Оцінка фінансового стану позичальника – проблеми та шляхи розвитку (на базі матеріалів АКБ "Приватбанк")
24. Про запровадження обов'язкового резервування коштів за валютними операціями,
пов'язаними із залученням резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від
нерезидентів // Постанова Правління Національного банку України від 12 серпня
2005 року N 291
25. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 2 "Баланс" //
Наказ Мінфіна України № 87 від 31.03.1999 + № 304 від 30.11.2000.
26. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 " Звіт про
фінансові результати " // Наказ Мінфіна України № 87 від 31.03.1999 + №
304 від 30.11.2000.
27. Айвазян С.А. Основы эконометрики. — М.: ЮНИТИДАНА, 2001. — 432 с.
28. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович та ін.;
За ред.А.М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2003. — 599 с.
29. Азаренкова Г.М., Самородова Н.М. Бухгалтерський облік. Навч. — метод.
посіб. для самостійного вивч. дисципліни. К.: Знання, 2004. — 415 с.
30. Азаренкова Г.М., Журавель Т.М., Михайленко Р.М. Фінанси підприємств: Навчальний
посібник для самост вивч. дисципліни. — К.: ЗнанняПрес, 2004. — 291 с. — (Вища
освіта ХХІ століття)
31. Азаренкова Г.М., Самородова Н.М. Бухгалтерський облік: Навчальнометодичний
посібник для самостійного вивчення дисципліни. — Київ: Знання, 2004. — 415 с. —
(Вища освіта ХХІ століття)
32. Азаренкова Г.М., Самородова Н.М. Бухгалтерський облік: Збірник ситуаційних
задач та завдань для самостійної роботи студентів. — Київ: Знання, 2003. — 200
с.
33. Азаренкова Г.М. Фінансові
ресурси та фінансові потоки (теоретичний аналіз): Монографія. —
Харків: ПП Яковлєва, 2003. — 102 с.
34. Азаренкова Г.М., Д ікань Л.В., Новосельцева Т.О. Сучасні комерційні банки: персонал,
розвиток, організація: Монографія. — Харків: ВД “ІНЖЕК”, 2003 —
131 с.
35. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченка. — К.:
ЗнанняПрес, 2002. — 438 с.
36. Банківські операції: Підручник / За ред.А.М. Мороз. — К.: КНЕУ,
друге видання. — 2002. — 476 с.
37. Банковское дело: Учебник /Под ред.О.И. Лаврушина — Москва, "Финансы
и статистика", 1998 — 576 с.
38. Банківські операції: Підручник. — 2ге вид., випр. і доп. / А.М. Мороз,
М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. дра екон. наук, проф.А.М. Мороза. —
К.: КНЕУ, 2002. — 476 с.
39. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.
Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471 с.
40. Васюренко О.В. Банківські
операції: Навчальний посібник. — 4те вид., перероблене і
доповнене — Київ: Знання, 2004. — 324 с. — (Вища освіта ХХІ століття)
41. Васюренко О.В. Банківський
менеджмент: Навчальний посібник. — Київ: Академія, 2001. — 313
с.
42. Васюренко О.В., Сердюк Л.В., Сидоренко О.М., Карасьова З.М., Каднічанська
В.М., Федоренко Н.С. Облік
і аудит у банках: Навчальний посібник. — К.: Знання, 2003. — 524
с.
43. Васюренко Л.В., Федосік І.М. Ресурси комерційного банку: теоретичний та прикладний
аналіз: Монографія. — Харків: ПП Яковлєва, 2003. — 88 с.
44. Гриджук Д.М. Забезпечення кредитних зобов"язань у діяльності
банків/ Д.М. Гриджук, В.О. Олійник. — Київ: Істина, 2001. — 256с.
45. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М.І. Савлука. — К.: КНЕУ,
2002. — 578 с.
46. Деньги, кредиты, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. — 2е изд.
Перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2000
47. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие / Г.И. Кравцова,
Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов и др.; под общ. ред. Г.И. Кравцовой, — Мн.:
Меркаванне, 1994. — 270 с.
48. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред. профессора Е.Ф. Жукова.
— М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. — 622 с.
49. Задерей Н. Перше всеукраїнське бюро кредитних історій // Український дiловий тижневик
"Контракти" / № 24 вiд 13062005
50. Задерей Н. Група "ТАС" захопилася створенням бюро кредитних історій // Український дiловий тижневик
"Контракти" / № 41 вiд 10102005
51. Євтух О.Т. Іпотека — механізм ефективного використання ресурсів — Луцьк,
"Волинська обласна друкарня", 2001, 305 с.
52. Ефимова М.Р., Ганченко О.И., Петрова Е.В. Практикум по общей теории
статистики: Учебное пособие. — Москва: Финансы и статистика, 2000.
53. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч. посібник. — К.: МАУП, 2000
54. Ипотека — 2005 (рейтинг жилищных кредитов) // Журнал "Деловой
журнал", октябрь 2005, стр.31 — 55
55. Іпотечне кредитування: Навч. посіб. для вузів /О.С. Любунь, К.В. Паливода,
М.П. Денисенко та ін /Ред. О.С. Любунь та ін. — К: ЦНЛ, 2005. — 392с.
56. Ишринская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика 1995. — 450 с.
57. Ковалев В.В. Финансовый анализ, Москва, “Финансы и статистика",
1995
58. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків — Львів:
ЛБІ НБУ, 2001 — 276 с.
59. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. — М.:
ИКЦ "Дис", 1997.
60. Кредитний ризик комерційного банку. Навч. посіб. / В.В. Вітлінський,
О.В. Пернарівський, Я.С. Наконечний, Г.І. Великоіваненко; за ред В.В. Вітлінського.
— К.: Тво "Знання", КОО, 2000. — 251с.
61. Кредитование / Пер. с англ. Под. ред. М.А. Гольцберга — К.: Торгово
— издательское бюро BHV, 1994.384 с. (INKO)
62. Кудрявцев В.А., Кудрявцева Е.В. Основы организации ипотечного
кредитования — М.: "Высшая школа", 1998 — 64 с.
63. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика. Учебное пособие. — 3
е изд — К.: "Знание", 2002, 215 с.
64. Миллер Р.Л., ВанХуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер.
с англ. — М.: ИНФРА — М, 2000. — 856 с.
65. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ИКЦ
"Дис", 1997. — 464 с.
66. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. — М.: ИНФРАМ,
1996. — 624 с.
67. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції,
методи та моделі: Монографія. — КНЕУ, 2002. — 316 с.
68. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. — 2е вид.,
доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.
69. Редхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками / Пер. с англ. — М.:
ИНФРА — М, 1996. — 288 с.
70. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2го изд. — М.:
"Дело ЛТД", 1995. — 768 с.
71. Руководство по кредитному менеджменту / Пер. с англ. Под ред.Б. Эдвардса
3е изд. — М.: ИНФРАМ, 1996. — 464 с.
72. Синки Дж. Управление кредитным портфелем / Пер. с англ. — М.: Catallaxy,
1994. — 820 с.
73. Сусіденко В.Т. Стратегія управління кредитною діяльністю комерційного
банку К., 1998. — 345 с.
74. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч.-метод. посіб. для самост. вивчення
дисципліни / Київський національний економічний унт — К.: КНЕУ, 2000. — 160с.
75. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч. — метод. посіб. для самост.
вивч. дисципліни / Київський національний економічний унт — К.: КНЕУ, 2003. — 276с.
76. Шевченко Р.І. Кредитування і контроль: Навч.-метод. посібник для
самостійного вивчення дисципліни / Київський національний економічний унт.к: КНЕУ,
2002. — 183с.
77. Эдгар М. Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с англ.
— М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. — 208 с.
78. Офіційний сайт НБУ — HTTP://www.bank.gov.ua
79. Офіційний сайт АКБ “Приватбанк" — HTTP://WWW.PRIVATBANK. DP.ua
80. Офіційний сайт Асоціації банків України — HTTP://WWW.AUB.com.ua
81. Офіційний сайт Товариства з обмеженою відповідальністю "Українське
бюро кредитних історій" — #"#">www.ubki.com.ua
82. Законодавчо-довідкова система законодавства України — HTTP://WWW.LIGAZAKON.com.ua
Таблица А.1. Основні показники діяльності банківської
системи України за 2000 — 2006 роки (млн. грн) [34]
№
з/п
Показники
Дата
01.01.
2001
01.01.
2002
01.01.
2003
01.01.
2004
01.01.
2005
2006
01.01
01.02
01.03
01.04
1.
Кількість
зареєстрованих банків
195
189
182
179
181
186
188
189
188
2.
Виключено з
Державного реєстру банків
9
9
12
8
4
1
0
1
2
3.
Кількість
банків, що знаходиться у стадії ліквідації
38
35
24
20
20
20
20
20
20
4.
Кількість діючих
банків
153
152
157
158
160
165
164
165
165
4.1
з них: з іноземним
капіталом
22
21
20
19
19
23
23
23
27*
4.1.1
у т. ч. зі 100%
іноземним капіталом
7
6
7
7
7
9
9
9
11
5.
Частка іноземного
капіталу у статутному капіталі банків,%
13.3
12.5
13.7
11.3
9.6
19.5
19.2
18.8
21.3*
АКТИВИ
1.
Загальні активи (не
скориговані на резерви під активні операції)
39866
50785
67774
105539
141497
223024
221189
231273
237294
1.1
Чисті активи (скориговані
на резерви за активними операціями)
37129
47 591
63896
100234
134348
213878
211811
221803
227710
2.
Високоліквідні активи
8270
7744
9043
16043
23595
36482
34045
36361
32863
3.
Кредитний портфель
23637
32097
46736
73442
97197
156385
156728
165033
174236
3.1
з нього: кредити
надані суб'єктам господарської діяльності
18216
26564
38189
57957
72875
109020
108777
113030
118121
3.2
кредити надані
фізичним особам
941
1373
3255
8879
14599
33156
33772
35540
38570
4.
Довгострокові
кредити
3309
5683
10690
28136
45531
86227
87037
90239
95060
4.1
з них: довгострокові
кредити суб'єктам господарської діяльності
2761
5125
9698
23239
34693
58528
58814
60642
63179
5.
Проблемні кредити (прострочені
та сумнівні)
2679
1863
2113
2500
3145
3379
3661
3709
3798
6.
Вкладення в цінні
папери
2175
4390
4402
6534
8157
14338
13985
13403
13793
7.
Резерви під активні
операції банків
2737
3194
3905
5355
7250
9370
9582
9662
10069
% виконання
формування резерву
61.5
85.4
93.3
98.2
99.7
100.05
100.04
100.03
99.96
7.1
з них: резерв на
відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
2 336
2963
3575
4631
6367
8328
8494
8657
9033
ПАСИВИ
1.
Пасиви, усього
37129
47591
63896
100234
134348
213878
211811
221803
227710
2.
Балансовий капітал
6507
7915
9983
12882
18421
25451
25931
26683
27263
2.1
з нього: статутний
капітал
3671
4573
5998
8116
11605
16111
16346
16723
17536
2.2
Частка капіталу у
пасивах
17.5
16.6
15.6
12.9
13.7
11.9
12.2
12.0
12.0
3.
Зобов'язання банків
30622
39 676
53 913
87352
115927
188427
185880
195120
200447
3.1
з них: кошти
суб'єктів господарської діяльності
13071
15653
19 703
27987
40128
61214
58977
58813
59925
3.1 1
з них: строкові
кошти суб'єктів господарської діяльності
2867
4698
6161
10391
15377
26807
25610
25127
25561
3.2
вклади фізичних
осіб
6649
11165
19092
32113
41207
72542
73332
75168
76891
3.2.1
з них: строкові
вклади фізичних осіб
4569
8060
14128
24861
33204
55257
57222
58345
59158
Довідково:
1.
Регулятивний
капітал
5148
8025
10099
13274
18188
26373
26489
27899
28895
2.
Адекватність
регулятивного капіталу (Н2)
15.53
20.69
18.01
15.11
16.81
14.95
15.08
15.23
14.92
3.
Доходи
7446
8583
10470
13949
20072
27537
2668
5237
8383
4.
Витрати
7476
8051
9785
13122
18809
25367
2398
4761
7615
5.
Результат
діяльності
30
532
685
827
1263
2170
270
476
768
6.
Рентабельність
активів,%
0.09
1.27
1.27
1.04
1.07
1.31
…
…
1.43
7.
Рентабельність капіталу,%
0.45
7.50
7.97
7.61
8.43
10.39
…
…
11.84
8.
Чиста процентна
маржа,%
6.31
6.94
6.00
5.78
4.90
4.90
…
…
4.81
9.
Чистий спред,%
7.10
8.45
7.20
6.97
5.72
5.78
…
…
5.59
* дані будуть уточнюватися.
Таблица А.2. Активи и зобов”язання перших 30 банківських установу
країни станом на 01.01.2006 року [37]
Таблиця А.3. Кредитно-інвестиційний портфель перших 30
банківських установ України станом на 01.01.2006 року [37]
Таблиця А.4. Власний капітал перших 30 банківських установ України
станом на 01.01.2006 року [37]
Таблиця А.5. Депозити фізичних осіб в перших 30
комерційних банках України станом на 01.01.2006 року [37]
Таблиця А.6. Депозити юридичних осіб в перших 30
комерційних банках України станом на 01.01.2006 року [37]
Таблиця А.7. Фінансовий результат в перших 30 комерційних
банках України станом на 01.01.2006 року (за 2005 рік) [37]
Таблиця Г.1
Баланс АКБ „Приватбанк" за 2000 — 2004 роки (щорічний розріз)
Продовження табл. Г.1
Таблиця Г.2
Баланс АКБ „Приватбанк" за 2003 — 2005 року (поквартальний розріз)
Продовження табл. Г.2
Таблиця Г.3
Формування прибутку в АКБ „Приватбанк" у 2003 — 2005 роках
Таблиця Г.4
Баланс АКБ "Приватбанк" за 1 квартал 2006 року
Продовження табл. Г.4
Таблиця Г.5
Звіт про фінансові результати АКБ "Приватбанк" за
1 квартал 2006 року
Таблиця Д.1
Балансові рахунки синтетичного обліку кредитних операцій банку [5]
Клас 2. Операції з
клієнтами
20
Кредити, що надані
суб'єктам господарювання
201
Кредити, що
надані за операціями репо суб'єктам господарювання
2010
А
Кредити, що
надані за операціями репо суб'єктам господарювання
2018
А
Нараховані
доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
202
Кредити, що
надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2020
А
Кредити, що
надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2026
КА
Неамортизований
дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання
2027
А
Прострочена
заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам
господарювання
2028
А
Нараховані
доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам
господарювання
2029
А
Прострочені
нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам
господарювання
203
Вимоги, що
придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2030
А
Вимоги, що
придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2036
КА
Неамортизований
дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами
господарювання
2037
А
Прострочена
заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із
суб'єктами господарювання
2038
А
Нараховані
доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами
господарювання
2039
А
Прострочені
нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із
суб'єктами господарювання
206
Кредити в
поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2062
А
Короткострокові
кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2063
А
Довгострокові
кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2066
КА
Неамортизований
дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2067
А
Прострочена
заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
2068
А
Нараховані
доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2069
А
Прострочені
нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
207
Кредити в
інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2072
А
Короткострокові
кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2073
А
Довгострокові
кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2074
А
Довгострокові
кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного
банку України
2075
А
Фінансовий
лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання
2076
КА
Неамортизований
дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
2077
А
Прострочена
заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
2078
А
Нараховані
доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
2079
А
Прострочені
нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
209
Сумнівна
заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2092
А
Сумнівна
заборгованість за врахованими векселями суб'єктів господарювання
2093
А
Сумнівна
заборгованість за операціями факторингу суб'єктів господарювання
2096
А
Сумнівна
заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2097
А
Сумнівна
заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
2099
А
Сумнівна
заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарювання
21
Кредити, що надані
органам державної влади
210
Кредити, що
надані органам державної влади
2100
А
Короткострокові
кредити, що надані органам державної влади
2105
А
Довгострокові
кредити, що надані органам державної влади
2106
КА
Неамортизований
дисконт за кредитами, що надані органам державної влади
2107
А
Прострочена
заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
2108
А
Нараховані
доходи за кредитами, що надані органам державної влади
2109
А
Прострочені
нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
211
Кредити, що
надані органам місцевого самоврядування
2110
А
Короткострокові
кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2115
А
Довгострокові
кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2116
КА
Неамортизований
дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2117
А
Прострочена
заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2118
А
Нараховані
доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2119
А
Прострочені
нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
219
Сумнівна
заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
2190
А
Сумнівна
заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
2191
А
Сумнівна
заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2198
А
Сумнівна
заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими органам державної влади
2199
А
Сумнівна
заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими органам місцевого
самоврядування
22
Кредити, що надані
фізичним особам
220
Кредити на
поточні потреби, що надані фізичним особам
2202
А
Короткострокові
кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
2203
А
Довгострокові
кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
2206
КА
Неамортизований
дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2207
А
Прострочена
заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2208
А
Нараховані
доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2209
А
Прострочені
нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
221
Кредити в
інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2212
А
Короткострокові
кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2213
А
Довгострокові
кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2215
А
Фінансовий
лізинг (оренда), що наданий фізичним особам
2216
КА
Неамортизований
дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2217
А
Прострочена
заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним
особам
2218
А
Нараховані
доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2219
А
Прострочені
нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним
особам
222
Кредити, що
надані за врахованими векселями фізичним особам
2220
А
Кредити, що
надані за врахованими векселями фізичним особам
2226
КА
Неамортизований
дисконт за врахованими векселями фізичних осіб
2227
А
Прострочена
заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним
особам
2228
А
Нараховані
доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2229
А
Прострочені
нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним
особам
229
Сумнівна
заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам
2290
А
Сумнівна
заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2291
А
Сумнівна
заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним
особам
2292
А
Сумнівна
заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам за врахованими
векселями
2299
А
Сумнівна заборгованість
за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам
24
Сумнівна
заборгованість за нарахованими доходами та резерви під заборгованість за
наданими кредитами і нарахованими доходами
240
Резерви під
заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
2400
КА
Резерви під
нестандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
2401
КА
Резерви під
стандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
248
Сумнівна
заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
2480
А
Сумнівна
заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
249
Резерви під
заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
2490
КА
Резерви під
заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
Страницы: 1 , 2 , 3 , 4 , 5 , 6 , 7 , 8, 9
Главная