Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком

Как видно из расчетов в структуре доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год наибольший удельный вес имеют процентные доходы (72%). На протяжении трех лет наблюдался их постоянный рост. За период с 2006 по 2008 год их сума возросла на 130,9 млн. рублей или на 41% и составила 444 880 000 рублей. Это можно объяснить тем, что отделение размещает практически все кредитные ресурсы самостоятельно, что способствует развитию региона, где функционирует отделение банка. Основу процентных доходов составляют доходы от выдачи кредитов физическим лицам и в общей структуре процентных доходов они составляют в 2008 году 81%. На протяжении трех лет доходы от выдачи кредитов физическим лицам постоянно росли. Это увеличение связано с увеличением спроса клиентов на потребительские кредиты. Банк сохраняет лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования благодаря огромному опыту работы в данном направлении, но самое главное – это выгодные и прозрачные условия кредитования, разнообразные кредитные продукты для населения, быстрота и качество обслуживания [24, с.8].

Доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам возросли за три года на 32 % или на 19,8 млн. рублей и составили в 2008 году 81 678 000 рублей.

Непроцентные доходы имеют меньший удельный вес в общей структуре доходов и составляют 27%. За период с 2006 по 2008 год они увеличились на 69% или на 69,5 млн. рублей и уже составили в 2008 году более 170 млн. рублей. Наибольший удельный вес в непроцентных доходах составляют прочие операционные доходы, их доля составляет 90,89%.

Общая сумма доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России увеличилась за анализируемый период на 48% или на более чем на 200 млн. рублей и составила в 2008 году 615 044 000 рублей.

Для наглядности отобразим структуру доходов на рисунке 5.

Рисунок 5. – Структура доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год

Из рисунка видно, что наибольший удельный вес в совокупных доходах банка занимают доходы от выдачи кредитов физическим лицам (60,84%), следующим по значимости являются доходы от выдачи кредитов юридическим лица (14,92 %) и 22,37% занимают прочие доходы банка.

Далее необходимо произвести анализ расходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 6).

Расходы банка – это вся сумма расходов по банковским операциям, включая все расходы на содержание сотрудников отделения.

Таблица 6 – Сравнительный анализ структуры расходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Итак, из приведенных в таблице данных видно, что преобладающую часть расходов, произведенных банком, в отчетном периоде составляют непроцентные расходы (59,9%). Большую их часть составляют расходы на содержание аппарата (57% от общей суммы непроцентных расходов). За весь анализируемый период наблюдался рост непроцентных расходов и за три года они увеличились на 35% или на 53 357 920 рублей и уже составили в 2008 году 203 913 000 рублей.

Постепенно растут административно-хозяйственные расходы (их доля составляет 15,8%), это связано с затратами на покупку новых банкоматов, оргтехники, компьютеров для отделения. За период с 2006 по 2008 год они возросли на 43% или на 9,7 млн. рублей и составили в 2008 году 32,3 млн. рублей.

Доля прочих непроцентных расходов составила 22%, а их рост – 4,9%.

На протяжении трех лет также растут и процентные расходы. Их доля в общих расходах составляет 40,1%. За это время они увеличились на 59% или на 50,6 млн. рублей и составили уже в 2008 году 136,4 млн. рублей. Наибольший удельный вес в процентных расходах банка занимают проценты по счетам физических лиц (95,7%). Другие виды его процентных расходов занимают незначительный удельный вес (проценты по счетам юридических лиц – 3,3%, проценты по операциям с ценными бумагами – 0,9%).

Также представим структуру расходов на рисунке 6.

Рисунок 6. – Состав и структура расходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год

Из рисунка 6 видно, что наибольший удельный вес в общих расходах банка занимают проценты по счетам физических лиц (34,87%), далее следуют расходы на содержание аппарата (31,15%). Административно-хозяйственные расходы банка составляют 9,56%, а прочие расходы – 19,09%. Остальные расходы занимают небольшой удельный вес в общей структуре расходов.

Следующим этапом исследования будет анализ прибыльности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России (таблица 7).

Сумма полученных банком доходов за минусом произведенных банком расходов называется финансовым результатом деятельности банка. Положительный финансовый результат называется прибылью, отрицательный – убытком.

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих, на ее динамику занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка [16, с.179].

Прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности кредитной организации [14, с.335].

Таблица 7 – Анализ динамики прибыли Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы.

Согласно данным, приведенным в таблице 7, прибыль банка за период с 2006 по 2008 год увеличилась на 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2008 году 245 014 000 рублей. За весь анализируемый период прибыль постоянно росла (рост значительный и устойчивый), следовательно, можно сделать вывод о стабильной и эффективной работе отделения. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в 1,62 и 1,41 раза). Рост прибыли происходит за счет повышения доходов от активно-пассивных операций банка и повышения прочих комиссионных доходов.

В основном увеличение прибыли произошло за счет доходов, полученных от процентной разницы (маржи абсолютной), которые возросли на 35%. При этом можно заметить, что темп роста процентных расходов опережает темпы роста процентных доходов, что соответствует мировой тенденции.

Для более наглядного представления отобразим динамику прибыли на рисунке 7.

Рисунок 7. – Динамика чистой прибыли Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006 - 2008 годы, в рублях

Для того чтобы сохранить прибыль и рентабельность на прежнем уровне отделению необходимо наращивать объемы кредитования и объемы предоставляемых отделением услуг.

Далее необходимо произвести анализ рентабельности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 8).

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка, о способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить эту прибыль.

Показатели рентабельности или прибыльности, представляющие собой результаты соотнесений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, в большей мере характеризуют эффективность работы банка – производительность или отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание.

Показатели рентабельности представляют собой основу общей оценки финансового состояния банка [14, с.353].

Таблица 8 – Анализ обобщающих показателей рентабельности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Итак, из расчетов, произведенных в таблице 8 видно, что рентабельность капитала (ROE) возросла на 3,87% и составила в 2008 году 33,87%. Значение этого показателя выше нормативного, что является положительным моментом. Рост доли собственных средств в структуре пассивов банка характеризует стремление банка увеличить свою капитальную базу.

Показатель рентабельности активов (ROA) характеризует объем прибыли, полученный с каждого рубля банковских активов. Он предназначен для оценки эффективности (прибыльности) активных операций банка, т.е. характеризует способность активов порождать прибыль. За три года рентабельность активов увеличилась на 0,59 п.п. Значение показателя говорит о том, что на 1 млн. рублей активов приходится 55 700 рублей прибыли. Значение этого показателя выше нормативного, что также является положительным моментом. Рост показателя свидетельствует о возрастании эффективности использования банком имеющихся активов.

Показатель прибыльности доходов (маржа прибыли) показывает удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов. Доля прибыли в доходах Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России составила 39,84% в 2008 году. По сравнению с 2006 годом этот показатель увеличился на 3,42 %.

Коэффициент использования активов характеризует степень отдачи активов, т.е. эффективность политики управления кредитным портфелем. Данный показатель в 2008 году составил 13,98 %. По сравнению с 2006 годом он увеличился на 0,3 п.п. На доходность активов существенно повлияла процентная доходность активов, что говорит о верной кредитной политике банка.

Таблица 9 – Анализ рентабельности процентных и непроцентных операций за 2006-2008 гг.

Чистая процентная маржа определяет основную способность банка иметь прибыль – его доход от процентной разницы. Расчеты, произведенные в таблице 9, свидетельствуют о том, что Ухтинское ОСБ № 4053 имеет положительную процентную маржу, которая постепенно снижалась (за 3 года она снизилась на 0,52 %) и составила в 2008 году 7,01%.

Рисунок 8. – Изменение рентабельности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006 - 2008 годы, в %

Итак, результаты анализа финансового состояния Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России свидетельствует о том, что анализируемый банк имеет устойчивую финансовую позицию.

В результате проведенного структурного анализа установлено, что активы отделения возросли на 45% и составили в 2008 году 4 398 346 115 рублей. Основную долю в активах отделения занимает чистая ссудная задолженность (порядка 70%), что говорит об активной кредитной политике отделения.

Анализ финансовых показателей позволил установить следующее.

В структуре доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы – от выдачи кредитов физическим и юридическим лицам (72%), а в структуре расходов наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы – комиссионные, административно-хозяйственные расходы, расходы на содержание сотрудников банка (аппарата) и др. (59%). Темп роста доходов опережает темпы роста расходов (соответственно 1,48 против 1,43 раза).

В течение всего анализируемого периода отделение работало с прибылью и прибыль росла из года в год, что говорит о стабильной и эффективной работе банка.

Прибыль банка увеличилась на 62% и составила в 2008 году 245 014 000 рублей. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов, что свидетельствует о росте прибыльности банковской деятельности за счет повышения доходов от активно-пассивных операций и от увеличения комиссионных доходов.

Анализ показателей рентабельности позволил установить, что рентабельность капитала (ROE) возросла на 3,87% и составила в 2008 году 33,87%. Рентабельность активов увеличилась с 4,98 до 5,57%. Эти данные свидетельствуют о повышении эффективности деятельности отделения.

3.                КОМИССИОННЫЕ УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ ОФИСОМ № 4090/067 УХТИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 4053 СЕВЕРНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ

3.1           Анализ комиссионных услуг, предоставляемых физическим лицам Дополнительным офисом № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России

Сбербанк России сегодня - финансовый «супермаркет», предоставляющий банковские услуги всем категориям населения.

С самого основания Сбербанк России работал на рынке сбережения средств граждан. И сегодня традиционные вклады составляют значительную часть предоставляемых частным клиентам банковских услуг. Сегодня вклады тесно связаны с современными услугами. С вклада можно платить коммунальные, налоговые и другие платежи, производить переводы, как по России, так и за границу. С их помощью можно рассчитываться по кредиту и многое другое.

Благодаря широкой филиальной сети Сбербанка клиент имеет возможность переводить деньги в любой район России по приемлемым для него тарифам. В случае необходимости можно воспользоваться срочными денежными переводами "Блиц", с помощью которых ваши средства гарантированно попадут адресату в течение 1 часа. По Вашему желанию банк переведет деньги и за границу [31].

Также банки осуществляют разнообразные комиссионные операции, то есть “выполняют различные поручения своих клиентов за их счет”. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию. Также к комиссионным операциям относятся операции с валютой, прием на хранение ценных бумаг других документов.

Дополнительный офис № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России предоставляет своим клиентам, в частности физическим лицам, широкий круг разнообразных услуг, осуществляя при этом активные, пассивные и активно-пассивные операции (т.е. комиссионные услуги).

Рассмотрим более подробно активно-пассивные операции.

Среди комиссионных услуг, предоставляемых дополнительным офисом № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России можно выделить следующие:

1.                          Операции с драгоценными металлами;

2.                          Продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов;

3.                          Валютно-обменные операции;

4.                          Покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

5.                          Безналичная оплата коммунальных и прочих платежей через информационно-платежные терминалы самообслуживания (ИПТС);

6.                          Быстрые денежные переводы «Блиц»;

7.                          Оказание дополнительных услуг держателям банковских карт («Мобильный банк»);

8.                          Длительные поручения по счетам по вкладам и банковским картам;

9.                          Предоставление в аренду индивидуальных сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;

10.                     Реализация билетов лотерей и оплата выигрышей по ним;

11.                     Оказание консультационных и информационных услуг.

Далее рассмотрим данные услуги, предоставляемые отделением физическим лицам более подробно.

В дополнительном офисе № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России можно приобрести памятные, инвестиционные монеты из драгоценных металлов, посвященные истории нашей страны, ее архитектурным памятникам, культурной жизни, животному миру России, а также монеты иностранных государств, в рамках программы «Монеты мира через Сбербанк России». Также осуществляется обратный выкуп монет у населения. Подлинность монет гарантирована Банком России (для зарубежных монет – страной происхождения).

Монеты из драгоценных металлов – это прекрасная возможность долгосрочного вложения средств и приобретения подарка своим близким, друзьям и партнерам по бизнесу.

Памятные монеты популярны у коллекционеров, так как цена таких монет определяется не столько стоимостью драгоценного металла, из которого она изготовлена, сколько нумизматической ценностью монеты. Такие монеты отличает высокое качество чеканки, ограниченный тираж выпуска и тематическая направленность. Памятные монеты упакованы в специальные капсулы.

Инвестиционные монеты популярны у инвесторов, потому что они сочетают в себе денежную стоимость с художественной красотой, легкость приобретения с выгодной продажей. Инвестиционная монета – это вложение в чистый драгоценный капитал. Рыночная стоимость монеты изменяется в зависимости от мировых цен на драгоценные металлы. НДС при ее продаже банком не взимается.

Привлекательность покупки драгоценных металлов:

1.                Драгоценные металлы – инструмент страхования от инфляционных рисков и колебаний цен и основные иностранные валюты.

2.                Драгоценные металлы – надежное вложение средств;

3.                Драгоценные металлы – способ передачи семейных ценностей от поколения к поколению.

Представим данные по продаже монет за 2006-2008 гг. в таблице 11.

Таблица 11 – Анализ продажи монет Ухтинским отделением № 4053 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами г. Ухта.

Из приведенных в таблице данных можно сделать следующие выводы. Продажа монет в целом по Ухтинскому отделению № 4053 Северного банка Сбербанка России на продолжении трех лет постоянно увеличивались. В 2008 году продажа монет составила 629 штук, что на 168 монет больше чем в 2006 году. Их прирост составил 36%.

Продажа монет, осуществленная дополнительными офисами г. Ухта составляет 33,7% от общей доли продаж.

Продажи монет по городу Ухта также увеличивались на протяжении всех трех лет. И в 2008 году по сравнению с 2006 годом они увеличились на 60,6% или на 80 штук.

Представим данные на графике.

Рисунок 11. – Динамика продажи монет Ухтинским отделением № 4053 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами г. Ухта за 2006-2008 годы, в шт.

Кроме покупки и продажи монет из драгоценных металлов дополнительный офис также осуществляет покупку и продажу иностранной валюты в наличной и безналичной форме, осуществляет валютно-обменные операции. От этих операций банк может получить прибыль в виде положительной курсовой разницы или убыток, в виде отрицательной курсовой разницы, которая представлена в таблице 12.

Таблица 12 – Реализованная курсовая разница в 2006-2008 гг.

Страницы: 1, 2, 3, 4