Рефераты    Главная    Программирование и       комп-ры    Психология    Радиоэлектроника    Аудит    АХД экпред финансы       предприятий    Банковское дело    Биографии    Биология и химия    Биржевое дело    Финансы деньги и налоги    Философия    Физика и энергетика    Военная кафедра    Ветеринария    Валютные отношения    География и экономическая       география    Геология гидрология и       геодезия    Государство и право    Товароведение    Транспорт    Нотариат    Архитектура    Химия    Гражданское право и       процесс    Графология    Делопроизводство    Деньги и кредит    Новые и неперечисленные

Организация процесса краткосрочного банковского кредита на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджана

Качественные коэффициенты

Количественные параметры

Количественные параметры

Рис 2. Процесс получения рейтинговой оценки

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или специального другого подразделения выполняет техническую работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только приводит клиента в банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже банковских услуг не только приводят клиентов в банк (добывают бизнес), но и осуществляют предварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую сторону, делают предварительную преселекцию риска, составляют свое письменное заключение. Другое заключение (возможно не совпадающее с подразделением по продаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальных отделах анализа кредитного риска). В этом случае реализуется так называемое правило "четырех глаз", когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не находящихся во взаимном подчинении.[6]

Довольно распространенной формой работы на предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт работы начинают использовать и российские коммерческие банки.

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

1.3 Классификация банковских кредитов

В Положении №54-П от 31 августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» предусмотрено использование банками следующих способов кредитования: разовых кредитов, кредитных линий, овердрафтов.

 Согласно данным анализа, проведенного статистическими органами, видно, что среди наиболее распространенных форм краткосрочных кредитов преобладают разовые срочные целевые кредиты. Разовые краткосрочные кредиты предоставляются, как правило, на цели текущей деятельности предприятия под конкретные объекты на одной из стадий кругооборота капитала.[7]

Главный недостаток разовых целевых срочных кредитов как простейшей технологии кредитования состоит в дискретном характере предоставления денежных средств, что противоречит такой важнейшей закономерности кругооборота капитала товаропроизводителей, как его непрерывность. Разовые срочные кредиты, предоставляемые банками, не являются для предприятий надежным и оперативным источником привлечения заемных средств для преодоления временного разрыва между фактическим наличием оборотного капитала и потребностью в нем в данный момент.

Стремление российских банков не потерять наиболее перспективных клиентов заставляет их применять другие, наиболее совершенные, технологии краткосрочного кредитования, отвечающие потребностям клиентов и гарантирующие сохранение и эффективное использование ресурсов самих банков. Одной из таких форм выдачи и погашения кредитов является кредитование в виде открытой кредитной линии. Использование кредитной линии направлено на сокращение временного разрыва между возникновением потребности в кредите и его выдачей. Конечный срок действия кредитной линии определяется потребностями клиента на определенный период и его кредитоспособностью и, в основном, устанавливается банками в промежутке от трех месяцев до одного года. Кредитные линии открываются, как правило, под совокупный объект, связанный с движением оборотного капитала предприятия.

Лимит кредитования дифференцируется банками исходя из кредитоспособности заемщика и величины его потребности в заемных средствах.

Согласно Инструкции №54-П от 31.08.1998 г. (с изменениями и дополнениями) различают следующие виды открытых кредитных линий: рамочные, сезонные, общие – под совокупный объект, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику ресурсы в счет открытого лимита кредитной линии или без такового по мере наличия ресурсов у банка и т.д.

В основном коммерческие банки используют возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. При открытии заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании в несколько приемов лимита происходит погашение ссуды и на этом отношения между банком и заемщиком прекращаются. В случае открытия заемщику возобновляемой кредитной линии ссуда предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и общего договора автоматически.

Помимо рассмотренных выше методов в банковской практике широкое распространение получило кредитование в форме овердрафт. Применяемый российскими банками овердрафт отличается от классического, неразрывно связанного с текущим счетом клиента. Он в гибкой форме обеспечивает оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашение непосредственно в момент поступления выручки на текущий счет клиента, и тем самым соответствует интересам клиентов, снижает риски банка.

Выдача ссуды может осуществляться с помощью открытия заемщику контокоррентного счета. Суть этого метода кредитования заключается в открытии клиенту контокоррентного счета, откуда оплачиваются требования, предъявляемые клиенту при отсутствии на счете его собственных средств. То есть, контокоррентный кредит позволяет проводить денежные операции не только в пределах свободного остатка средств, но и за счет ссудных средств. Важно отметить, что подобный способ кредитования в российской практике не используется, во-первых, по причине высокой степени риска при подобном способе кредитования, во-вторых, они не разрешены нормативными документами ЦБ РФ.

Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка.

Кредитование может осуществляться в рублях и в иностранной валюте таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним кредитным договор либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно прямо пропорционально выданным долям кредита.

К другим способам предоставления (размещения) банками денежных средств относятся вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты и кредит-аренда (лизинг).

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков кредитные организации открывают им ссудные счета. Под ссудным счетом понимается такой счет, на котором отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банка всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

Поскольку предприятия имеют право получать кредиты у нескольких банков, то они могут иметь ссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банков предприятию может быть открыто несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, под которые ссуды выдаются соответственно на разных условиях, разными способами, на разные сроки и под неодинаковые процентные ставки.

Формы кредита различаются по ряду признаков:

1) По форме использования:

- производственный кредит – выдается на предпринимательские цели;

- потребительский кредит – кредит физическим лицам.

2) По форме проявления стоимости:

- товарный – предоставляется изготовителем (продавцом) потребителю (покупателю) продукции или услуг;

- денежный кредит предоставляется заемщику в виде наличных или безналичных денежных знаков;

- смешанный кредит.

3) По сроку предоставления кредита различают:

- краткосрочный кредит (сроком до 1 года);

- среднесрочный (от 1 года до 5 лет);

- долгосрочный (более 5 лет).

В практике предоставления клиентам ссуд применяются их различные виды: открытая кредитная линия; бланковый кредит; кредит на базе контокоррентного счета; векселеучетный кредит; векселедательский кредит; кредит под поручительство третьих лиц; кредит под банковскую гарантию; кредит под залог ценных бумаг; ипотечный кредит; консорциальный кредит; потребительский кредит.

Рассмотрим более подробно отдельные виды кредитов, предоставляемые коммерческими банками.

Открытая кредитная линия. Ссуда здесь предоставляется в пределах заранее установленного лимита и при условии его погашения к определенному сроку. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы. При кредитовании в виде открытой кредитной линии заемщик может в любой момент ссуду без дополнительных переговоров с банком. Однако за банком сохраняется право приостановить выдачу средств и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если он обнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения, неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учета или невыполнение заемщиком иных условий кредитного договора. Функционирование кредитной линии приостанавливается в том случае, если образовалась просроченная задолженность по ссуде продолжительностью более чем это предусматривалось в кредитном договоре.

Различают невозобновляемую кредитную линию – после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются, и возобновляемую (револьверную) кредитную линию – кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Бланковый кредит. Бланковая ссуда выдается для удовлетворения кратковременной (до 3 месяцев) потребности в средствах, которая возникла в процессе производства и реализации продукции. Она предоставляется первоклассным и кредитоспособным заемщикам, с которыми банк имеет постоянные отношения. Для ее получения в банк предоставляется ходатайство на бланке заемщика, которое заменяет все другие документы, предоставляемые в банк для оформления кредита. Бланк фирмы – единственное «обеспечение» кредита, поэтому и кредит называют бланковым. Банк не проверяет обоснованность запрашиваемой суммы и наличие соответствующего обеспечения возвратности кредита. Анализ практики показывает, что по бланковым кредитам банки получают более высокий доход, чем по другим ссудам, но этот кредит связан с повышенной степенью риска.

Кредит на базе контокоррентного счета. Такой счет используется в целях объединения расчетных и кредитных операций. Кредит по контокоррентному счету предназначен для покрытия дебетового сальдо по объединенному счету. Данный счет открывается клиентам с высокой кредитной репутацией и в этом отношении он используется аналогично обычному банковскому кредиту. Он используется также, если предоставлен надежный залог под предстоящее дебетовое сальдо. В целях поддержки банковской ликвидности контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием долгосрочных инвестиций.

Лимит задолженности по контокоррентному кредиту определяется потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками их формирования. Он предусматривается в кредитном договоре на определенный период (квартал, месяц) либо как средняя величина, либо как максимальная.

Векселеучетный кредит. В качестве обеспечения этого вида кредита используются векселя, которые принимаются к учету или к залогу. Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право на требование платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей банками – один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле:[8]

  (1)

 где С – сумма дисконта;

В – сумма векселя;

Т - срок до наступления платежа по векселю, дней;

П – годовая учетная ставка процента;

360 – количество дней в году.

От хозяйствующих субъектов к учету должны приниматься только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках, а также классические банковские векселя, эмитированные другими банками.

Предъявленные к учету векселя должны иметь индоссамент[9], в результате которого банк становится индоссатом и владелец векселя – индоссантом. Учет векселей осуществляется на основе договора. Векселя предъявляются в банк к учету при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются относительно их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе.

Ссуды под залог векселей отличаются от ссуд в порядке учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды. Во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на часть номинальной стоимости, с тем чтобы оградить банк от потерь из-за невыкупа векселя. К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер с оформлением кредитного договора и договора залога. Векселя передаются в банк на основании акта приема-передачи с залоговым индоссаментом. Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиенту лимита кредитования. Поэтому перед проведением тех или иных платежных операций по ссудному счету клиента банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.

Векселедательский кредит. Суть подобного кредита состоит в том, что между банком и клиентом заключается кредитный договор, согласно которому клиент получает вместо денег простой дисконтный вексель. Номинальная стоимость векселей равна сумме вексельного кредита. Срок векселя превышает срок кредита. В зависимости от этого устанавливается процентная ставка по принципу: чем больше временной лаг от погашения кредита до погашения векселя, тем меньше процентная ставка. Владелец векселя рассчитывается им со своим контрагентом. Таким образом, расчетный вексель используется вместо денег.

При наступлении срока возврата вексельного кредита заемщик (первый держатель) перечисляет в банк соответствующую сумму, и банк по наступлении срока платежа по векселю погашает последний.

На практике многие операции оплаты расчетными векселями производятся со значительным дисконтом по сравнению с номинальной суммой, при этом сумма дисконта нарастает по мере увеличения количества оборотов векселя.

Банку выгодно выдавать кредит не деньгами, а расчетными векселями, так как не надо для этого привлекать реальные ресурсы в сумме выдаваемого кредита. Фактически банк должен только сформировать обязательный резерв под эмитирование векселя. Соответственно это выгодно заемщику так как ставка по вексельным кредитам значительно ниже денежных кредитов.

Вексельные кредиты более предпочтительны для банка по сравнению с денежными в случае, если у банка существует недостаток свободных средств или если банк рассчитывает в дальнейшем выкупать свои векселя.

Спрос на расчетные банковские векселя в России во многом порожден экономическими проблемами, вытекающими из недостаточности насыщения экономики деньгами и, как следствие этого, из «кризиса неплатежей». По мере преодоления этого кризиса и вытеснения из экономического оборота неденежных форм векселедательский кредит будет терять свое значение.

Кредит под поручительство третьих лиц. Эти кредиты выдаются банками заемщику, если поручитель является платежеспособным лицом, что устанавливается банком-кредитором на основании отчетности поручителя или другими источниками. Банк кредитор заключает с поручителем договор поручительства, в соответствии с которым последний обязуется полностью возместить неисполнение заемщиком обязательства.

Кредит под банковскую гарантию. Банк как юридическое лицо может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам другими коммерческими банками. Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии заемщик уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами.

При обращении в банк за получением гарантии заемщик должен заполнить заявку на получение банковской гарантии и документы, раскрывающие его статус и экономическое состояние, а также дать характеристику обязательства, во исполнение которого запрашивается гарантия. Взаимоотношения сторон регламентируются ГК РФ, в котором предусмотрены следующие основные положения:

–    в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования об ее уплате;

- предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства;

- банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней это не предусмотрено;

- принадлежащие бенефициару права по гарантии не могут быть переданы другому лицу, за исключением если это специально не оговорено в гарантии;

- требование бенефициара представляется гаранту в письменном виде с указанием того, что именно не выполнил из своих обязательств принципал;

- при получении требования бенефициара гарант немедленно сообщает об этом принципалу и передает ему копии требования со всеми относящимися к нему документами. Гаранту предоставляется право требовать возмещения в порядке регресса от принципала сумм, уплаченных бенефициару. Однако об этом должно быть заблаговременно заключено соглашение между гарантом и принципалом.

Кредит под залог ценных бумаг. В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Причем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. Эти кредиты банки предоставляют под залог как своих ценных бумаг, так и сторонних эмитентов.

Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита.

При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента.

В российском законодательстве ипотекой признается залог предприятия, строения, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или права пользования им. Ипотека устанавливается на земельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и другие объекты потребительского назначения. Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности. Договор ипотеки подлежит обязательному нотариальному удостоверению, и вступает в силу с момента его государственной регистрации. Для банка-кредитора это долгосрочное получение дохода на ссуженные деньги и их возвратность, гарантированная таким надежным обеспечением, как недвижимость. Для заемщика-залогодателя это возможность получить долгосрочный инвестиционный кредит для улучшения своих жилищных условий или на другие цели, связанные с развитием недвижимости. Особое значение приобрело ипотечное кредитование как источник инвестиций в решение жилищной проблемы в стране.

Консорциум – временное объединение на договорной основе различных коммерческих структур, в т.ч. и банков для осуществления какого-либо проекта. Целью его создания является кредитование крупномасштабных мероприятий, решение задач которых не под силу осуществить одному банку, следовательно снижается риск по данным банковским операциям. Для создания консорциума заключается консорциальный договор, в котором фиксируется факт создания, цель, состав участников и их права и обязанности. Также в нем определяется банк-руководитель консорциума, который за свою деятельность получает вознаграждение.

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.

Образовательный кредит выдается на обучение в высших и средних учебных заведениях на срок до 11 лет учащимся в возрасте от 14 и его законному представителю – родители, попечители, которые являются созаемщиками. При этом банк выдает кредит в размере 70% от стоимости обучения, а 30% оплачивает учащийся самостоятельно.

Корпоративный кредит предоставляется сотрудникам предприятия-клиента банка под поручительство этого предприятия на срок до 5 лет в рублях и иностранной валюте.

Кредит на неотложные нужды – предоставляется на срок до 5 лет под поручительство двух или трех физических лиц, при этом учитываются доходы заемщика, но соблюдать целевой характер не нужно.

Связанное кредитование – наиболее распространенный вид кредита в настоящее время, при котором банк заключает договор с предприятием торговли, а заемщик приобретает необходимые ему товары у данного предприятия; при этом процентные ставки по отечественным товарам ниже, чем по импортным.[10]

По результатам теоретических аспектов, изложенных в первой главе данной работы, можно сделать основополагающий вывод о роли и сущности кредита в условиях рыночной экономики:

- кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные средства предприятий, физических лиц и государства аккумулируются в кредитных учреждениях, превращаясь в ссудный капитал, и передаются за плату во временное пользование и на возвратной основе лицам, нуждающимся в денежных средствам. Таким образом, кредит в условиях рынка необходим как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

2. Практика краткосрочного кредитования на примере ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан

2.1 Характеристика банка ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан

Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Далькомбнак» – ведущий банк Дальневосточного региона России.

По материалам годового отчета банка, собственный капитал банка за 2004 год возрос на 114,4 млн. руб., или на 23%, и составляет 597,6 млн. руб. Основной рост собственного капитала обеспечена эмиссией акций банка, привлечение субординированных депозитов и полученная прибыль.

По данным бухгалтерской отчетности, Уставный капитал банка состоит только из зарегистрированных обыкновенных акций и долей, и в динамике за три года имеет следующие значения:

Таблица 1.

Уставный капитал ОАО «Далькомбанк» за 2002-2004 гг.

Рис. 3. Уставный капитал ОАО «Далькомбанк» за 2002-2004 гг.

Как можно видеть из этих данных, за три года значение уставного капитала показывает устойчивую положительную динамику.

Основные сферы финансовой деятельности банка: потребительское и ипотечное кредитование, операции с драгоценными металлами, операции на валютном и денежном рынках, международные расчеты, валютный контроль, операции с депозитами юридических и физических лиц, операции с пластиковыми картами.

Расширение рыночного сегмента банка сопровождается увеличением численности персонала. На следующем рисунке приведена динамика общей численности персонала банка. В целом прирост численности персонала банка за 2002-2004гг. составил 503 человека. Стабильный темп прироста наблюдается в категории специалистов и служащих (в среднем 110%).

Рис. 4. Динамика численности персонала банка в 2002-2004 гг.

В структуре по полу наблюдаем примерно одинаковое распределение персонала: мужчин и женщин. Численность женщин немного превышает численность мужчин, однако к 2004 году есть тенденция выравнивания и этого различия.

Рис. 5. Динамика структуры персонала банка по категориям в 2002-2004 гг., %

Как можно видеть, основную долю персонала занимают служащие; следующая по процентной доли категория – обслуживающий персонал.

Из ниже видим, что, что основную долю персонала занимают работники со средним специальным образованием (за два года их доля выросла с 55 до 56%). Другую наиболее весомую долю занимают работники с высшим образованием, хотя их доля несколько снизилась.

Рис. 6. Структура персонала ОАО «Далькомбанк» по образованию в 2002г., в % к общей численности персонала

Рис. 7. Структура персонала ОАО «Далькомбанк» по образованию в 2004г., в % к общей численности персонала

Доля работников с высшим образованием снизилась с 39,7% до 39,13%, также как и снизилась доля работников с незаконченным высшим образованием.

Анализ персонала по стажу показывает, что основную долю занимают работники, проработавшие в организации 3-5 лет. Значительную долю также занимают работники со средним опытом работы по специальности (5-10 лет), и работники с совсем небольшим опытом работы (1-3 года).

Рис. 8. Динамика структуры персонала ОАО «Далькомбанк» по стажу, %

Ниже приведена организационная структура.

Рис. 7. Организационная структура ОАО «Далькомбанк»

Наиболее молодой и малоопытный персонал – это служащие отделов (экономисты, менеджеры) и работники, обучающиеся на производстве (ученики, стажеры). Более опытными являются старшие специалисты, руководители отделов. И наиболее опытными являются представители высшего менеджмента: президент банка, директора подразделений, начальники территориальных подразделений банка.

Таким образом, в ОАО «Далькомбанк» персонал состоит из приблизительно одинаковой численности мужчин и женщин, основную долю составляют рабочие на производстве. Персонал молодой, большая часть из которого имеет достаточный опыт работы, средний и высший уровень профессиональной подготовки в своей области.

По данным бухгалтерской отчетности проследим динамику следующих показателей деятельности банка:

– структура ресурсов банка;

– источники формирования ресурсов;

– объемы депозитных операций.

Для этого необходимые данные сведем в следующую таблицу:

Таблица 2.

Динамика статей формирования кредитных ресурсов ОАО «Далькомбанк»

Как можно видеть, кредитные ресурсы банка показывают положительную динамику почти по всем приведенным показателям. Для анализа динамики абсолютных показателей, проиллюстрируем графически основные источники формирования кредитных ресурсов банка:

Рис. 8. Динамика статей формирования кредитных ресурсов ОАО «Далькомбанк»

Из иллюстрации следует, что абсолютные показатели наиболее значимых источников формирования кредитных ресурсов банка – средства некредитных организаций – показывают положительную динамику за 2002-2004 годы. При этом следует отметить, что объемы вкладов физических лиц в 2004 году снизились по сравнению с 2002 годом.

Для анализа структуры этих показателей (относительных показателей) составим аналогичную таблицу процентных долей этих показателей и для наглядности приведем структурные диаграммы:

Рис. 9. Динамика долей статей формирования кредитных ресурсов ОАО «Далькомбанк»

Как можно видеть из приведенных иллюстраций, основные средства пополнения кредитных ресурсов банка в 2002-2004 годах составляли средства некредитных организаций.

Касательно структуры рассматриваемых данных следует сделать вывод о том, что в течение рассматриваемых трех лет структура пассивов и пассивных операций банка не менялась. Второй по значимости источник формирования кредитных ресурсов банка – привлечение вкладов физических лиц; этот источник пополняет около четверти кредитных ресурсов банка.

Давая характеристику депозитных операций банка, следует обратить внимание на положительную динамику вкладов юридических лиц – они возросли с 4252825 тыс. руб. в 2002 году до 6124555 тыс. руб. в 2004 году, тогда как вклады физических лиц не показывают четко выраженную положительную динамику, хотя в 2004 году объем привлеченных средств физических лиц – 1913179 тыс. руб. – выше этого показателя в 2002 году – 1363369 тыс. руб. Причину этой «просадки» выясним в ходе дипломного исследования.

Анализ и оценка деятельности Биробиджанского филиала банка ОАО «Далькомбанк» по осуществлению им активно-пассивных операций проведем путем сопоставления расчетных значений характеристических коэффициентов с их рекомендуемыми значениями.

Этими характеристическими коэффициентами будут следующие значения:

1) уровень кредитной деятельности рассчитывается как частное величины предоставленных кредитов к валюте баланса; в 2001 году эта величина составила 14530 : 16195 = 0,9; в 2004 году 17940 : 27547 = 0,65 при рекомендуемом значении 0,51;[11]

2) уровень инвестиционной деятельности; как видно из представленных балансов, у Биробиджанского филиала банка ОАО «ДАЛЬКОМБАНК» таковая деятельность отсутствует;

3) уровень кредитной активности использования привлеченных средств, рассчитываемый как частное величины предоставленных кредитов к величине средств клиентов; в 2001 году эта величина составила 14530 : (3881+27) = 3,7; в 2004 году 17940 : (14772+28) = 1,2 при рекомендуемом значении 0,8;

4) уровень привлеченных средств, рассчитываемый как отношение средств клиентов к валюте баланса; в 2001 году этот показатель составил  3881 : 16195 = 0,24; в 2004 году 14772 : 27547 = 0,54 при рекомендуемом значении 0,49;

5) уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств определяется величиной предоставленных межбанковских кредитов, каковых рассматриваемый банк не имел ни в 2001, ни в 2004 году.

Итак, сведем эти вычисления в таблицу, рассчитав их аналогичным образом также для 2002 и 2003 годы:

Таблица 3.

Показатели активности филиала банка по осуществлению активно-пассивных операций

Страницы: 1, 2, 3