Организация межбанковских расчетов

·                   Дестабилизация курса рубля относительно доллара США, который остается основной российской внешнеторговой валютой (на 01.07.2008 – 23,40 руб./долл., на 31.12.2008 - 29,38 руб./долл.)

·                   Отток иностранного капитала из российской экономики, как спекулятивного, так и инвестиционного;

·                   Существенное падение основных индексов российского фондового рынка.

Начиная со 2 полугодия 2009 г., наметилась положительная тенденция в развитии банковского сектора, связанная с частичным преодолением кризисных явлений в экономике. Так, величина капитала кредитных организаций на 01.11.2009 достигла 4,6 трлн. руб., превысив значение на начало 2009 года в 1,21 раза.

Произошло дальнейшее наращение депозитной базы: величина привлеченных банками депозитов физ. лиц выросла с 5,91 трлн. руб. на начало 2009 года, до 6,8 трлн. руб. на 01.11.2009г., показав прирост 15,1% в течение рассматриваемого промежутка времени.

Объем предоставленных кредитов остался практически на том же уровне (19,88 трлн. руб. на 01.01.2009г. и 19,82 трлн. руб. на 01.11.2009г.), однако в структуре предоставленных средств существенно увеличилась доля просроченной задолженности (с 2,1% на 01.01.2009г., до 5,07% на 01.11.2009г.) и произошло снижение величины портфеля кредитов, предоставленных физическим лицам – с 4,0 трлн. руб. до 3,6 трлн.руб. за рассматриваемый период, что обусловлено ужесточением требований ряда банков к качеству выдаваемых кредитов. Снижение частично компенсировано усилением роли кредитов, выдаваемых малому и среднему бизнесу, а также межбанковских.

Результаты деятельности ЗАО ВТБ 24 соответствуют динамике показателей банковской системы и основных конкурентов. Развитие ВТБ 24 характеризуется динамичным ростом активов, капитала и кредитного портфеля.

Крупнейшие банки России за 9 месяцев 2009 года – 6-е место по чистым активам.[67]

Самые филиальные банки – 11-е место на 25.08.2009. [67]

2-е место в рейтинге "Банки-лидеры по количеству банкоматов на 01.07.2009.". [67]

Самые "пластиковые" – 4-е место по количеству пластиковых карт в обращении на 01.07.2009.[67]

Самые потребительские банки – 1-е место по объему выданных беззалоговых кредитов на конец 1 полугодия 2009 года. [67]

Лучшие банки на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 1 полугодии 2009 года – 6 место по объему выданных кредитов. [67]

Самые ипотечные банки в 1 полугодии 2009 года – 2-е место. [67]

Самые автокредитные банки в 1 полугодии 2009 года – 3-е место. [67]

Самые прибыльные и эффективные банки в 2008 году – 8-е место, при этом балансовая прибыль Банка за год выросла в 4,9 раз. [67]

К основным причинам, обосновывающим положительную динамику деятельности ВТБ 24, можно отнести:

·                      профессионализм менеджмента;

·                      активную политику расширения на российском рынке розничных финансовых услуг;

·                      высокую степень интеграции ВТБ 24 в группу ВТБ;

·                      благоприятную экономическую ситуацию.

Среди факторов и условий, положительно влияющих на деятельность ВТБ 24 и на результаты такой деятельности следует отметить: формирование в последние годы нового сегмента рынка – кредитования населения, рост доверия населения к банковскому сектору и увеличение реальных денежных доходов населения.

К внешним факторам, оказывающим сдерживающее влияние на деятельность ВТБ 24 можно отнести высокую конкуренцию на рынке розничных услуг, высокие риски кредитования, нерешенность ряда вопросов залогового законодательства, недостаточно высокий уровень финансовой культуры населения и его доверия к кредитным организациям.

Указанные факторы связаны со стабильностью макроэкономической и политической ситуации в стране и планирование продолжительности их действия на среднесрочную перспективу достаточно затруднительно.

Залогом эффективного использования данных факторов и ограничения их возможного негативного влияния на деятельность организации является:

·                    профессионализм менеджмента ВТБ 24,

·                    проведение взвешенной и продуманной политики по управлению активами и пассивами,

·                    оперативное отслеживание рыночной ситуации и своевременное внесение необходимых изменений в планы финансово-экономической деятельности,

·                    а также дальнейшее совершенствование процедур риск-менеджмента, используемых при выдаче и сопровождении кредитных продуктов.

Среди существенных событий и факторов, которые могут оказать негативное влияние на результаты деятельности эмитента, следует отметить следующие:

·                    дестабилизация политической ситуации в стране;

·                    замедление реализации экономических реформ и экономический спад;

·                    замедление процесса реформирования банковской системы;

·                    дальнейшее усиление конкуренции на рынке розничных услуг, в том числе со стороны кредитных организаций, входящих в состав международных финансовых групп;

·                    увеличение темпов роста индекса потребительских цен;

·                    существенное снижение стоимости мировых цен на энергоносители, приводящее к несбалансированности государственного бюджета и, как следствие, ведущее к замедлению темпов экономического роста;

·                    снижение уровня ликвидности банковской системы и ухудшение условий внешних заимствований, связанное с выводом капиталов с развивающихся рынков.

Появление в ближайшее время на рынке розничных услуг новых крупных кредитных организаций, обладающих широкой филиальной сетью, маловероятно, однако, усиление конкуренции со стороны существующих игроков этого рынка вполне вероятно.

Основными конкурентами ВТБ 24 являются кредитные организации, входящие в ТОР-30 и занимающие лидирующие позиции на рынке розничных услуг.

В частности, основными конкурентами ВТБ 24 являются:

·                    на рынке потребительского кредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО "Банк Москвы", ЗАО "Банк Русский Стандарт" и ОАО АКБ "РОСБАНК";

·                    на рынке автокредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО АКБ "РОСБАНК", ЗАО ЮниКредит Банк, ООО "Русфинансбанк", ЗАО "Райффайзенбанк";

·                    на рынке кредитных карт: Сбербанк России ОАО, ОАО "АЛЬФА-БАНК", ЗАО "Банк Русский Стандарт" и ЗАО "Ситибанк";

·                    на рынке частных вкладов: Сбербанк России ОАО, ОАО "Банк Москвы", ОАО АКБ "РОСБАНК", Газпромбанк (ОАО) и ЗАО "Райффайзенбанк".

·                    на рынке кредитования среднего и малого бизнеса: Сбербанк России ОАО, КМБ-Банк (ЗАО), ОАО "Уралсиб", ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк" и ОАО "МДМ-Банк".

Основными факторами конкурентоспособности ВТБ 24 являются:

·                    высокая степень интеграции в группу ВТБ и специализация ВТБ 24 в группе на розничном банковском бизнесе;

·                    наличие хорошего потенциала роста на российском рынке розничных финансовых услуг;

·                    высокая степень капитализации;

·                    наличие высоких рейтингов надежности всех основных международных рейтинговых агентств;

·                    доступ к заимствованиям на международном рынке капитала;

·                    клиентоориентированность, удобный режим работы и наличие широкой сети продаж во всех регионах Российской Федерации;

·                    гибкая тарифная политика и широкий выбор предоставляемых услуг, количество которых постоянно увеличивается;

·                    простота, удобство и оперативность принятия решений при предоставлении потребительских кредитов;

·                    экономия, обусловленная ростом объемов предоставляемых услуг.

Стабильность банковского сектора экономики, как и финансовая стабильность каждой кредитной организации, зависит от стабильности экономической и политической ситуации в стране, уровня инфляции, а также ситуации на мировых финансовых и сырьевых рынках. ВТБ 24 уделяет большое внимание проведению сбалансированной политики управления активами и пассивами при минимизации банковских рисков путем учета всех факторов, оказывающих влияние на результат деятельности.

Прибыльность является истинным показателем успешности работы банка и зависит от многих факторов, среди которых качество его активов, накладные расходы и контроль над ними, доходы банка и налоговая политика.

В течение года подводя итоги, банк оценивает свою деятельность и определяет, сработал ли он с прибылью или убытками. В зависимости от выявленных финансовых результатов банк корректирует свою кредитную и тарифную политики, другие вопросы банковской деятельности. От глубины этого анализа зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на рынке.

Внешним выражением результатов работы банка, за какой либо период времени, приводящим к потерям ил чистой прибыли, служат данные о его расходах и доходах. Доходы банка отражаются на счетах 960, 966 и 969. Анализ доходов банка за 2008г. и 2009г. объединены в нижеследующую таблицу.

Таблица 2.2.1. Структура доходов банка.

Расходы банка отражаются на счетах 970,971 и 979 и также сведены в таблицу.

Таблица 2.2.2. Структура расходов банка.

Как видно основную часть доходов и расходов составляют полученные и выплаченные проценты. В 2009г. возросла доля прочих расходов.

Доходность банковских операций можно оценить по средней доходной марже (разности средних ставок по активным и пассивным операциям). Но, поскольку, полных данных по этим операциям нет, то оценку средней доходной маржи можно получить из баланса. Для этого нужно соотнести прибыль банка с объемом его активных операций. Здесь мы исходим из того, что основную часть доходов и расходов составляют полученные и выплаченные проценты. Следовательно, средняя доходная маржа приближенно будет определяться соотношением:

Мi = Пр/А *100%

По данным трех балансов проводим расчет средней доходной маржи и сводим результат.

Таблица 2.2. 3. Средняя доходная маржа

Таким образом, коэффициент рентабельности (соотношение прибыли и общей суммы активов) или как его еще называют коэффициент доходности активов (Return on Assets – ROA) вполне удовлетворителен. Диапазон значений этого коэффициента в России для нормально функционирующего банка составляет: 2-4,5%. А в банках США этот показатель находится в пределах 0,6-1,1%.

Значение рентабельности можно детализировать, сопоставляя доход от операционной деятельности и общую сумму выданных кредитов. Доход от операционной деятельности составляет за 2008г. – 703238 млн. руб. По результатам анализа актива сумма выданных кредитов – 2317493 млн. руб. Доходность кредитных операций – 30%.

Также одним из основных показателей рентабельности является соотношение прибыли банка к его капиталу, или как его принято называть в международной практике коэффициент доходности капитала (Return on Equity – ROE). Это соотношение позволяет определить эффективность управления собственными средствами.

ROE = Пр/Капитал

В нашем случае, используя рекомендации ЦБ, капитал банка определен в сумме: на 31.12.2008г. – 177793 млн. руб., на 01.02.2010г. – 238713 млн. руб. Итак, ROE в 2009г. = 0,31; а в 2010г. ROE = 0,54. Рентабельность капитала банка имеет довольно широкий диапазон значений, при которых возможна нормальная деятельность банка. Для российских банков – это 1,5-80%. По международным стандартам – 10-20%.

Эффективность работы банка по вложению ресурсов можно определить как соотношение прибыли и работающих активов. Этот коэффициент называют еще реальным уровнем рентабельности. Это связано с тем, что активы уменьшаются на сумму иммобилизованных, т.е. не приносящих доход, активов.

R реал. = Пр. /А раб.

Результаты расчетов сводим в таблицу.

Таблица 2.2.4. "Реальная рентабельность банка"

В мировой банковской практике коэффициент реальной рентабельности находится в пределах 0,05-2,2%. Полученные значения эффективности можно отнести на счет продуманной кредитной политики и специфики российского рынка банковских услуг.

Доля прибыли в доходах банка показывает эффективность управления расходами банка и эффективность налоговой политики банка. Этот показатель называют еще уровнем рентабельности банка.

Рис. 2.2.1 Уровень рентабельности ВТБ-24

Как видно уровень рентабельности банка в 2009г. снизился, что можно связать с высокими темпами инфляции и как следствие ростом стоимости операционных издержек, связанных с удорожанием пассивов.

Данный вид финансового экспресс-анализа относится к текущему внешнему анализу и является в силу сложившихся причин ограниченным в источниках информации, основным из которых является официально публикуемый баланс. Тем не менее, проведение данного анализа весьма часто практикуется в коммерческих банках и фактически является самодостаточным основанием для принятия решения об установлении лимита по операциям с конкретным банком.

Анализ баланса банка позволяет определить общее состояние ликвидности и доходности банка, выявить структуру собственных и привлеченных средств на определенную дату и за определенный период. При этом главной при проведении анализа отчетности банка является задача очистки баланса, т.к. определить истинную величину активов по данным баланса и другим формам официальной отчетности представляется весьма затруднительным. С другой стороны, суммы капитала, кредитов, депозитов или уставного фонда также могут быть искусственно завышены. И даже такой более или менее достоверный показатель, как сумма балансовой прибыли, полученной банком, может не соответствовать действительной ее величине вследствие стремления банка к достижению пониженного налогообложения.

При проведении текущего внешнего экспресс-анализа используются:

·                      методы группировки (балансовых счетов банка),

·                      сравнения (сравниваются и анализируются величины сгруппированных счетов по состоянию на различные отчетные даты, определяются причины возникновения изменений и последствия их воздействия на финансовые показатели банка)

·                      и метод коэффициентов (рассчитываются удельные веса балансовых подгрупп в общей сумме привлеченных и размещенных средств, определяется количественная взаимосвязь между различными статьями и разделами баланса).

Применительно к анализу балансов банка ВТБ 24 можно сделать следующие выводы. Доля собственных средств в пассивах банка имеет тенденцию к повышению, что благоприятно сказывается на надежности банка. Так, рассматривая отношение собственных средств и привлеченных депозитов (коэффициент покрытия риска досрочного изъятия), можно отметить увеличение этого показателя с 27% в 2009г. до 35% в феврале 2010г. Также выигрышно выглядит коэффициент покрытия собственными средствами кредитных рисков банка, выросший с 14% в 2009г. до 16% в 2010г. Выполнение с определенным "резервом прочности" нормативов Н1 и Н3 (достаточность капитала) являются еще одним подтверждением хорошей защищенности банка на случай каких-либо кризисов на рынке.

Увеличение доли платных длинных пассивов в 2010г. в общей структуре привлеченных средств (особенно по долговым бумагам банка) ведет к удорожанию стоимости ресурсов. Однако при этом облегчает управление пассивами и, что самое главное, делает возможным проведение активных операций с более длинными, а значит более доходными инструментами, поэтому средняя доходная маржа банка не пострадала и даже выросла на 1%.

Опасение вызывает разве что высокий удельный вес (40%) обязательств до востребования (клиентские остатки + остатки на "лоро" счетах ) в общем объеме обязательств. Но анализ коэффициентов текущей ликвидности (ликвидные активы/обязательства до востребования = 41%) позволяет с достаточно высокой степенью вероятности надеяться на нормальное (или, по крайней мере, без катастрофических последствий для состояния банка) разрешение проблемы внезапного оттока клиентских средств.

Увеличение вложения в такие высоко ликвидные активы, как государственные ценные бумаги (ГЦБ), с 2,3% в 2009г. (доля в суммарных активах) до 6,75 % в феврале 2010г. весьма благоприятно сказалось как на уровне текущей ликвидности банка, так и в целом на его надежности. И то, что при этом не очень сильно изменился объем заимствований у клиентов (от физ. лиц и учреждений), говорит о наличии у банка хорошей (в смысле ее объемности) ресурсной базы. Рост темпа и объема вложений в ГЦБ говорит о том, что эта база имеет тенденцию к расширению. То, что банк активно работает на рынке МБК, выступая при этом нетто-кредитором, само по себе неплохо и также свидетельствует об отсутствии у банка проблем с наличием средств. Другое дело, что такая активность усиливает зависимость банка от благонадежности контрагентов и стабильности рынка МБК. Но в данном случае эта степень зависимости некритична, тем более резервы на покрытие убытков составляют почти 14% от суммы активов, сопряженных с повышенным риском.

Говоря еще раз о ликвидности банка, можно упомянуть выполнение банком нормативов Н6 и особенно Н7. Последнее говорит о наличии у банка определенных резервов по использованию ликвидных активов в более доходных операциях.

Анализируя финансовые результаты работы банка в 2008г. – 2009г. необходимо сказать следующее. Даже к концу февраля 2010г. банк показывает результаты, значительно превышающие годовые показатели прошлых лет. Так, балансовая прибыль возросла в годовом исчислении на 86%. Но если абсолютный рост показателей доходности банка можно отнести на следствие инфляционных процессов, то рост средней доходной маржи на 1% прямо указывает на повышение эффективности использования ресурсов в 2009г. Также более чем в полтора раза выросло значение ROE (доходность капитала), что можно отнести на хорошо продуманную политику использования соотношения собственных и привлеченных средств банка.

И, наконец, показатель, однозначно указывающий на значительный рост эффективности работы банка в 2009г. – коэффициент реального уровня рентабельности банка (показывающий эффективность вложений банка), вырос только по сравнению с 2008г. с 2,5 до 4%.

Все это позволяет определить работу банка как весьма успешную, а финансовое состояние его активов и пассивов как вполне удовлетворительное.

2.3 Расчет показателей, характеризующих эффективность межбанковских расчетов ЗАО ВТБ-24

Банк ВТБ 24 активно работает на рынке межбанковских кредитов и депозитов. Среди его партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия. Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами, включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в собственных офисных помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями Банка России и современными стандартами международного банковского обслуживания.

Поскольку банк постоянно взаимодействует с другими банками, возникает необходимость в надежных системах для обмена финансовой информацией и осуществления взаиморасчетов. Существуют два подхода к построению таких систем:

·                    построение системы передачи межбанковских сообщений и финансовой информации на основе общедоступных компьютерных сетей;

·                    организация специализированной системы на основе специальных корпоративных компьютерных сетей.

Очевидным преимуществом второго подхода является повышение надежности и безопасности передачи данных. В большинстве стран есть свои собственные системы межбанковских коммуникаций. Существует глобальная международная система SWIFT, предъявляющая определенные требования к форматам передачи данных. В настоящее время разрабатываются комплексные решения для взаимодействия БС Филиального уровня с БС Корпоративного уровня. При этом решаются следующие задачи:

·                    осуществляются платежи в национальной валюте (все виды файлов проходят через Внутренний Банковский расчетный центр); валютные переводы. Полностью поддерживаются все форматы платежных файлов и информационных сообщений, функционирующих в клиринговой и BISS платежных системах РБ; форматы SWIFT-сообщений; форматы отчетных форм НБ РБ.

·                    формируется отчетность в стандарте НБ РБ;

·                    сбор аналитической информации по деятельности филиала;

·                    включает в себя функции криптозащиты, транспортной доставки, системы контроля доставки на основе квитанций;

·                    автоматизация работы оператора по обслуживанию информационного обмена БС Филиального уровня – БС Корпоративного уровня (платежи, отчетность, информационный обмен).

Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

ВТБ24 предлагает использовать аккредитивную форму расчетов в российских рублях для обеспечения безопасности следующих операций:

·                   покупка или продажа квартиры, дачи, дома или другой недвижимости;

·                   покупка или продажа товара;

·                   выполнение работ (оказание услуг).

ВТБ24 осуществляет операции с покрытыми (депонированными) аккредитивами в рублях РФ при безналичных расчетах на территории Российской Федерации между плательщиками

·                    физическими лицами (резидентами / нерезидентами)

·                    иполучателями – физическими / юридическими лицами/индивидуальными предпринимателями (резидентами / нерезидентами).

При выставлении клиентом покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет средства плательщика или предоставленные ему заемные средства в распоряжение исполняющего банка на весь срок, до момента исполнения аккредитива.

Безналичная форма расчетов, которая позволяет плательщику и получателю самостоятельно определить условия расчетов по аккредитиву (перечень документов, подтверждающих выполнение обязательств продавцом (получателем средств по аккредитиву).

Минимизация рисков для обеих сторон по сделке. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент (банк, действующий по поручению плательщика) обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, что гарантирует:

·                   полный контроль движения денежных средств со стороны банка-эмитента и исполняющего банка;

·                   тщательную проверку представляемых документов независимыми и компетентными банковскими специалистами;

·                   проведение расчетов по сделке непосредственно после предоставления в исполняющий банк документального подтверждения выполнения условий аккредитива получателем платежа.

Надежность и быстрота расчетов: при открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет денежные средства (покрытие) со счета плательщика в распоряжение исполняющего банка, что гарантирует получение денежных средств получателем независимо от финансового состояния плательщика на момент проведения расчетов.

Аккредитив обособлен и независим от основного договора, заключенного сторонами. Это означает, что сторона-продавец после передачи стороне покупателю товаров (выполнения работ, оказания услуг) получит причитающиеся ей денежные средства даже в случае, если сторона-покупатель после приема товаров (работ, услуг) у продавца прекратит свое существование.

Возможность изменения условий, аннулирования аккредитива при изменении условий сделки (например, в случае увеличения суммы сделки, в случае отмены сделки и т. п.).

Для открытия аккредитива необходимо обратиться в дополнительный офис или филиал ВТБ24, где следует:

·                   согласовать условия открытия аккредитива;

·                   открыть банковский счет и зачислить на него денежные средства для расчетов по аккредитиву;

·                   заключить дополнительное соглашение к договору банковского счета, определяющее обязательства сторон и порядок работы с документами по аккредитиву;

·                   оформить заявление на открытие аккредитива.

Получателю средств по аккредитиву необходимо:

·                   обратиться в исполняющий банк;

·                   открыть в исполняющем банке банковский счет получателя;

·                   оформить заявление получателя.

Для получения денежных средств получатель представляет в исполняющий банк опись документов (для получателя – физического лица), реестр счетов (для получателя – юридического лица, индивидуального предпринимателя) и предусмотренные условиями аккредитива документы. Документы должны быть представлены получателем средств в пределах срока действия аккредитива с учетом сроков, указанных в условиях аккредитива.[53].

Таблица 2.3.1. Анализ межбанковских расчетов ЗАО ВТБ 24 в млн. руб.

Итак, из таблицы 2.3.1. видно, что за 2008 год банк укрепил свои позиции и увеличил объем межбанковских расчетов. Однако в 2009 году по внутри региональным расчетам и расчетам со странами СНГ показатель абсолютного отклонения является отрицательным, отклонение по странам СНГ было связано с трудной политической обстановкой в этих странах.

Затем приведен расчет экономической эффективности межбанковских расчетов. Так как ЗАО ВТБ 24 является коммерческой финансово-кредитной структурой, то соответственно главной целью его работы является получение прибыли.

Таблица 2.3.2. Расчет доходности межбанковских расчетов за период с 2007 по 2009гг.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5