Рефераты

Кредитование юридических лиц в коммерческих банках

Отрицательным моментом является то, что коэффициент прибыльности в 2010 г. составил 0,004, то есть на 1 рубль активов банк получает 0,4 копейки прибыли. Это свидетельство того, что банковский капитал является низкорентабельным. В то же время доходность активов банка в 2010 г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 40424 тыс. р. и увеличению непроцентных доходов в 4 раза.

Общая оценка финансового состояния предприятия основывается на системе показателей, характеризующих структуру источников формирования капитала и его размещения, равновесие между активами и источниками их формирования, эффективность использования капитала, платежеспособность и кредитоспособность предприятия, его инвестиционная привлекательность.

С этой целью изучается динамика каждого показателя, проводятся сопоставления со средними и нормативными значениями отрасли.


3. Совершенствование кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России


3.1 Мероприятия по улучшению организации кредитования юридических лиц


Кредитная сделка предусматривает возникновение обязательства ссудополучателем вернуть соответствующий долг. Однако наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата.

Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

Наиболее надежными считаются такие способы обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия. Залог является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя.

Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и с выявлением наиболее предпочтительных заемщиков, прогнозированием их финансовой устойчивости в перспективе, с учетом возможных рисков по кредитным операциям.

Применяемая дополнительным офисом №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России методика оценки кредитоспособности основана на данных бухгалтерской отчетности, поэтому позволяет лишь оценить кредитоспособность ссудозаемщика, не обеспечивая выбора наиболее оптимального заемщика в целях минимизации риска для банка и наиболее эффективного планирования своей деятельности в будущем.

С целью устранения этого недостатка предлагается использовать при оценке кредитоспособности заемщика метод принятия решений, основанный на теории нечетких множеств, позволяющий повысить обоснованность принимаемых решений и обеспечить выбор наиболее рационального варианта из множества допустимых.

К дополнительному офису №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России обратились четыре предприятия с просьбой о предоставлении им кредита.

Перед банком стоит задача выбрать одно предприятие, лучшее по комплексу критериев качества. В нашем случае предприятия являются альтернативными, из которых предстоит сделать выбор лучшей. Альтернативы обозначим через А1, А2, А3, А4.

Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

Для оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков используем данные из бухгалтерской отчетности (таблица 16)


Таблица 16 - Данные бухгалтерской отчетности

п/п

Финансовый показатель


Значение показателя для предприятия, тыс. р.

а1.

а2

а3

а4

А

1

2

3

4

1

Денежные средства (ДС)

129

649

479

1044

2

Краткосрочные финансовые вложения (КФВ)

493

427

646

2006

3

Дебиторская задолженность (ДЗ)

3649

9381

7524

10897

4

Запасы и затраты (ЗЗ)

6118

22348

22175

16244

5

Собственный капитал (СК)

11025

35678

41143

51149

6

Краткосрочные обязательства (ОК с)

4438

14384

15728

26018

7

Итого баланса (ИБ)

15463

50062

56871

77167

8

Валовая выручка (ВВ)

58349

39658

42857

28433

9

Прибыль (П)

17542

4343

6538

4308


На основании этих данных рассчитаем коэффициенты, характеризующие кредитоспособность заемщиков:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (F1): F1=ДС+КФВ ОКс

2. Коэффициент промежуточного покрытия (F2): F2=ДС+КФВ+ДЗ ОКс

3. Общий коэффициент покрытия (F3): F3=ДС+КФВ+ДЗ+ЗЗ ОКс

4. Коэффициент финансовой независимости (F4): F4=СК ИБ

5. Коэффициент рентабельности (F5): F5=П ВВ

Рассчитанные значения критериев качества для рассматриваемых предприятий представлены в таблице 17.


Таблица 17 - Расчетные значения критериев качества предприятий

п/п

Критерий качества


Значение критерия для предприятия

Нормативные

значения

а1.

а2

а3

а4

А

1

2

3

4

1

F1

0,140

0,075

0,072

0,117

0,05-0,025

2

F2

0,962

0,726

0,550

0,538

0,7-1,0

3

F3

2,340

2,280

1,770

1,160

2,0

4

F4

0,713

0,712

0,723

0,663

0,6

5

F5

0,30

0,109

0,153

0,152

Чем выше, тем лучше


Анализ расчетных значений критериев показывает, что все предприятия могут претендовать на получение кредита.

Изучив организационно-экономическую характеристику, следует отметить, что дополнительный офис №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России является наиболее активно развивающимся банком в районе, пользуется доверием со стороны вкладчиков, кредиторов и инвесторов.

В настоящее время отделение банка продолжает развиваться и представляет собой один из лучших примеров успешного ведения банковского бизнеса на районном уровне.

Обработку полученной исходной информации осуществим с применением математического аппарата теории нечетких множеств. Она проводится в три этапа.

Этап 1. Построим функции принадлежности, соответствующие понятиям: “предпочтительный коэффициент абсолютной ликвидности”, “желаемый промежуточный коэффициент покрытия”, “наилучший коэффициент рентабельности” и т.д.

Построение функций производилось с помощью экспертов, располагающих знаниями в области кредитования предприятий разного функционального назначения.

Этап 2. Определим конкретные значения функции принадлежности по критериям качества F1, F2, F3, F4.

Этап 3. Проведем свертку имеющейся информации в целях выявления лучшей альтернативы. Множество оптимальных альтернатив В определяется путем пересечения нечетких множеств, содержащих оценки альтернатив по критериям выбора. Правило выбора лучшего варианта имеет следующий вид:



Оптимальной считается альтернатива, с максимальным значением функции принадлежности, к множеству В. Операция пересечения нечетких множеств соответствует выбору минимального значения для j-й альтернативы: .

В нашем случае множество оптимальных альтернатив будет формироваться следующим образом:

В=min{1,0; 0,962; 1,0; 0,986; 1,0}

min{0,75; 0,726; 0,974; 0,984; 0,363}

min{0,72; 0,550; 0,885; 1,0; 0,516}

min{0,836; 0,538; 0,580; 0,917; 0,506}


Результирующий вектор приоритетов альтернатив имеет следующий вид:



Таким образом, лучшей альтернативой является а1, которой соответствует значение 0,962. На втором, третьем и четвертом местах находятся соответственно .

Поскольку ресурсы банка ограничены, то оптимальным заемщиком будет являться предприятие а1.

Предложенный метод значительно повышает обоснованность принимаемых решений и снижает риск невозврата кредитов, тем самым, улучшая финансовое состояние и жизнедеятельность самого банка.

Наряду с предложенными методами совершенствования кредитования юридических лиц дальнейшее развитие данного вида деятельности непосредственно связано с уровнем организации работы с клиентами.

В дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России с увеличением объемов кредитования предприятий качество обслуживания клиентов заметно снизилось. Одной из основных причин является недостаток специалистов по кредитованию.

Оформление и выдача кредитного договора сложный процесс, требующий оперативного и качественного выполнения операций. Норма времени на выполнение операций по кредитованию юридических лиц представлены в таблице 18.


Таблица 18 - Нормы времени на выполнение операций по оформлению и выдаче кредитного договора

п/п

Наименование операций

Норма времени, мин.

А

1

1

Оформление и выдача кредитного договора

1579

2

Консультирование заемщика

64

3

 Рассмотрение кредитной заявки

1294

3.1

 Прием документов от заемщика

63

3.2

 Подготовка кредитным работником заключение о предоставлении кредита

1231

4

Оформление договора

183

5

Выдача кредита

38


Из таблицы 18 видно, что основной и наиболее трудоемкой является операция по подготовке заключения о предоставлении кредита. Норма времени на выполнение данной операции составляет 1231минут или 2,5 дня.

Фактически этот процесс занимает 5 дней. В результате чего оформление и выдача кредитного договора осуществляется в течение 6 дней, что почти в два раза превышает установленную норму, и в большинстве случаев приводит к недовольству со стороны клиентов по поводу нарушения сроков выдачи кредита.

Увеличение затрат времени объясняется тем, что в отделе кредитования юридических лиц отсутствует специалист по анализу кредитоспособности заемщика и выполнению других аналитических функций, и все операции осуществляет экономист. Поскольку клиентская база постоянно увеличивается, то растет и объем работ.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете.

С целью улучшения качества обслуживания клиентов необходимо ввести в штат отдела должность финансового аналитика, в обязанности которого включить работу по оценке кредитоспособности заемщика, прогнозированию его финансового состояния на будущее, подготовке заключения о предоставлении кредита и выполнению других аналитических функций.

Введение должности финансового аналитика обеспечит сокращение затрат времени на подготовку заключения с 5 дней до 2 дней, и позволит сэкономить время на выполнение других операций.

Эффект от предложенного мероприятия представлен в таблице 19


Таблица 19 - Расчет эффективности от введения в штат новой должности


Наименование операции

Норма времени, мин

Фактическое время, мин

Планируемое время, мин

А

1

2

3

1

Оформление и выдача кредитного договора

1579

2890

1473

2

Консультирование заемщика

64

64

64

3

Рассмотрение кредитной заявки

1294

2605

1188

3.1

Прием документов от заемщика

63

63

63

3.2

Подготовка заключения

1231

2542

1125

4

Оформление договора

183

183

183

5

Выдача кредита

38

38

38

6

Экономия времени

-

-

1417


Как видно из таблицы 19, при введении в штат должности финансового аналитика процесс оформления и выдачи кредита осуществляется за более короткий промежуток времени, обеспечивая экономию времени 3 дня.

Предложенные мероприятия по совершенствованию организации кредитования юридических лиц позволят банку проводить более продуманную политику привлечения и удержания клиентов, а также повысить эффективность операций кредитования и улучшить политику управления риском.


3.2 Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц


Исходя из определения риска как степени вероятности невозврата кредита, процентов по нему или задержки выплат, которая может привести к существенным финансовым потерям со стороны кредитора, выделяют несколько способов оценки риска.

Кредитный риск определяется как риск не возврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

Это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг.

Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций.

Для оценки риска кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России воспользуемся методикой, которая вбирает в себя черты анализа, прогнозирования и готовит основу для принятия эффективного управленческого решения.

Методика оценки риска состоит из следующих процедур:

1. Оценка составляющих риска кредитования;

2. Группировка составляющих элементов риска по возможности управления;

3. Детальный анализ выявленных групп риска и конкретного подвида риска;

4. Определение вероятности возникновения риска:

4.1 Разбиение на области риска;

4.2 Определение тенденции развития риска;

5. Определение и анализ размера возможных потерь.

Исходными данными для оценки риска служит информация о качественном состоянии кредитного портфеля за определенный период.

Для получения точной оценки проанализируем риск кредитования за последние 8 лет (таблица 20).

Более подробно остановимся на четвертом этапе в рамках разбиения области риска.


Таблица 20 - Расчет величины риска

п/п

Год

Выдано кредитов, кол. договоров

Не погашено, кол. договоров

Величина риска, коэффициент

А

1

2

3

1

2003

9

4

0,45

2

2004

18

7

0,38

3

2005

14

5

0,42

4

2006

20

9

0,35

5

2007

24

9

0,37

6

2008

26

7

0,27

7

2009

29

9

0,31

8

2010

64

11

0,17


Автор методики предлагает выделить следующие области риска кредитования юридических лиц и технологию их определения:

1.                Безрисковая область характеризуется, каким - либо размером потерь.

2.                Область минимального риска характеризуется задержкой поступлений по кредитам, возникновением перебоев с платежами по ссуде.

С позиции кредитного учреждения это будет означать возникновение фактора, определяющего ликвидность банка в целом.

3.                Перебои с поступлением финансовых ресурсов ведут к нарушению технологического режима работы банка, недополучению прибыли, сдерживанию уровня развития организации.

4.                Область повышенного риска характеризуется длительными задержками в поступлении платежей по ссуде.

5.                Область критического риска характеризуется непогашением до 50% общего объема выданных кредитных ресурсов по тому или иному виду кредитования.

6.                Область катастрофического риска характеризуется непогашением до 75% общего объема выданных кредитных ресурсов.

Границы указанных областей определяются следующими относительными показателями:

1.                Граница области минимального риска определяется отношением величины просроченных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,12.

2.                Граница области повышенного риска определяется отношением величины непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,25.

3.                Граница области критического риска определяется отношением непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,50.

4. Граница области катастрофического риска определяется отношением величины непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов.

Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,75.

Исходя из значений показателя величины риска за период с 2003г. по

2010г., можно выделить следующие области риска: с 2003г. по 2007г., включительно, кредитный портфель находился в области критического риска, из-за увеличения просроченных платежей по ссудам, а также количества непогашенных договоров, обусловленного не устойчивым финансовым положением потенциальных заемщиков.

С 2008г. по 2010г. кредитование юридических лиц находится в области повышенного риска, так как в результате ужесточения контроля банка за кредитоспособностью заемщиков, значительного сократился объем не погашенных кредитов, а просроченные договора отсутствуют вообще.

На величину риска влияет множество факторов.

Основную тенденцию изменения риска определим с помощью аналитического выравнивания.

Этот метод состоит в отыскании аналитической формулы прямой или кривой которая наиболее точно отражала бы основную тенденцию изменения уровней ряда в течение определенного периода.

На основе данных о величине риска кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России за период с 2003г. по 2010г. методом аналитического выравнивания выявим основную тенденцию развития показателя риска.

Для этого используем технику выравнивания ряда динамики по параболе: .

Параметры  согласно методу наименьших квадратов находятся решением следующей системы нормальных уравнений:



Исходные данные представлены в таблице 21.


Таблица 21 - Выравнивание по параболе ряда динамики риска кредитования юридических лиц

п/п

Год

Величина

риска,

Номер

года, t

t2

t4

yt

yt2

yi -

 (yi - ) 2

А

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2003

0,45

-7

49

2401

-3,15

22,05

0,02

0,0004

2

2004

0,38

-5

25

625

-1,9

9,5

-0,03

0,0009

3

2005

0,42

-3

9

81

-1,26

3,78

0,02

0,0004

4

2006

0,35

-1

1

1

-0,35

0,35

-0,03

0,0009

5

2007

0,37

1

1

1

0,37

0,37

0,03

0,0009

6

2008

0,27

3

9

81

0,81

2,43

-0,03

0,0009

7

2009

0,31

5

25

625

1,55

7,75

0,05

0,0025

8

2010

0,17

7

49

2401

1, 19

8,33

-0,03

0,0009

9

Итого

2,72

0

168

6216

-2,74

54,56

0

0,0078


Из таблицы находим: =2,72; =-2,74; =168; 6216; 54,56. Решив, с помощью полученных данных, систему уравнений получили следующие значения параметров a=0,361; b=-0,016; c=-0,001

Таким образом, получим следующее уравнение параболы: . Подставляя в данное уравнение последовательно значения t, находим выровненные уровни  (таблица 22).


Таблица 22 - Фактическая величина риска и величина риска, рассчитанная методом наименьших квадратов

п/п

Год

Фактическая величина

риска

Теоретическая величина

Риска

А

1

2

1

2003

0,45

0,42

2

2004

0,38

0,41

3

2005

0,42

0,40

4

2006

0,35

0,38

5

2007

0,37

0,34

6

2008

0,27

0,30

7

2009

0,31

0,26

8

2010

0,17

0,21

9

итого

2,72

2,72


Если расчеты выполнены, верно, то . В нашем случае: =2,72, следовательно, значения уровней выровненного ряда найдены, верно.

Полученные уравнение показывает, что наблюдается тенденция снижения риска: с 2003г. по 2010г. величина риска в среднем снижалась на 2*0,001=0,002 пункта в год.

Фактические и расчетные значения величины риска представлены в виде графика (рисунок 8).


Рисунок 8 - Аналитическое выравнивание уровня риска


Соединив точки, построенные по фактическим данным, получим ломаную линию, на основании которой затруднительно вынести суждение о характере общей тенденции в изменении величины риска.

Тенденция снижения величины риска в изучаемом периоде отчетливо проявляется в результате построения выровненной параболы по данным рассчитанным методом наименьших квадратов: .

Из рисунка видно что, несмотря на значительные колебание величины кредитного риска по годам, наблюдается его снижение.

Необходимо оценить данный показатель в будущих периодах. По данным таблицы 12, на основе исчисленного уравнения  экстраполяцией при t=9 определим ожидаемую величину риска в 2011г.:


=0,361-0,016*9-0,001*81=0,14


Результат экстраполяции прогнозируемого явления получают с помощью интервальных оценок. Для этого необходимо определить границы интервалов по формуле:



где  - коэффициент доверия по распределению Стьюдента;


 - остаточное среднее квадратическое


отклонение от тренда, скорректированное по числу степеней свободы;

n - число уровней ряда динамики;

m - число параметров адекватной модели тренда (для уравнения

прямой m = 2).

Вероятностные границы интервала прогнозируемого явления:



Рассчитаем прогнозируемые доверительные интервалы величины риска на 2011г.

Если n = 8 и m = 2, то число степеней свободы равно 6. Тогда при доверительной вероятности, равной 0,95 (т.е. при уровне значимости случайностей = 0,05) коэффициент доверия =2,4469 (по таблице Стьюдента),  =0,0361.

Зная точечную оценку прогнозируемого значения величины риска =0,14, определим вероятностные границы интервала по формуле:



Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина риска в 2011г. не менее чем 0,05, но и не более чем 0,22. По результатам проведенной оценки риска кредитования юридических лиц можно сделать следующий вывод: за анализируемый период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к его снижению.

В 2010г. кредитный портфель юридических лиц находится в области повышенного риска, тогда как в 2009г. он относился к области критического риска. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно улучшилась организация кредитования юридических лиц.

Однако прогноз риска на 2011г. показал, что ситуация практически не изменится и риск кредитных операций останется повышенным. С этой целью предлагается использовать несколько моделей позволяющих в некоторой степени устранить выявленные недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при достижении оптимального уровня риска кредитных операций.

Расчетные значения величины риска по количеству вкладов представлены в таблице 23.



Таблица 23 - Расчет величины риска по количеству вкладов

№ п/п

Год

Кол-во оформленных вкладов, млн. р

Сумма вкладов, млн. р

Остаток на 1.01., млн. р

А

1

2

3

1

1999

325

1227

128

2

2000

340

1234

134

3

2001

295

1223

147

4

2002

380

1249

158

5

2003

397

1243

169

6

2004

369

1267

173

7

2005

347

1252

185

8

2006

332

1275

153

9

2007

383

1289

165

10

2008

392

1267

143

11

2009

383

1284

177

12

2010

377

1275

184


На основании данных представленных в таблице 23 расчет величины риска, изобразим построение трендовой модели на рисунке 9.


Рисунок 9 - Трендовая модель кредитования


Необходимо вычислить по формуле у=15,00х+34,06. Следует учесть, что аргументом трендовой модели является порядковый номер, т.е. в нашем примере х=13. В результате получим прогноз на 2011год: 214 вкладов.

Из данной диаграммы видно, что количество оформленных вкладов за ряд лет колеблется в количестве 300 млн. р., за последние 3 года происходит увеличение оформленных вкладов. Сумма вкладов за ряд лет колеблется в количестве 1200 млн. р. Соответственно сумма вкладов за последние 3 года растет. Остаток на 1.01 колеблется в количестве 100 млн. р.

Коэффициент достоверности аппроксимации показывает степень соответствия трендовой модели исходным данным. Его значение может лежать в диапазоне от 0 до 1. Чем ближе данный коэффициент к 1, тем точнее модель описывает имеющиеся данные. В нашем случае данный коэффициент равен 0,773.

 

3.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий


Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Темп роста активов кредитных организации РФ превышает аналогичный показатель многих экономически развитых стран мира.

На фоне роста активов банковского сектора РФ наблюдается устойчивая тенденция увеличения объемов кредитования. Не исключение и дополнительный офис №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России. За период с 2008 по 2010гг. размер предоставленных кредитов увеличился более чем в 8 раз. Доля кредитов в активах увеличилась в 2 раза.

В банковской практике предоставление кредитов является одним из наиболее эффективных направлений вложения финансовых ресурсов. Однако стремительный рост объемов кредитования сопровождается, во-первых, увеличением кредитного риска, во-вторых, ужесточением конкуренции за клиента между банками.

В настоящее время отделение вынуждено балансировать между повышением конкурентоспособности кредитных продуктов и снижением уровня риска кредитных вложений. В сложившейся ситуации первостепенной задачей является усовершенствование организации кредитования и поиск возможных путей его дальнейшего развития.

С этой целью проведена оценка риска кредитного портфеля, определена тенденцию его изменения и величину в следующих периодах, т.е. сделан прогноз на будущее.

На основе полученных результатов описаны мероприятия улучшения кредитования юридических лиц. Кроме того, изучили качество обслуживания клиентов, так как наряду с прочими задачами совершенствования организации кредитных операций дальнейшая деятельность отдела и в целом банка непосредственно связана с уровнем организации работы с клиентами. От правильной оценки эффективности предлагаемых мероприятий будет зависеть успех функционирования банка в целом.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты ликвидности, коэффициент наличия собственных средств, рентабельность продукции и рентабельность деятельности предприятия. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к перечисленным выше коэффициентам.

На основе данных о величине риска кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России за период с 2003г. по 2010г. методом аналитического выравнивания рядов динамики выявили основную тенденцию развития показателя риска.

Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина риска в 2011г. не менее чем 0,05, но и не более чем 0,22. По результатам проведенной оценки риска кредитования юридических лиц можно сделать следующий вывод: за анализируемый период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к его снижению.

В 2010г. кредитный портфель юридических лиц находится в области повышенного риска, тогда как в 2009г. он относился к области критического риска. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно улучшилась организация кредитования юридических лиц.

Однако прогноз риска на 2011г. показал, что ситуация практически не изменится и риск кредитных операций останется повышенным. С этой целью предлагается использовали модели, позволяющие в некоторой степени устранить выявленные недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при достижении оптимального уровня риска кредитных операций.

В целом представленные в работе направления совершенствования кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России имеют социально-экономическую эффективность, которая выражается в моментах:

В увеличении числа оформленных договоров, в сокращении величины рисков по погашенным договорам.

Наблюдается тенденция снижения риска: с 2003г. по 2010г. величина риска в среднем снижалась на 2*0,001=0,002 пункта в год.

В следующих моментах:

В увеличении числа вкладов. Число оформленных вкладов за ряд лет колеблется в количестве 300 млн. р., за последние 3 года происходит увеличение оформленных вкладов. Сумма вкладов за ряд лет колеблется в количестве 1200 млн. р. Соответственно сумма вкладов за последние 3 года растет. Остаток на 1.01 колеблется в количестве 100 млн. р.


Заключение


На основании проведенной оценки организации кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России можно сделать следующие выводы:

1. Дополнительный офис №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России является филиалом АК СБ РФ, входит в единую систему СБ РФ, организационно подчиняется Курганскому отделению СБ РФ.

Филиал создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа СБ РФ № 821 от 17 июля 1987г. Осуществляет банковскую деятельность на территории Кетовского, Половинского, Притобольного районов Курганской области в соответствии с законодательством РФ, Уставом СБ РФ, а также иными нормативно - правовыми актами.

2. Главным показателем деятельности является прибыль. В изучаемом периоде деятельность банка заметно улучшилась. В 2010г. Банк имел чистую прибыль в размере 1944тыс. р. Основным источником прибыли являются доходы, полученные от предоставления кредитов. В структуре активов они занимают около 83% от всех полученных доходов. Таким образом, кредитование фактически является основным видом деятельности исследуемого отделения СБ РФ.

3. Ссудная задолженность в целом по отделению за анализируемый период выросла на 42%. Задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам, составила 117689 тыс. р., увеличившись за период в 9 раз.

Банк ориентирован в основном на краткосрочное кредитование юридических лиц. Ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет 80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование, которое пользуется все большей популярностью. Наблюдается рост ссудной задолженности по всем отраслям экономики, однако заемщики представлены в основном сельскохозяйственными и торговыми предприятиями, кредитование которых связано со значительными рисками.

Из 64 кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами в 2010г., были пролонгированы 29, то есть почти каждый второй. Как показал анализ, в большинстве случаев это связано с недостаточно проработанной методикой определения кредитоспособности заемщика.

Кредитование осуществляется в соответствии с Регламентом № 285-4-р., согласно которому проводится оценка кредитоспособности заемщика, и определяется способ обеспечения возвратности кредита. В отделении основными способами являются поручительство и залог.

4. С ростом объемов кредитования увеличилось время выполнения операций по оформлению и выдаче кредитного договора, что явилось причиной ухудшения качества обслуживания клиентов.

Проанализировав кредитование юридических лиц целесообразно предложить следующие меры по его улучшению:

1. Провести оценку риска кредитных операций. С помощью аналитического выравнивания выявить основную тенденцию его развития, экстраполяцией определить ожидаемую величину риска. На основе полученных результатов наметить мероприятия по снижению риска.

2. В связи с неустойчивым финансовым положением предприятий определить наиболее надежный способ обеспечения кредита методом анализа иерархий, основанном на экспертных оценках.

Для выбора наиболее рациональной альтернативы построить иерархию, упорядочивающую критерии качества и определяющую общие выгоды для рассматриваемых альтернатив. Наилучшей является альтернатива с наибольшей количественно определенной выгодой.

Данная методика позволяет принять правильное решение относительно обеспечения возвратности кредита, снизить связанный с ним кредитный риск и обеспечить тем самым получение прибыли банком.

3. В целях минимизации риска для банка улучшить методику оценки кредитоспособности заемщика. Предлагается использовать метод принятия решений, основанный на теории нечетких множеств. Методика способствует повышению обоснованности принимаемых решений и обеспечивает выбор наиболее рационального варианта из множества допустимых.

4. Повысить уровень организации работы с клиентами. С этой целью ввести в штат должность финансового аналитика. Данное мероприятие обеспечит сокращение затрат на выполнение операций по оформлению и выдаче кредитного договора, и позволит сэкономить время на выполнение других операций.

Предложенные мероприятия, в совокупности с эффективной системой управления, позволят в какой-то степени улучшить организацию кредитования юридических лиц, снизить риск кредитных операций, тем самым повысить устойчивость деятельности банка.


Список использованных источников


Нормативно-правовые документы:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, 2009 г.

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 03.02.2009 г. № 17-ФЗ (с изм. и доп.)

Научно-методическая литература:

3. Банковское дело: Учебник/ Под редакцией Г.Г. Коробовой - М, 2008 г. - с.22, 275 - 280,459.

4. Банки и банковское дело: Учебное пособие/ Под редакцией И.Т. Балобанова - СПб: Питер, 2007 г. - с.116 - 120.

5, Деньги, кредит, банки: Учебник/Под редакцией Е.Ф. Жукова - М.: ЮНИТИ, 2008. - 248 с.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под редакцией О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2009. - 115 с.

7. Иванов А.Н. Банковские услуги: Зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 176.

8. Казимагометов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 256 с.

9. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие/Под ред. О.Г. Семенюты. - Растов - на - Дону: Феникс, 2007. - 448 с.

10. Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. - М.: Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС, 2007. - 368 с.

IIIСтатьи из журнала

11. Березин С.М. Банковское дело - 2008. - №12. - с.29.

12. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. - 2009. - № 4. - С.21-29.

13. Гусева И.Б. Анализ кредитоспособности предприятия // Справочник экономиста. - 2008. - № 4. - С.58-90.

14. Казьмин А.И. Развитие банковской системы - вызов времени // Деньги и кредит. - 2009. - № 11. - С.4-10.

15. Любимова С.Н. Методические положения анализа рисков в деятельности коммерческого банка // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - № 4. - С.52-59.


Приложения


Приложение 1


Объем и структура доходов и расходов дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России (ОАО)


Наименование статей

на 01.01.08 г.

на 01.01.09 г.

на 01.01.10 г.

сумма тыс. р.

уд. вес, %

сумма тыс. р.

уд. вес, %

сумма тыс. р.

уд. вес, %

А

1

2

3

4

5

6

Доходы

Доходы полученные

от кредитования юридических лиц

Доходы, полученные от кредитования населения

Доходы, полученные от операций c ценными бумагами

Непроцентные доходы, всего

комиссионные вознаграждения

положительная курсовая разница по купле, продаже ин. валюты

доходы от небанковской деятельности (всего) в т. ч. сумма восстановленного

дохода за счет РВПС

прочее (всего)

в т. ч. доходы от сдачи в аренду имущества банка

Прочие процентные доходы


1437774

88109

117585

3508979

686255

638

2697129

2604836

124957

116878

53194



27,6

1,7

2,3

67,4

13,2

0,0

51,8

50,0

2,4

2,2

1,0



5207957

409007

89504

3913708

2529715

13691

1283927

925885

86375

82654

87702



53,6

4,2

0,9

40,3

26,1

0,1

13,2

9,5

0,9

0,9

1,0



7291139

618315

43012

4185165

2733018

14015

1318218

1111375

119914

96013

92157


59,6

5,1

0,3

34,2

22,3

0,1

10,8

9,1

1,0

0,8

0,8

Итого доходов

5205641

100,0

9707878

100,0

12229788

100,0

Расходы

Уплачены проценты по привлеченным средствам физ. лиц

Непроцентные расходы, всего:

уплаченная комиссия

резерв на возможные потери по судам

отрицательная курсовая разница по купле - продаже ин. валюты

расходы на оплату труда

административно - хозяйственные расходы

прочее

Прочее процентные расходы


3496058

5235344

19518

2711852

1030

880178

607038

1015728

70452



39,7

59,5

0,2

30,8

0,0

10,0

6,9

11,6

0,8


3349778

5674903

9846

1593383

4806

1579848

868136

1618884

189251


36,4

61,6

0,2

17,3

0,0

17,1

9,4

17,6

2,0



3957018

7062437

22513

2015757

6018

2118136

937013

1963000

237015


35,1

62,7

0,2

17,9

0,0

18,8

8,3

17,4

2,2


Итого расходов

8801854

100,0

9213932

 100,0

11256470

100,0

Финансовый результат

Прибыль (+) или убыток (-)

3596213


493946


973318



Приложение 2


Структура активов и пассивов дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России (ОАО)


Наименование статей

на 01.01.08г.

на 01.01.09г.

на 01.01.10г.

сумма тыс. р.

уд. вес, %

сумма тыс. р.

уд. вес, %

сумма тыс. р.

уд. вес, %

А

1

2

3

4

5

6


Активы

Сумма активов, приносящих доход:

Задолженность по кредитам населению

Задолженность по кредитам юр. лицам

Межбанковский кредит

Вложение в ценные бумаги

Векселя в портфеле банка

Прочие процентные активы

Сумма активов, не приносящих доход:

Касса

Корреспондентский счет

Имущество всего в т. ч.: основные средства

Дебиторская задолженность

Просроченная задолженность всего в т. ч. по юр. лицам

по физ. лицам

Просроченные проценты по кредитам

Средства в расчетах

Прочие непроцентные активы


16505

476

1721

13508

0

800

0

20134

180

610

7356

6666

0

482

458

24

73

10883

550


45,0

1,3

4,7

36,9

0,0

2,1

0,0

54,9

0,5

1,7

20,1

18,2

0,0

1,3

1,2

0,1

0,2

29,7

1,5


32477

2156

25447

4174

0

700

0

35739

249

590

7572

6800

3

260

258

2

174

26003

888


47,6

3,2

37,3

6,1

0,0

1,0

0,0

52,4

0,4

0,9

11,1

10,0

0,0

0,4

0,4

0,0

0,2

38,1

1,3


39246

4152

31726

2680

0

688

0

39089

273

613

7872

7100

2

242

242

0

174

28900

1013


50,1

5,3

40,5

3,4

0,0

0,9

0,0

49,9

0,3

0,8

10,0

9,1

0,0

0,3

0,3

0,0

0,2

36,9

1,3

Активы итого:

36639

100,0

68216

100,0

78335

100,0

Пассивы

Оплачиваемые ресурсы:

Вклады населения

Сберегательные сертификаты

Средства на текущих и расчетных юр. лиц

Бюджетные счета и счета внебюджетных фондов

Депозиты

Векселя

Межбанковские кредиты и депозиты

Неоплачиваемые ресурсы:

Фонды

Резервы всего

в т. ч. РВПС

Прибыль текущего года

Доход будущих периодов

Средства из системы расчетов

Кредиторы

Зарезервированы

Проценты по вкладам


27325

17904

27

6170

75

0

3149

0

9314

7501

367

367

0

73

21

52

1300



74,6

48,9

0,1

16,8

0,2

0,0

8,6

0,0

25,4

20,5

1,0

1,0

0,0

0,2

0,1

0,1

3,5



57513

25521

4

14268

42

0

11682

6000

10703

7689

959

959

0

177

1

117

1760


84,3

37,4

0,0

20,9

0,1

0,0

17,1

8,8

15,7

11,3

1,4

1,4

0,0

0,3

0,0

0,2

2,5



66823

27261

4

16465

48

0

15745

7300

11512

7717

1178

1178

494

89

0

78

1956



85,3

34,8

0,0

21,0

0,1

0,0

20,1

9,3

14,7

9,9

1,5

1,5

0,6

0,1

0,0

0,1

2,5

Пассивы итого

36639

100,0

68216

100,0

78335

100,0

  A


Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


© 2010 Современные рефераты