной сделки (для Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Принципала, Гаранта, Векселедателя, иных участников сделки, созданных в форме акционерного общества либо общества с ограниченной ответственностью):

– в случае, если заключаемый договор связан с приобретением или отчуждением либо возможностью отчуждения имущества, стоимость которого составляет от 25% до 50% величины балансовой стоимости активов акционерного общества, предоставляется выписка из протокола заседания (копия протокола) Совета директоров (наблюдательного совета), в которой должно быть ясно отражено единогласное решение совета директоров о совершении крупной сделки);

– в случае, если заключаемый договор связан с приобретением или отчуждением либо возможностью отчуждения имущества, стоимость которого составляет более 50% величины балансовой стоимости активов акционерного общества, предоставляется выписка из протокола (копия протокола) общего собрания акционеров, в которой должно быть ясно отражено решение общего собрания акционеров большинством в три четверти голосов акционеров – владельцев голосующих акций, присутствующих на собрании, о совершении крупной сделки;

– в случае, если заключаемый договор связан с приобретением или отчуждением либо возможностью отчуждения имущества, стоимость которого составляет более 25% стоимости имущества общества с ограниченной ответственностью, предоставляется выписка из протокола (копия протокола) общего собрания участников общества, в которой должно быть ясно отражено решение общего собрания большинством от общего числа голосов участников общества о совершении крупной сделки, если необходимость большего числа голосов для принятия таких решений не предусмотрена Уставом общества;

– в случае, если заключаемый договор связан с приобретением или отчуждением либо возможностью отчуждения имущества, стоимость которого составляет от 25% до 50% стоимости имущества общества с ограниченной ответственностью, предоставляется выписка из протокола (копия протокола) заседания Совета директоров общества, в которой должно быть ясно отражено решение Совета директоров о совершении крупной сделки, если Уставом общества решение этих вопросов отнесено к компетенции Совета Директоров общества с ограниченной ответственностью общества.

б) выписка из протокола (копия протокола) общего собрания акционеров (общего собрания участников) либо Совета директоров о заключении обществом сделки, в совершении которой имеется заинтересованность в соответствии со статьями 81–84 Федерального закона «Об акционерных обществах» и статьей 45 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

2) Для Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Принципала, иных участников сделки, являющихся физическими лицами:

·                   ксерокопия документа, удостоверяющего личность (копия снимается уполномоченным сотрудником Банка) и заверяется его подписью с проставлением даты и указанием должности и Ф.И.О. сотрудника);

·                   нотариально заверенное согласие супруга на заключение сделки с указанием всех её условий.

3) По любым видам залога:

·                   документ, подтверждающий отсутствие прав третьих лиц на передаваемое в залог имущество;

·                   копии документов, подтверждающих право собственности на передаваемое в залог имущество с указанием инвентарных и заводских номеров основных средств, передаваемых в залог (копии контрактов, таможенных документов, инвойсов, накладных, платежных документов, актов приемки-передачи, накладных и других документов, подтверждающих наличие передаваемого имущества и его оплату, в том числе выписки из реестра акционеров);

·                   письменное согласие собственника на залог имущества, находящегося в хозяйственном ведении либо на залог прав аренды имущества, находящегося в аренде;

·                   выписка из протокола (корпия протокола) заседания Совета директоров акционерного общества (либо общего собрания акционеров (если Совет директоров не создан) об определении цены передаваемого в залог имущества (для Залогодателей, являющихся акционерными обществами при заключении ими крупной сделки).

4) По залогу зданий и сооружений с одновременным залогом земельного участка либо прав на земельный участок помимо документов, указанных по любым видам залога:

·                   копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на предмет залога;

·                   выписка из паспорта БТИ с планом объекта недвижимости;

·                   справка БТИ об оценке предмета залога;

·                   копия договора аренды земельного участка, зарегистрированного в органе, осуществляющем государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, свидетельство о государственной регистрации права аренды;

·                   согласие (уведомление) собственника земельного участка на залог прав аренды.

5) По залогу земельных участков (без зданий и сооружений) помимо документов, указанных выше, предоставляются:

·                   копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок;

·                   копия плана (чертежа границ) участка, выданная комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

·                   документ соответствующего органа государственной власти о нормативной цене передаваемого в залог земельного участка;

·                   копия нормативного акта соответствующего органа местного самоуправления, устанавливающего минимальный размер земельного участка, меньше которого ипотека не допускается;

·                   решение соответствующего органа государственной власти об отводе земельного участка.

В случае необходимости, Юридическое управление Банка вправе запросить дополнительно иные документы клиентов.

3. Кредитная политика банка и пути повышения ее эффективности

Для рассмотрения путей улучшения кредитной политики Банка охарактеризуем понятие кредитного риска.

Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств.[13] Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков. Последовательность управления кредитным риском та же, что и по другим видам риска:

1). Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.

2). Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и определении методов снижения рисков.

3). Планирование риска как составная часть стратегии банка.

4). Лимитирование риска.

5). Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Итак, первый этап– идентификация кредитного риска.

Структура кредитного риска неоднородна. Выделяются 3 вида кредитного риска: кредитования контрагента или риск выплаты, риск расчетный, риск предрасчетный. Состав указанных рисков приведен в таблице:

Таблица 3.1. Характеристика различных видов кредитного риска

Эти разновидности кредитного риска влияют на его количественную оценку. Первые два предполагают подверженность риску 100% активов, причем первый вид риска увеличивается в связи с длительным сроком операции. Предрасчетный риск соответствует размеру издержек на замещение сделки на рынке в случае невыполнения обязательств со стороны контрагента. В одной операции может быть несколько объектов и видов кредитного риска.

Второй этап – качественная и количественная оценка рисков. Оценка кредитного риска, в сложившейся практике, осуществляется двумя основными способами – качественным и количественным. Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга. Цель качественной оценки рисков – принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров. Опираясь на показатели по каждому ссудополучателю, можно определить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю в целом.

Кредитные рейтинги определяются, как правило, следующим образом.

1. Составляется шкала оценки риска для заемщиков (или отдельных кредитов, или групп залогов), например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск» или группы под номерами по возрастанию или уменьшению. Показателям кредитного рейтинга присваивается количественная оценка, например количество баллов или процентов.

2. Выделяются существенные показатели деятельности заемщика, определяющие уровень риска, их удельные веса при формировании совокупного показателя.

3. Для существенных показателей из п. 2 определяются границы, определяющие их качество.

4. Формируется совокупный показатель риска (кредитный рейтинг) путем соединения оценок отдельных показателей, согласно их удельным весам.

По мнению автора [23], наиболее важные показатели, определяющие уровень риска следующие: стабильность финансовых потоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами, ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения. Качественные границы показателей могут быть следующими:

Стабильность финансовых потоков.

Низкая степень риска – бизнес более 2-х лет, стабильные финансовые потоки.

Умеренная степень риска – бизнес менее двух лет, значительные колебания финансовых потоков или бизнес менее года, стабильные финансовые потоки.

Высокая степень риска – бизнес менее года, нестабильные финансовые потоки.

Недопустимый риск – бизнес менее 6 месяцев, либо финансовые потоки неуклонно сокращаются.

Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами.

Низкая степень риска – собственные средства и устойчивые пассивы покрывают не менее 70% потребности в оборотных средствах.

Умеренная степень риска – собственные средства и устойчивые пассивы покрывают не менее 50% потребности в оборотных средствах.

Высокая степень – собственные средства и устойчивые пассивы покрывают не менее 30% потребности в оборотных средствах.

Недопустимый риск – собственные средства и устойчивые пассивы покрывают менее 30% потребности в оборотных средствах.

Ликвидность обеспечения.

Низкая степень риска – залог может быть реализован на организационных торгах, либо может являться предметом массового спроса.

Умеренная степень риска – существует не менее двух потенциальных покупателей на предмет залога.

Высокая степень риска – залог труднореализуем.

Недопустимый риск – ликвидность залога не определена.

Достаточность обеспечения.

Низкая степень риска – обеспечения достаточно для покрытия суммы основного долга, процентов по ссуде за весь период действия кредитного договора, покрытия издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Умеренная степень риска – обеспечения достаточно для покрытия суммы основного долга.

Высокая степень риска – обеспечение покрывает 50% от суммы основного долга.

Недопустимый риск – сумма обеспечения меньше 50% суммы основного долга.

Каждому показателю присваивается определенный уровень риска, оцениваемый в процентах, согласно таблице:

Таблица 3.2. Значения различных уровней риска

Поскольку эти показатели равнозначны, то уровнем кредитного риска будет их среднеарифметическое.

Количественная оценка – это присвоение количественного параметра качественному с целью определения предела потерь по операции и включения процесса управления рисками в бизнес-планирование. Количественный метод можно проиллюстрировать на примере инструкции Центрального Банка РФ №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам». В этом документа увязаны группы кредитного риска с размерами возможных потерь. Такой метод имеет два преимущества:

1. Риск оценивается количественно и можно обосновать размеры резервов для его покрытия.

2. Оценка в рублях – сопоставимая база для всех видов риска. Возможность суммирования всех видов рисков позволяет определить «предел потерь» – один из элементов стратегии банка.

Чрезвычайно важно правильно определить количественные параметры, поскольку именно они должны оказать самое прямое влияние на структуру оборотных средств в процессе планирования. Если качественная оценка дает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны. Количественный показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска на размер кредита. Полученная сумма может формировать резерв на возможные потери по данному виду операций.

Отметим также, что в мировой практике при оценке риска кредитования используется метод скоринг-систем.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель; чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии – нет.

При переходе к этапу планирования рисков, рассчитанный резерв по плановому кредитному портфелю должен сопоставляться с суммой, которая, согласно политике в области рисков, представляет собой предел потерь для данной операции.

Следующими этапами являются лимитирование риска, т.е. установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих:

1. Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска. Наша задача установить это процентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь.

2. Лимитирование кредитных рисков конкретных заемщиков.

3. Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций.

В создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска входят следующие мероприятия:

1. Создание системы делегирования ответственности – так называемой «матрицы полномочий».

2. Дополнительный контроль на стадии выдачи кредита.

3. Периодический мониторинг уровня риска по портфелю в целом.

Создание матрицы полномочий необходимо для того, чтобы правильно распределить силы без ущерба для процесса управления рисками. Контроль должен осуществляться на всех этапах: этапе установления лимита, этапе совершения сделки (разрешения сделки), этапе перевода средств.

Участие в совершении сделки Службы внутреннего контроля предполагает дополнительный контроль за выполнением всех существенных условий и ее надлежащим оформлением.

Периодический мониторинг уровня кредитного риска по портфелю в целом необходим как при выдаче новых кредитов, так и без выдачи новых кредитов. Последнее актуально в связи с тем, что уровень риска может измениться с изменением финансового положения заемщика, под действием ценовых факторов, в связи с изменением ситуации на рынке различных товаров, изменении динамики курсов валют и т.п. Такой мониторинг должен быть вменен в обязанность подразделения банка (желательно не кредитного), например, Службы внутреннего контроля или планово-экономического отдела.

Для снижения уровня кредитных рисков в России необходимо создавать систему институтов кредитных историй, которые позволяли бы банку, выдающему кредит, собирать информацию об его возможном получателе. (Сейчас банки получают данные о предприятии, берущем кредит; обмениваясь между собой информацией по неофициальным каналам.) Здесь возможны следующие варианты:

1. Централизованный, когда функции институтов кредитной истории берут на себя Центральный Банк и его региональные расчетно-кассовые центры.

В [20] в качестве примера приводится Саратовская область, где институт кредитных историй создан в апреле 1999 года при местном отделении Центрального Банка. Информацию для него предоставляют 25 банков области. В настоящий момент, число невозвращенных кредитов в Саратовской области снизилось в 5 раз, по сравнению с тем временем, когда данного института не существовало.

2. Частный, через создание кредитных бюро – частных самоокупаемых предприятий.

По мнению автора статьи [24] Тарачева В.А. – члена банковского комитета Государственной Думы РФ, для развития банковской системы в РФ и снижения кредитных рисков необходимо следующее:

1. Внести изменения в Закон «Об ипотечных ценных бумагах».

Предоставить право выпускать ипотечные ценные бумаги не только специализированным ипотечным агентствам, но и любым коммерческим банкам, не привлекающих вклады физических лиц. Обязать всех выпускающих ипотечные ценные бумаги формировать в качестве обеспечения ипотечное покрытие.

2. Для развития синдицирования подготовить законопроект о договорах об участии банков в кредитных рисках. Такие договора могут быть оформлены специальной ценной бумагой – кредитной нотой.

3. Внести изменения в Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

На основании п. 2.2 видно, что спектр кредитных услуг Банка весьма широк, при этом наблюдается тенденция к росту кредитного портфеля Банка. Для повышения эффективности кредитования Банку необходимо облегчать процедуру работы с юридическими лицами, снизив при этом минимальную сумму кредитования, и начинать вплотную работать с физическими лицами. За образец можно взять систему «Альфа–Банк Экспресс». Рассмотрим ее поподробнее.

«Альфа–Банк Экспресс» – это новое розничное подразделение Альфа–Банка, созданное специально для частных клиентов и малых предприятий. Его основные преимущества:

·                   современный набор банковских продуктов и услуг, максимально ориентированный на желания, потребности и задачи клиента;

·                   передовые банковские технологии, уникальные для нашей страны;

·                   первая в России сеть отделений, где можно совершать банковские операции 24 часа в сутки и семь дней в неделю;

·                   круглосуточное дистанционное обслуживание клиентов через Телефонный банк, Интернет-банк и сеть банкоматов с расширенной функциональностью;

·                   безупречный сервис и высокие стандарты Альфа–Банка, одного из крупнейших и наиболее надежных российских банков.

Для физических лиц «Альфа–Банк Экспресс» представляет следующие виды услуг по кредитованию:

1) Кредитные карты.

Процентная ставка здесь составляет от 18 до 26% годовых по валютной карте и от 25 до 33% годовых по рублевой карте. Сумма кредитного лимита может составлять до 250% ежемесячного дохода клиента. Раз в месяц клиент вносит минимальную сумму на счет кредитной карты.

Чтобы оформить заявку на кредит, необходим паспорт и один из следующих документов:

·                   заграничный паспорт;

·                   водительское удостоверение;

·                   ИНН;

·                   страховое свидетельство государственного пенсионного фонда;

·                   полис / карта обязательного медицинского страхования.

Существуют также кредитные карты с особыми условиями погашения и низкой процентной ставкой – 10% годовых по кредитам в валюте и 15% по кредитам в рублях. Льготные процентные ставки действуют 35 дней с момента получения кредита.

2) Потребительское кредитование.

Оформить кредит для покупки товара можно непосредственно в магазинах, сотрудничающих с «Альфа–Банк Экспресс». Для получения кредита необходим паспорт и один из дополнительных документов, удостоверяющих личность (см. выше). Банк рассматривает заявку на кредит в присутствии клиента. Размер процентной ставки потребительского кредитования не превышает 23% годовых.

3) Овердрафт.

В данном случае, овердрафт – это кредит на срок до одного месяца, который «Альфа–Банк Экспресс» предоставляет владельцам Текущего счета. Лимит краткосрочного кредитования составляет не более 30% от ежемесячного дохода клиента. Обращение к овердрафту происходит автоматически после того, как заканчиваются средства на текущем счете клиента. Эта услуга особенно привлекательна для тех, кто активно использует свою пластиковую карту.

Для юридических лиц «Альфа–Банк Экспресс» представляет следующие виды услуг по кредитованию:

1) Овердрафт.

В данном случае, овердрафт – это краткосрочный (до 30 дней) кредит, который «Альфа–Банк Экспресс» предоставляет владельцам расчетного счета в рублях. Для оформления овердрафта необходимо заполнить анкету-заявление с указанием основных финансово-экономических показателей компании. Вместе с анкетой-заявлением в банк следует предоставить комплект финансовых и юридических документов по упрощенной форме.

2) Среднесрочный кредит.

Этот кредитный продукт обладает всеми преимуществами овердрафта по расчетному счету, но предоставляется на больший срок – 3, 6 или 12 месяцев.

Среднесрочным кредитом можно воспользоваться после трех месяцев успешной работы по овердрафту.

«Альфа–Банк Экспресс» открывает среднесрочный кредит в рублях. Порядок оформления среднесрочного кредита сходен с оформлением овердрафта.

К сожалению, в настоящий момент «Альфа–Банк Экспресс» функционирует только в пределах Москвы и Московской области. Для повышения эффективности кредитной деятельности Банка, необходимо создать это подразделение в Ростове-на-Дону.

При оценке кредитного риска в Банке используется качественный метод оценки. Можно порекомендовать специалистам Банка, при анализе риска оценивать, не только достаточность обеспечения кредита и обеспеченность получателя собственными средствами, но и стабильность его финансовых потоков. По мнению автора [23], этот показатель поглощает большое количество рисков. Так, стабильность финансовых потоков в течение длительного времени свидетельствует: во-первых, о том, что бизнес клиента состоялся, во-вторых, о том, что имеется достаточное количество дебиторов и кредиторов. Даже если происходили какие-то сбои в продажах и закупках, течения бизнеса они не нарушали. Высокая обеспеченность собственными оборотными средствами и условно-постоянными пассивами свидетельствует о том, что при возникновении ценовых или производственных рисков, у предприятия достаточно денег, чтобы самостоятельно закрыть «дыры», не делая банк заложником. Стабильность финансовых потоков заемщика следует учитывать не только при определении срока кредита, но и при решении о величине процентной ставки. Представляется также целесообразным при кредитовании импортеров и экспортеров снизить значение опыта ведения бизнеса в отрасли, в случае стабильности финансовых потоков, с 3-х до 2-х лет.

В Банке действует следующая «матрица полномочий»:

Таблица 3.3. «Матрица полномочий» Банка (филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»)

Для упрощения процедуры принятия решений по кредитам на суммы свыше $ 1000000, следует по кредитам от $ 1000000 до $ 3000000 передать из Альфа–Банка в рассматриваемый нами Банк – его филиал. Полномочиями по данному лимиту сумм кредитования должен обладать Совет Директоров Банка, полномочиями на разрешение сделки – Президент Банка, полномочиями по разрешению на перевод средств – руководитель Службы внутреннего контроля Банка. По кредитам на суммы свыше $ 3000000 решения должны принимать сотрудники Альфа–Банка.

Заключение

Итак, на основании проведенной работы мы можем сделать следующие выводы:

Банк играет ведущую роль в кредитной системе РФ и региона, т. к. его клиентами являются более 300 предприятий. Банк входит в десятку лучших банков Ростовской области по суммам выданных кредитов, при этом его кредитный портфель имеет тенденцию к увеличению. В настоящий момент в Банке кредитуется более 200 предприятий, в том числе 7 банков Ростовской области (межбанковские кредиты).

Кредитный процесс при предоставлении кредита осуществляет следующие кредитные стадии: определение кредитной политики банка; прием заявок на получение банковских кредитов; рассмотрение документов заемщика и изучение его финансового положения; подготовка и заключение кредитного договора; контроль за использованием кредита и обеспечение регулярной выплаты долга и процентов по нему.

Основные виды кредитных операций Банка: для юридических лиц – кредиты на разные сроки, кредитные линии, овердрафты, кредитование экспортеров и импортеров, проектное финансирование, лизинг, долговые программы; для физических лиц – выпуск и обслуживание кредитных карт.

Основные результаты деятельности Банка приведены ниже:

Таблица 2.1. Итоги деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк» по состоянию на 01.10.03

В Банке действует следующий механизм предоставления кредитов: организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. Для получения кредита необходимо подать предварительную кредитную заявку. В заявке указывается вид кредитного продукта, размер кредита, валюта кредита (рубли, доллары, евро), срок предоставления кредита, срок кредитования, цель получения кредита и процентная ставка. После анализа полученных данных сотрудники Банка дают предварительный ответ. В случае, если ответ – положителен; сотрудники Банка устраивают для кандидата на получение кредита кредитное интервью. Окончательный ответ о возможности выдачи Банком кредитного продукта дается после анализа результатов кредитного интервью, а также изучения финансовых и других документов организации (ориентировочный срок – две недели с момента предоставления пакета документов). Контроль за использованием и возвратом кредитов осуществляется Службой внутреннего контроля Банка или Альфа–Банка.

Для выявления основных задач и проблем предприятия в области кредитных операций автором работы был проведен подробный анализ вопросов, перечисленных выше. Автор считает, что для повышения эффективности кредитной политики банка необходимо следующее. В первую очередь, Банку следует расширять перечень услуг по кредитованию физических лиц (потребительское кредитование, выпуск новых разновидностей кредитных карт). Следует уменьшить размеры минимальной суммы кредитования для юридических лиц. Нужны также новые программы по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса по упрощенной форме кредитования. Для решения этих задач необходимо открытие розничного подразделения «Альфа–Банка» – предприятия «Альфа–Банк Экспресс» в нашем регионе.

Для снижения кредитных рисков Банка необходимо при проведении качественного метода оценки этих рисков изучать наравне с обеспечением кредита стабильность финансовых потоков заемщиков. Предполагается также изменить «матрицу полномочий» и увеличить максимальную сумму кредита, по которой решение принимается в Банке – филиале Альфа–Банка, а не в центральном отделении Альфа–Банка, с $ 1000000 до $ 3000000.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности».

3. Астахов В.П. Кредитные операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.

4. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, 1997.

5. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 1996.

6. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И. – М.: Финансы и статистика, 2001.

7. Введение в банковское дело. Учебник. – М.: 1997.

8. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки – М.: ИНФРА, 1998 г.

9. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, 1995.

10. Операции коммерческих банков. Учебник. – М.: 2000.

11. Основы банковского дела. Под редакцией Семенюта О.Г. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.

12. Основы предпринимательского дела. Под редакцией Осипова Ю.М., Смирновой Е.Е. – М.: Бек, 1996.

13. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. М.: 2002.

14. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. – М.: Антедор, 1996.

15. Ануфриев В. Синдицирование: нужен четкий план действий. // Банковское дело в Москве-2002. – №12.

16. Березанская Е. Настоящий кредитный бум начнется через год. // Ведомости 24.11.03.

17. Васильев М. Развитие операций кредитования для обслуживания финансовых рынков. // Рынок ценных бумаг-2001. – №24

18. Грядунова М. Экзотический вид ссудного капитала. // Банковское дело в Москве. – 2002. – №9.

19. Иванов К.Г. Кредитные операции. // Бухгалтерия и банки. – 2003.– №7–8.

20. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй. // Банковское дело. – 2003.– №7.

21. Парфенов К. Учет и анализ кредитных операций. // Бухгалтерия и банки-2003. – №7–8.

22. Петров М.С. Капитал роста. // Эксперт-2002. – №44

23. Супрунович Е. Лимитирование кредитных рисков. // Банковское дело. – 2002. – №4.

24. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы. // Деньги и кредит. – 2003. – №6.

25. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы. // Финансы. – 2003. – №2.

26. Чеботарев В. Опыт моделирования кредитно-депозитных операций коммерческого банка. // Аудит и финансовый анализ-2000. – №4.

27. Альфа–Банк увеличил свой кредитный портфель. // Экономика-2003. – №10.

28. Банки и финансы – обзор. // Город N-2003. – №4.

29. Банки и финансы – обзор. // Город N-2003. – №42.

30. Бюллетень ассоциации банков Северо-запада. // –2002. – №39.

31. Институт финансовых исследований. // Новости рынков еженедельный аналитический обзор 28.07.2000.

32. ЦБ расширит перечень бумаг, принимаемых в залог от банков. // Банковские новости 03.12.03.

[1] Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И.– М.: Финансы и статистика, 2001. Стр. 27.

[2] Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Стр. 1.

[3] Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2000. Стр. 33.

[4] Гражданский кодекс РФ. Ст. 819, п. 1.

[5] Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2000. Стр. 33.

[6] Там же, стр. 34.

[7] Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2000. Стр. 34.

[8] Там же, стр. 34.

[9] Там же, стр. 34.

[10] Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2000. Стр. 35.

[11] Астахов В. П. Кредитные операции.– Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. Стр. 98.

[12] Березанская Е. Настоящий кредитный бум начнется через год.//Ведомости 24.11.03. Стр. 22.

[13] Супрунович Е. Лимитирование кредитных рисков.//Банковское дело.–2002.–№4. Стр. 7.

Страницы: 1, 2, 3