Увеличение общей суммы расходов на 35,8% произошло за счет увеличения всех составляющих, кроме других расходов – они уменьшились на 39,4%. Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией деятельности банка, необходимо пересмотреть и оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Табл. 10.3 Динамика прибыли АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п	виды прибыли	за 2005 г., тыс. грн	за 2006 г., тыс. грн	абсолютное отклонение, тыс. грн	темп роста, %
1	чистый процентный доход	110921,00	142713,00	31792,00	128,7
2	чистый комиссионный доход	59844,00	49398,00	-10446,00	82,5
3	прибыль от операции	86434,00	97351,00	10917,00	112,6
4	прибыль до н/о	93177,00	65700,00	-27477,00	70,5
5	ЧП банка	66890,00	47620,00	-19270,00	71,2

Данные табл. 10.3 показывают, что прибыль от операций увеличилась на 12,6%, чистый процентный доход на 28,7%. Чистый комиссионный доход уменьшился на 17,5%, а прибыль до налогообложения на 29,5%, что связано со значительным увеличением чистых расходов на формирование резервов (на 369,4%). Чистая прибыль банка значительно уменьшилась на 28,8%, что отражает негативную сторону в деятельности банка.

Рентабельность активов рассчитывается по формуле:

, (10.1)

– чистая прибыль,

- средняя сумма активов по годовому балансу.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:

, (10.2)

- средняя сумма собственного капитала.

Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4

Табл. 10.4 Оценка показателей рентабельности АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п	виды прибыли	за 2005 г., тыс. грн, %	за 2006 г., тыс. грн, %	абсолютное отклонение, тыс. грн, %	темп роста, %
1	рентабельность активов	6,15	2,47	-3,68	40,16
2	рентабельность СК	28,19	12,77	-15,42	45,3

Показатели уровня рентабельности снизились практически на 55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент – это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельным кредитным учреждением.

Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличения собственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией в деятельности банка, необходимо оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Показатели рентабельности снизились почти на 60%, что является негативным в деятельности банка, но положительным моментом является достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:

1. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

2. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

3. совершенствование и разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;

4. проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковских услуг.

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Про Національній банк України.- Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;

2. Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000 №2121-ІІІ;

3. Про обіг векселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;

4. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;

5. Учетная политика АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);

6. Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред.. проф.. Р.І.Тиркала.-Тернопіль: Карт-бланш, 2001

7. Періодичні видання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)

8. Сайт: #"nzb_1100111">153957

100421

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

2876

Кошти в інших банках

274758

441665

Цінні папери в торговому портфелі банку

Цінні папери в портфелі банку на продаж

92443

19143

Кредити та заборгованість клієнтів

1017256

314794

Цінні папери в портфелі банку до погашення

97251

96444

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

6500

Основні засоби та нематеріальні активи

102862

15053

Нараховані доходи до отримання

12407

1705

Відстрочений податковий актив

1472

Інші активи

16403

6983

Усього активів

1778185

996208

Зобов’язання

Кошти банків

284363

181464

14.1

У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

Кошти клієнтів

1075263

637491

Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

Боргові цінні папери, емітовані банком

10000

Нараховані витрати до сплати

7703

1430

Відстрочені податкові зобов'язання

9143

15987

Інші зобов’язання

66671

291

Усього зобов’язань

1453143

846663

Власний капітал

Статутний капітал

100584

96561

Капіталізовані дивіденди

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

Емісійні різниці

8020

Резерви та інші фонди банку

77857

9098

Резерви переоцінки, у тому числі:

20082

527

27.1

Резерви переоцінки необоротних активів

14743

527

27.2

Резерви переоцінки цінних паперів

5339

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

51609

Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

66890

43283

Усього власного капіталу

325042

149545

Усього пасивів

1778185

996208

Звіт про фінансові результати за 2005 рік

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Чистий процентний дохід	110921	60746
1.1	Процентний дохід	184027	77862
1.2	Процентні витрати	(73106)	(17116)
2	Чистий комісійний дохід	59844	23927
2.1	Комісійний дохід	65782	26958
2.2	Комісійні витрати	(5938)	(3031)
3	Торговельний дохід	(579)	1566
4	Дохід у вигляді дивідендів	0	0
5	Дохід від участі в капіталі	0	0
6	Інший дохід	3659	2155
7	Операційний дохід	173845	88394
8	Загальні адміністративні витрати	(39737)	(10708)
9	Витрати на персонал	(34757)	(11667)
10	Втрати від участі в капіталі	(99)	0
11	Інші витрати	(12818)	(4100)
12	Прибуток від операцій	86434	61919
13	Чисті витрати на формування резервів	6743	(4208)
14	Прибуток до оподаткування	93177	57711
15	Витрати на податок на прибуток	(26287)	(14428)
16	Прибуток після оподаткування	66890	43283
17	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	0.83	0.54
18	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	0.83	0.54

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» станом на 01.01.2007 року (тис. грн.)

Баланс станом на 01.01.2007 року (тис. грн.) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
	Активи
1	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку		148780	153957
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	2	2933	2876
3	Кошти в інших банках	3	302956	274758
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	4	0	0
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	5	154270	92443
6	Кредити та заборгованість клієнтів	6	1730606	1017256
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	7	145051	97251
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	8	6500	6500
9	Основні засоби та нематеріальні активи	9	144233	102862
10	Нараховані доходи до отримання	10	18653	12407
11	Відстрочений податковий актив		1472	1472
12	Інші активи	11	15733	16403
13	Довгострокові активи, призначені для продажу	12	0	0
14	Усього активів		2671187	1778185
	Зобов’язання
15	Кошти банків		362251	284363
15.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України		12400	0
16	Кошти клієнтів	13	1854270	1075263
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком		0	0
18	Боргові цінні папери, емітовані банком	14	0	10000
19	Нараховані витрати до сплати	15	10281	7703
20	Відстрочені податкові зобов'язання		7159	9143
21	Інші зобов’язання	16	16171	66671
22	Усього зобов’язань		2250132	1453143
	Власний капітал
23	Статутний капітал	17	154938	100584
24	Капіталізовані дивіденди		111556	0
25	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)		(292)	0
26	Емісійні різниці		7926	8020
27	Резерви та інші фонди банку		81209	77857
28	Резерви переоцінки, у тому числі:		14319	20082
28.1	Резерви переоцінки необоротних активів		11100	14743
28.2	Резерви переоцінки цінних паперів		3219	5339
29	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років		3779	51609
30	Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження		47620	66890
31	Усього власного капіталу		421055	325042
32	Усього пасивів		2671187	1778185

Звіт про фінансові результати станом на 01.01.2007 рік

Рядок	Найменування статті	При-мітки	Звітний рік	Попередній рік
1	Чистий процентний дохід		142713	110921
1.1	Процентний дохід	19	237830	184027
1.2	Процентні витрати	20	(95117)	(73106)
2	Чистий комісійний дохід		49398	59844
2.1	Комісійний дохід		55499	65782
2.2	Комісійні витрати		(6101)	(5938)
3	Торговельний дохід	21	4074	(579)
4	Дохід у вигляді дивідендів	22	0	0
5	Дохід від участі в капіталі		0	0
6	Інший дохід		3534	3659
7	Усього доходів		199719	173845
8	Загальні адміністративні витрати	23	(46333)	(39737)
9	Витрати на персонал	24	(48261)	(34757)
10	Втрати від участі в капіталі		0	(99)
11	Інші витрати		(7774)	(12818)
12	Прибуток від операцій		97351	86434
13	Чисті витрати на формування резервів	25	(31655)	6743
14	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу		4	0
15	Прибуток до оподаткування		65700	93177
16	Витрати на податок на прибуток	26	(18080)	(26287)
17	Прибуток після оподаткування		47620	66890
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	27	0	0
19	Чистий прибуток/збиток банку		47620	66890
20	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	28	0,41	0,83
21	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	28	0,41	0,83

Страницы: 1, 2, 3, 4