|
Рефераты Главная Программирование икомп-ры Психология Радиоэлектроника Аудит АХД экпред финансыпредприятий Банковское дело Биографии Биология и химия Биржевое дело Финансы деньги и налоги Философия Физика и энергетика Военная кафедра Ветеринария Валютные отношения География и экономическая география Геология гидрология игеодезия Государство и право Товароведение Транспорт Нотариат Архитектура Химия Гражданское право и процесс Графология Делопроизводство Деньги и кредит Новые и неперечисленные |
Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»).p>долгих – 4.5%. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политикиНБУ и других факторов. Наибольшими темпами увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 1997 год они выросли с 1594,3 тыс. грн. до 5555,7 тыс. грн., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,0%. На протяжении 1998 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.99г. 20936.8 тыс. грн. или 38,3% от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на 1.01.98г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2.4 раза, то на 1.01.99г. уже последние превышали кредитные вложения в 1.5 раза. Такой рост основных средств и капиталовложений банка вызван прежде всего затратами на расширение сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С одной стороны, это означает увеличение надежности банка и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в целом. Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так,
на 1.01.97 г. они составляли 9.4% всех пассивов, на 1.01.98. – 16.4%, на Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов
банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих
доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с
этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за Таблица 2.2 Структура краткосрочных кредитных вложений, тыс. грн. Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными
вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 1998 году
кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля
сельского хозяйства составила на 1.01.97г. 55%, на 1.07.98г.- 53%, на Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного
рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в
отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной
задолженности и неуплаченных процентов. Так, на 1.01.98 г. просрочка
составляла 557 тыс. грн. или 11.3% от общей задолженности, а на 1.01.99 г. Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.2000 г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва. Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался,
что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства,
как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных
процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.98 г. – С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям. Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему
составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С
точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее
обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все
вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки
кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. Таблица 2.3 Структура кредитного портфеля и размер страхового фонда. Как показывают данные таблицы 2.3., качество кредитного портфеля банка
значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда, необходимо выделить 2 фактора: уровень задолженности; структурные изменения. Влияние уровня задолженности можно рассчитать на основе изменения стандартных кредитов. Отклонение по ним составило +102 тыс. грн., то есть привело к увеличению страхового фонда. Влияние же второго фактора, структурных сдвигов, оценивается только как положительное, поскольку доля всех рисковых кредитов значительно снизилась, а следовательно снизились и отчисления в страховой фонд. Структурные сдвиги снизили отчисления на 991 тыс. грн., общее влияние факторов привело к снижению размера страхового фонда на 889 тыс. грн. В процессе дальнейшего анализа представляется необходимым оценить ценовую стратегию банка в разрезе отраслевых сегментов рынка. Проводит банк дифференцированную ценовую политику или применяет общий подход ко всем клиентам? Ответить на этот вопрос поможет информация в пиложениях З, И. В изменениях процентной ставки в целом по банку просматривается четкая
тенденция. Начиная с января 1998г. по август 1999 г., процентная ставка
неуклонно снижается, со 183% до 72% соответственно. С сентября 1998 по
январь 1999 года ставка кредитования по вновь выданным кредитам выросла до Однако, следует отметить, что если предыдущие колебания ставки
процента вызваны изменением учетной ставки Нацбанка Украины, то последнее
повышение 1999 года вызвано изменением в политике ценообразования банка. Анализируя ценовую политику банка в разрезе отраслевых сегментов,
необходимо отметить, что она не носит ярко выраженного характера и
подвержена изменениям. За 1-е полугодие 1999 года средневзвешенная ставка
по выданным кредитам в целом по банку составила 129%.. Ниже средней ставки
кредитовалось только сельское хозяйство, ставка по которому составила 113%
годовых, т.е. ниже на 16 пунктов. Разрыв с максимальной ставкой составляет Во втором полугодии 1998 г. ситуация меняется. При средней ставке по
выданным кредитам 79% ниже ее уровня кредитовались три отрасли:
промышленность АПК (75%), сельское хозяйство (74%), снабжение и сбыт В 1999 году выявленная тенденция усиливалась. В 1-м полугодии ставка
по сельскому хозяйству составляла 95% при средней 96%, минимальная ставка
составляла по другим предприятиям в размере 88%. Разброс ставок составил Как видим, в целом по банку происходит смена приоритетов в ссудной политике. Сельское хозяйство с 1-го места опустилось на предпоследнее в течении 1998-1999 годов. Наряду этим следует отметить уменьшение разрыва процентных ставок, что говорит о более общем подходе в ссудной политике в отношении отраслевых сегментов. Необходимо обратить внимание на факт изменения количества заключаемых
кредитных договоров и размера предоставляемого кредита. За 1998 год
заключено 2550 договоров на сумму 32486 тыс. грн., а за 1999 г. – 1681
договор на 25344 тыс. грн. Активность кредитования снизилась на 44%. Сопоставляя данные по приоритетам в процентных ставках с данными по структуре просроченных и неуплаченных процентов, вызывает сомнение проводимая банком политика. Торговля, практически не допускающая неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В результате банк применяет ценовую дискриминацию, перекрывая риски сельского хозяйства за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам. С другой стороны, это можно объяснить стремлением банка не отпугивать клиентов сельского хозяйства, поддерживать их, перекладывая риски на других. В целом же можно сделать вывод, что банк при формировании ценовой политики практически не учитывает отраслевые риски и не закладывает их в процентные ставки с целью компенсации возможных потерь. При анализе процентной политики банка особое внимание хотелось бы
уделить росту процентных ставок по выдаваемым кредитам в сентябре-декабре Ставка кредитования устанавливалась на основе минимальной и расчетной процентных ставок. Минимальная ставка устанавливалась Правлением банка с учетом инфляции, учетной ставки НБУ и маржи. Расчетная ставка устанавливалась в процентах с учетом следующих ее составляющих: Стоимость привлеченных ресурсов относилась к средним кредитным вложениям за минусом неработающих, то есть по которым не уплачиваются проценты. Величина некредитных затрат, которая не перекрывалась некредитными доходами, относилась к тому же знаменателю. Размер плановой прибыли относился к тому же знаменателю. Расчетная ставка получалась в результате суммирования ее составляющих. В целом же о такой ценовой стратегии можно говорить как о затратной,
поскольку банк вынужден любой рост своих расходов перекрывать процентной
ставкой, даже тех расходов, которые рассчитаны на отдачу в будущем. На основе вышеизложенного можно сделать вывод о низкой эффективности применяемой ценовой политики. Справедливости ради, следует отметить, что такой порядок формирования процентной ставки был отменен. 2.4 Анализ рисков и качества кредита Центральное место среди внешних рисков банка занимают кредитные риски. Кредитный риск – риск невозврата кредита должником в соответствии с условиями и сроками договора. Самым ответственным этапом в управлении кредитными рисками является его оценка в момент выдачи кредита. В этих целях банку предстоит дать оценку кредитного предложения, предоставленного заемщиком. Банку предстоит выяснить следующее: Насколько он хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения возможностей его производства, маркетинга, финансового состояния; Квалифицированно ли подготовлено кредитное предложение. Примерная структура кредитного предложения может выглядеть следующим образом: название (имя, адрес, род занятий)потенциального заемщика; дата заявки, имя сотрудника, ведущего счет, местонахождение филиала, предоставляющего кредит; краткий обзор счетов заемщика, включая последние дебетовые и кредитовые остатки; детальное описание кредитного запроса – новый или возобновляемый кредит, объем, цель вид кредита, проценты, график погашения, форма обеспечения, ожидаемая дата использования; общая сумма уже предоставленного кредита, в том числе дочерним и другим компаниям, которыми владеет клиент; источники погашения кредита, денежный поток клиента (движение денежных фондов); залог, его стоимость, качество, гарантии, имена и адреса гарантов; подробная характеристика бизнеса заемщика, конечный результат его деятельности (прибыльность); детальный анализ финансовой отчетности, заверенный аудиторами; сильные и слабые стороны заемщика (конкурентоспособность его продукции, техническое оснащение производства); вывод о том, насколько рассматриваемая заявка соответствует кредитной политике банка. Банк должен выяснить, является ли цель кредита приемлемой для него, как для кредитора, т.е. как изменится его кредитный портфель с выдачей нового кредита. При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными критериями. Выделяют пять основных критериев оценки кредитного риска: репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика с кредитором, поставщиками, клиентами. Оценка этой характеристики может производиться как на основании письменной информации, предоставленной заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите. Анализ репутации заемщика с заметками сотрудника банка должен быть подшит к документации по кредиту; возможности, т.е. выяснение платежеспособности клиента за последние несколько месяцев или лет, в зависимости от объема предоставляемого кредита; капитал, т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части в случае необходимости для погашения кредита. внешние условия, т.е. выяснение состояния экономики соответствующего региона или страны, а также состояние отрасли экономики, к которой принадлежит заемщик; Залог – одно из надежных обеспечений кредита. Иногда залог дает возможность преодолеть слабость других критериев, однако в любом случае банкир должен помнить правило: «Никогда не предоставлять кредиты на основе только залога или гарантии». При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание: качество залога; защищенность залога от инфляции; в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке; какое соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться. Следующим этапом оценки кредитного риска является сбор финансовой информации о заемщике, обычно за 3 года, но особенно важно последние 6 месяцев. Желательно, чтобы предоставленная в банк информация была подготовлена независимыми экспертами. В состав финансовой информации входит: годовая, а лучше – полугодовая или квартальная отчетность заемщика: баланс, отчет о доходах и денежных фондах; для краткосрочного кредита в оборотные средства – структура запасов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за последние полтора года; для долгосрочного кредита – бизнес-план, где должны быть отражены результаты воздействия кредитуемых затрат на будущее финансовое состояние предприятия. Если кредит предоставляется частному лицу, то заемщик должен предоставить личные финансовые декларации за последние 3 года. Даже в том случае, если банк сочтет кредитный риск приемлемым и посчитает возможным выдать кредит, он должен осуществить ряд предварительных мероприятий на случай невыполнения обязательств заемщиком: при необходимости ссуды под залог каких-либо активов последний должен оформляться в виде цессии (переуступки прав) – письменного контракта между банком и заемщиком, детализирующего связь между условиями и сроком займа и заложенным имуществом; Банк должен определить, какие активы считать подходящим залогом, поэтому дополнительно банк должен: оценить стоимость залога; выяснить возможность размещения залога на рынке, его ликвидность – возможность кредитора вступить во владение залогом; установить скорость амортизации или морального старения залога, возможность его порчи; проверить до предоставления кредита активы, предлагаемые в качестве залога, на наличие имеющихся цессий и других исков на них; зарегистрировать уступку прав на залог в суде. Чтобы обеспечить в возможно большей степени достаточность залоговой стоимости в случае отказа от уплаты долга банк может применять ссудную маржу. Это означает, что кредит должен предоставляться в сумме, которая составляет определенный процент от стоимости залога. Для различных видов залога маржа будет неодинакова. Она может варьировать: 100% для наличных денег; 50% для ТМЦ, размещение которых на рынке ограничено. Нормальным интервалом колебаний маржи считается промежуток от 80% (для высококачественных ценных бумаг) до 65-70% (для высококачественных счетов и имущества). Поскольку любой залог подвержен различным изменениям, то банк в кредитном договоре должен предусмотреть свое право изменения маржи с извещением об этом заемщика. В то же время, в период сильной инфляции стоимость залога часто возрастает. В этом случае банк должен отдать излишнюю часть залога заемщику. Еще одним видом превентивных мероприятий банка является использование гарантий. Следует иметь в виду, гарантия, как и залог, не снижает риск неуплаты. Основными видами гарантии являются: Обеспеченные или необеспеченные. По высокорисковым кредитам следует брать обеспеченную гарантию. При этой гарантии используется залог гаранта. Ограниченные или неограниченные. При ограниченной гарантии гарант обеспечивает всю задолженность одного заемщика одному кредитору. Эта гарантия должна ежегодно обновляться, и банк должен иметь информацию о кредитоспособности гаранта. Личные – используются для выдачи кредита частным лицамили организациям, в которых ответственность и исполнение сосредоточены в одних руках. Гарант в этом случае должен предоставить банку финансовые декларации. Оценка качества кредита. Следующий этап оценки кредитного риска связан с качеством кредита. Для украинских коммерческих банков НБУ разработал коэффициенты рисков для различных групп активов (Инструкция №10 НБУ). Наиболее важными факторами определяющими рейтинг кредита являются: цель кредита; размер кредита, общий размер возможных потерь, связанных с заемщиком; отрасль в которой работает заемщик; финансовое положение и прочие кредиты заемщика. Оценка качества кредита производится по рейтингу «Номерная система» Таблица 2.4 Оценка качества кредита по рейтингу «Номерная система» Оценка качества кредита по рейтингу «Система баллов» Назначение и сумма кредита: назначение и сумма полностью оправданы – 20 баллов; назначение сомнительно, но сумма приемлема – 15 баллов; назначение сомнительно, сумма неубедительна – 8 баллов. Финансовое положение претендента на кредит: очень сильное текущее и прежнее финансовое положение, сильный и стабильный приток денежных средств – 40 баллов; хорошее финансовое положение, сильный денежный поток – 30 баллов; приемлемое финансовое положение, неустойчивый денежный поток – 20 баллов; невысокая прибыль, слабый денежный поток – 10 баллов; потери, денежный поток слабый – 4 балла. Залог: не нужен залог, или предоставляется обширный денежный залог – 30 баллов; значительный ликвидный залог – 25 баллов; достаточный залог приемлемой ликвидности – 20 баллов; достаточный залог ограниченной ликвидности – 15 баллов; недостаточный залог невысокого качества – 8-4 баллов нет приемлемого залога – 2 балла. Срок и схема погашения кредита оценивается по шкале от 30 до пяти баллов. Кредитная информация на заемщика оценивается по шкале от 30 до пяти баллов. Взаимоотношения с заемщиком – от 10 до 2 баллов. Цена кредита – от 8 до 0 баллов. Рейтинг кредита на основе общей суммы баллов: Наилучший кредит – 163-140 баллов; Высокое качество кредита – 139-118 баллов; Удовлетворительное качество кредита – 117-85 баллов; Предельное качество – 84-65 баллов; Хуже предельного – 64 и ниже. Выводы по разделу 2 В результате анализа доходной базы дирекции ТОБО "Украина" г. Марьинка было установлено: Анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк
развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его
надежное функционирование в будущем. За 1996 – 1997 годы основные средства
и капиталовложения банка увеличились более чем в 13 раз, их доля выросла с Анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к. выводу,
что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым
сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план ввиду его высокой
рискованности. Из всей просроченной задолженности на долю сельского
хозяйства приходилось: на 1.01.96г. – 80%, на 1.01.97. – 75%, на 1.01.98г. Говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию. Торговля, практически не допускающая неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В результате риски сельского хозяйства перекрываются за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам. С другой стороны, это можно объяснить стремлением банка не отпугивать клиентов сельского хозяйства, поддерживать их, перекладывая риски на других. В целом же можно сделать вывод, что банк при формировании ценовой политики практически не учитывает отраслевые риски и не закладывает их в процентные ставки с целью компенсации возможных потерь. Процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Процентная ставка устанавливается на ocновe средней ставки кредитования, которая корректируется в зависимости от надежности клиента и надежности самого проекта. Средняя ставка кредитования зависит от таких объективных характеристик как уровень инфляции, избыток или недостаток денежных средств, учетная ставка Национального банка, фаза экономического развития. На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа: формирование общего представления о клиенте; анализ финансового состояния; анализ кредитуемого проекта (сделки). Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить класс клиента, а следовательно и вероятность невозврата кредита и процентов по нему. По всем рассчитываемым коэффициентам результат сравнивается с нормативным значением и отмечается его выполнение или невыполнение. Комплексная же оценка кредитоспособности производится на основе
представления о важности каждой составляющей этой оценки. Такой подход к
оценке каждого фактора не дает полного представления о состоянии дел
заемщика, поскольку нормативные значения одними предприятиями могут
выполняться (не выполняться) в большей степени, чем другими. Приоритетность
каждого фактора в системе показателей кредитоспособности также не
зафиксирована, что не позволяет определить его роль и дает возможность
маневрирования с целью получения желаемого представления о клиенте. Раздел 3 Пути совершенствования доходной базы ТОБО «Украина» г. Марьинка 3.1 Оценка кредитоспособности клиента балльным способом Основным недостатком методики оценки кредитоспособности, применяемой банком является отсутствие количественного измерения каждого фактора, его роли во всей системе показателей. Важность каждого фактора оценивается «на глаз», что не позволяет обеспечить единый подход всех отделений к анализу кредитоспособности клиента. Это влечет за собой риск неверной оценки относительной значимости показателей и вывода о возможности кредитования в целом. Балльный способ оценки кредитоспособности клиента позволяет избежать указанного недостатка. Каждому фактору в системе оценки кредитоспособности присваивается определенный балл (вес), который выражает значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Для этого 100 баллов распределяются специалистами между показателями, входящими в систему. Следующим недостатком применяемой методики являлось нечеткое
определение уровня конкретного показателя относительно общепринятой нормы. Во избежание этого банку следует любой показатель оценивать по
определенной системе, которая позволяет более точно охарактеризовать
значение каждого коэффициента. Например, это можно делать с помощью 5-ти
балльной оценки, когда показатель оценивается уровнями: 5 – «очень хорошо», Оценка каждого показателя определяется путем умножения веса показателя на его уровень. А совокупная характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения определяется класс ссудозаемщика. Например, 1-й класс – кредиты с наименьшим риском 350-500 2-й класс – кредиты с повышенным риском 250-350 3-й класс – кредиты с предельным риском 180-250 4-й класс – кредиты как исключение из правил 100-180 Методика оценки кредитоспособности на основе балльного способа рассмотрена в приложении К. 3.2 Ценовая стратегия с учетом кредитного риска В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Что же такое риск? Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными
размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Для расчета
вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные,
касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. СП Ч = ––––; (3.1) С где: Ч – частота возникновения некоторого уровня потерь; СП – число случаев наступления конкретного уровня потерь; С – общее число случаев в статистической выборке. Особо следует подчеркнуть, что знаменатель формулы должен содержать как число удачных так и неудачных операций, то есть всех. Иначе значение частоты возникновения потерь, а следовательно и риска операций будет необоснованно завышенным. При определении вероятности возникновения уровня потерь следует найти ее значение как можно в большем количестве точек, или хотя бы в четырех основных. [pic] Рисунок 3.1 Области риска Для описания указанных точек нужно внести понятие областей риска. Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают определенного уровня (Рис. 3.1). Выделяют четыре основные области риска: безрисковая – OA; допустимого риска – AB; недопустимого риска – BC; критического риска – CD. Безрисковая область. Для нее характерно отсутствие всяких потерь при совершении операций и получение прибыли. Граница проходит через точку А – размер расчетной прибыли. Область допустимого риска. Характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление банком операций, поскольку последний рискует только потерей прибыли, а затраты будут окуплены. Если же случится какая-то потеря, банк просто получит немного меньше расчетной прибыли. Область недопустимого риска. В границах этой области возможны потери, величина которых больше прибыли, но не больше размера выручки. Такой уровень риска недопустим, поскольку это означают произведение банком бессмысленных затрат времени и денежных средств. Область критического риска. Это самая опасная зона, в которой возможные потери равны величине собственных средств банка. Область критического риска ассоциируется с понятием банкротства, поэтому нельзя допускать такой уровень риска. Допустим, что нам необходимо оценить риск осуществления выдачи краткосрочных ссуд. Для этого вначале необходимо иметь статистику проведения банком этих операций за ряд лет. Затем нужно подсчитать частоту возникновения потерь, уровень которых расценивается как попадающий в каждую из четырех областей риска. Пусть в результате расчетов мы получили следующие данные: частота отсутствия потерь, соответствующая левой границе безрисковой области составляет 0.8, или 80% кредитов возвращаются практически без потерь; вероятность потери прибыли составляет 0.40; вероятность потери дохода составляет 0.15; вероятность потери всех средств – 0.05; Если позволяют данные, желательно определить и промежуточные результаты, которые только уточнят вероятности потерь. Имея в распоряжении данные о частоте возникновения потерь
определенного уровня, можно построить график зависимости между этими
переменными. Полученная кривая будет отражать соотношение величины потерь и
вероятности их возникновения, иначе говоря, это будет кривая риска (рис. [pic] Рисунок 3.2 Кривая риска Участок АВ находится в области допустимого риска, участок ВС – в области недопустимого, СД и далее – в области критического риска. Каким же образом можно избежать кредитного риска? Существует четыре основных способа его снижения: Оценка кредитоспособности. Кредитные работники отдают предпочтение
этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью
все возможные потери, связанные с невозвратом кредита. К определению
кредитоспособности существует много различных подходов. Один из них Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет снизить уровень потерь в случае его невозврата. Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата страховой кампании. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все затраты по страхованию обычно относятся на ссудозаемщиков. В настоящее время такая форма защиты от риска не распространена в связи с отсутствием надежных страховых кампаний. Привлечение достаточного обеспечения. Этот метод практически полностью
гарантирует банку возврат кредита и процентов по нему. Следует отметить,
что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сам кредит, но и
проценты. Однако приоритет по защите от риска должен отдаваться не
обеспечению, предназначенному для покрытия убытков в случае потерь, а
анализу кредитоспособности, который должен предусмотреть возможные убытки. Однако, существует еще один способ компенсации потерь риска невозврата кредитов, который предусматривает включение уровня риска в цену кредита, то есть в процентную ставку. [pic] Рисунок 3.3 Вероятность потерь и сумма возврата Как видим из рисунка 3.3, при вероятности потерь Рн>0,5 сумма выплат увеличивается в 2 раза. При Рн до 0.3 потери можно компенсировать, повышая сумму выплат до 40%. Такая ценовая стратегия не совершенна, поскольку компенсация риска, порождаемого отдельными заемщиками, перекладывается на всех и может оттолкнуть клиента. Поэтому необходим избирательный подход. Возможно также применение совмещенных схем компенсации риска потерь. Наложим на вышеприведенный рисунок области риска с уровнями потерь, а
также классификацию заемщиков из балльной оценки кредитоспособности. Рисунок 3.4 Области риска и класс заемщиков Конечно, такое допущение соответствия достаточно условно и оно требует статистического доказательства, или хотя бы высокого коэффициента корреляции. В условиях отсутствия данных у банка о вероятностях и уровнях потерь по областям риска и классу ссудозаемщиков, такого доказательства не представляется возможным произвести. Каким же образом можно установить избирательный подход при ценовой стратегии на основе учета кредитного риска? Считаем, что это можно осуществить путем расчета вероятностей наступления потерь для каждого отраслевого сегмента. И более того, даже в одном сегменте есть ссудозаемщики, отличающиеся по своему классу. Схема расчета вероятностей будет представлять собой матрицу (Приложение Л). Можно несколько уточнить результаты, рассчитывая такую таблицу вероятностей для каждого уровня потерь. Для такой матрицы также можно рассчитать систему коэффициентов, приведенную при анализе привлекательности отраслевых сегментов, что даст большее понимание о распределении риска кредитных вложений по отраслям и классам ссудозаемщиков. Теперь при расчете ставки кредитования с учетом риска мы получаем уточненное значение вероятности, а следовательно, ставка кредитования более полным образом будет соответствовать клиенту, Банку же от такой ценовой стратегии выгода видится в том, что возможные потери, которые всегда случаются, теперь будут компенсироваться путем включения их в цену кредита. 3.3 Выводы по разелу 3 Банку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия: Оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента. Каждому фактору в системе оценки кредитоспособности присваивается определенный балл (вес), который выражает значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Для этого 100 баллов распределяются специалистами между показателями, входящими в систему. Показатель оценивается по 5-ти балльной системе, которая будет характеризовать уровень выполнения показателя. Оценка каждого показателя определяется путем умножения показателя на его уровень. А совокупная характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения определяется класс ссудозаемщика. Периодически необходимо производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным образом, может позволить получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. Разовый расчет коэффициентов не представляет полностью наиболее привлекательных сегментов, поэтому существует потребность в динамике отслеживать и оценивать коэффициенты, чтобы определить доходность, размер риска и устранить проблему несоответствия приоритетов. Производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков. Это даст возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов. При установлении ставки процента закладывать уровень риска Заключение Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же в свою очередь воздействуют на уровень занятости, доходов и ВНП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта. В результате анализа доходной базы Марьинского ТОБО "Украина" было установлено: Анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка. Анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план. ввиду его высокой рискованности. Говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию. Процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить класс клиента, а следовательно и вероятность невозврата кредита и процентов по нему. В свете выявленных проблем, банку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия: Оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента. Постоянно производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков. При установлении ставки процента закладывать уровень риска Список использованной литературы
----------------------- частота потерь величина потерь
АРМ 1 АРМ 2 … Сервер приложений Сервер данных Начальник кредитного отдела другие отделы |
|