Рефераты

Развитие операций коммерческих банков с производными ценными бумагами на фондовом и финансовом рынках Украины


Таблица 1.2 Распределение банков Украины по средним активам (тыс.грн)[44]

N з/п 

NKB

Назва банку 

Активи за станом на 01.01.2003 

Активи за станом на 01.11.2003 

Середнє значення активів за 10 місяців 2003 року 

Група 1. (Активи більше 1300 млн. грн.) 

46 

ПРИВАТБАНК 

6196359 

9623213 

7653329 

36 

"АВАЛЬ" 

5978275 

8449032 

7157685 

ПРОМІНВЕСТБАНК 

5121598 

7142698 

6236052 

ОЩАДБАНК 

4392628 

5478934 

4673624 

УКРСОЦБАНК 

3087226 

4984605 

3754053 

УКРЕКСІМБАНК 

3134827 

3610245 

3605193 

136 

УКРСИББАНК 

1898358 

3559435 

2635758 

225 

"НАДРА" 

1547770 

2434075 

1835797 

9 

37 

БРОКБІЗНЕСБАНК* 

1143020 

1913164 

1503014 

10 

296 

РАЙФФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА 

1463322 

2224242 

1501820 

11 

115 

ПЕРШИЙ УКР. МІЖНАРОДНИЙ БАНК

1360334 

1545324 

1365897 



Група 2. (Активи більше 500 млн. грн.) 




12 

106 

"ПІВДЕННИЙ" 

887166 

1280218 

1149852 

13 

153 

ПРАВЕКС-БАНК 

965496 

1413120 

1143027 

14 

17 

"ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" 

951857 

1346428 

1059354 

15 

88 

КРЕДИТ БАНК (УКРАЇНА) 

860085 

1112794 

983876 

16 

289 

КРЕДИТПРОМБАНК 

809359 

1178355 

956688 

17 

295 

ІНГ БАНК УКРАЇНА 

716911 

1020233 

825798 

18 

101 

ІНДУСТРІАЛБАНК* 

369190 

998010 

818276 

19 

297 

СІТІБАНК (УКРАЇНА) 

872737 

909453 

781860 

20 

270 

"КРЕДИТ-ДНІПРО" 

595866 

909868 

711834 

21 

248 

"ФОРУМ" 

626059 

941454 

687486 

22 

76 

ВАБАНК 

610533 

787715 

608508 

 …..

……

………………………………




30 

171 

ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК*

375423 

647639 

504474 



Група 3. (Активи більше 200 млн. грн.) 




31 

165 

МТ-БАНК 

474065 

522022 

472082 

 …..

……

………………………………




59 

113 

ПОЛТАВА БАНК 

203793 

289055 

226606 



Група 4. (Активи менше 200 млн. грн.) 




60 

277 

"НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" 

175408 

216259 

197198 

 …..

……

………………………………




154 

167 

"ФЕБ" 

14415 

20342 

17778 


Таблица 1.3 – Собственный капитал наибольших коммерческих банков Украины в 1997 году[44]

п/п

Назва комерційного банку

Власний капітал 1997 в млн.гривень


Системні банки “Першої хвилі”


1.

АПБ “Україна”

244,237

2.

Укрсоцбанк

135,31

3.

Промінвестбанк

97,3

4.

Ощадбанк

55,642


Нові комерційні банки “Другої хвилі”(великі – більше 3 млн.)


5.

Градобанк

81,175

6.

Перший міжнародний банк

53,839

7.

Приватбанк

31,540

8.

Укринбанк

24,754

9.

Укркредитбанк

19,986

10.

Укрнефтегазбанк

12,802


Как видно из данных табл.1.1 – 1.3 с 1997 по 2003 год АКБ «Приватбанк» увеличил собственный капитал с 31,5 млн.грн. до 1 млрд.грн., т.е. более чем в 30 раз, заняв в 2003 году 1 место в Украине по валюте баланса - 9,8 млрд.грн., что составляет 15 % от общей валюты балансов всех 154 коммерческих банков Украины.



2       АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АКБ «ПРИВАТБАНК» В 2001 – 2002 ГОДАХ

2.1     Анализ эффективности деятельности АКБ “Приватбанк” в 2001 – 2002 годах и роль операций с ценными бумагами в его деятельности

Основой для управления оборотными активами банка , анализа деятельности банка и расчета нормативов платежеспособности и достаточности капитала является балансовый отчет, в котором активы отображаются по левую сторону, а обязательство и капитал (пассивы) - по правую сторону. Активы и пассивы подаются в балансовом отчете в порядке уменьшения их ликвидности [ 14 ] .

Основными видами анализа балансового отчета банка является анализ структуры(табл.2.1), что дает возможность оценивать изменения структуры активов и пассивов на протяжении определенного времени, и коэффициентный анализ балансового отчета [38]. В табл.2.2, 2.3 приведены исходные агрегированные балансы АКБ «Приватбанк» за 2001-2002 г.[47], использованные для проведения операций анализа в соответствии с методикой табл.2.1


Таблиця 2.1 - Операции анализа баланса банка[2].

Виды операций

Содержание операций

Методы анализа, которые используются

Структурирование



Контроль




Калькуляция


Анализ


Экспертная оценка

І. Предварительный этап

1.   Группирование статей актива и пассива

2.   Проверка соответствия отдельных групп статей актива и пассива за разными критериями

3.   Расчет оценочных и нормативных абсолютных и относительных показателей

ІІ. Аналитический этап.

Описание полученных показателей.

ІІІ. Заключительный этап.

Изложение результатов аналитического этапа, предоставление рекомендаций.

Метод группирования



Метод сравнения




Метод коэффициентов, экономико-математические и статистические метод


Таблица 2.2 – Консолидированный баланс АКБ «Приватбанк» на 01.01.2003[ 47]

 Наименование статьи

Вместе, грн

Нац.валюта, грн 

Инвалюта,грн 

 

Активы

 Имеющиеся средства в кассе

377 995 097.73

198 721 762.28

179 273 335.45

 Средство в НБУ

100 065 367.52

100 064 878.02

489.50

 Средства на корсчетах "Ностро"

240 883 548.82

177.25

240 883 371.57

 Межбанковские кредиты

303 567 830.78

188 642 871.70

114 924 959.08

 Кредиты юридическим лицам

3 905 908 275.26

1 866 716 062.53

2 039 192 212.73

 Кредиты физическим лицам

877 588 461.19

321 410 821.46

556 177 639.73

 Начисленные доходы

220 819 991.19

92 625 088.70

128 194 902.49

 Ценные бумаги

152 281 545.17

152 281 545.17

0.00

 Основные средства банка

324 738 905.34

324 738 905.34

0.00

 Расчеты по хоздеятельности

49 026 499.51

48 902 523.49

123 976.02

 Дебиторская задолженность

155 678 360.52

64 314 130.68

91 364 229.84

 Валютные операции

175 139 093.24

175 139 093.24

0.00

 Резервы под кредиты

- 562 062 786.01

- 222 636 564.21

- 339 426 221.80

 Вместе Активы:

6 321 630 190.26

3 310 921 295.65

3 010 708 894.61

 Средства на корсчетах "Лоро"

66 648 468.65

42 809 611.13

23 838 857.52

 

 Межбанковские депозиты

274 941 273.53

5 136 494.27

269 804 779.26

 

 Кредиты междунар. финанс.орг.

72 595 478.12

0.00

72 595 478.12

 

 Текущие счета юр. лицо

1 360 014 002.12

805 150 225.95

554 863 776.17

 

 Бюджетные средства

35 134 035.62

35 133 982.30

53.32

 

 Депозиты юридических лиц

689 254 029.95

290 574 632.95

398 679 397.00

 

 Средства физических лиц

2 606 133 379.15

1 288 254 179.83

1 317 879 199.32

 

 Расчеты по ценным бумагам

229 969 470.12

171 489 375.92

58 480 094.20

 

 Невыплаченные проценты

33 221 711.95

15 895 279.29

17 326 432.66

 

 Кредиторская задолженность

229 133 150.59

107 031 418.01

122 101 732.58

 

 Валютные операции

175 139 093.24

0.00

175 139 093.24

 

 Вместе Обязательство:

5 772 184 093.04

2 761 475 199.65

3 010 708 893.39

 

 Уставной капитал банка

260 000 000.00

260 000 000.00

0.00

 

 Резервы банка

135 574 211.57

135 574 211.57

0.00

 

 Результат предшествующих лет

3 083 082.73

3 083 082.73

0.00

 

 Переоценка ценных бумаг

97 598 146.87

97 598 146.87

0.00

 

 Результат текущего года

53 190 656.05

53 190 656.05

0.00

 

 Вместе Капитал:

549 446 097.22

549 446 097.22

0.00

 


Таблица 2.3 – Консолидированный баланс АКБ «Приватбанк» за 01.01.2002[47]

 Наименование статьи

Вместе , грн

Нац.валюта, грн 

Инвалюта, грн 

 

 

Активы

 

 Имеющиеся средства в кассе

183 657 653.72

82 542 551.80

101 115 101.92

 

 Средство в НБУ

550 875 778.13

550 875 749.46

28.67

 

 Средства на корсчетах "Ностро"

112 133 387.11

24 624 444.22

87 508 942.89

 

 Межбанковские кредиты

301 820 565.28

67 147 621.89

234 672 943.39

 

 Кредиты юридическим лицам

3 045 658 592.70

1 466 643 920.65

1 579 014 672.05

 

 Кредиты физическим лицам

238 463 086.39

53 032 364.68

185 430 721.71

 

 Начисленные доходы

132 432 059.37

78 491 768.80

53 940 290.57

 

 Ценные бумаги

102 969 963.92

102 969 963.92

0.00

 

 Основные средства банка

213 287 776.56

213 287 776.56

0.00

 

 Расчеты по хоздеятельности

32 807 046.26

32 667 505.28

139 540.98

 

 Дебиторская задолженность

372 443 660.27

60 456 339.79

311 987 320.48

 

 Валютные операции

108 935 198.59

0.00

108 935 198.59

 

 Резервы под кредиты

- 487 436 564.38

- 166 902 065.45

- 320 534 498.93

 

 Вместе Активы:

4 908 048 203.92

2 565 837 941.60

2 342 210 262.32

 

Обязательство

 

 

 Средства на корсчетах "Лоро"

249 619 197.62

206 695 211.47

42 923 986.15

 

 

 Межбанковские депозиты

206 705 078.13

52 390 000.00

154 315 078.13

 

 

 Кредиты Национального Банка

11 796 063.00

11 796 063.00

0.00

 

 

 Кредиты междунар. Финанс.орг.

53 585 708.39

0.00

53 585 708.39

 

 

 Текущие счета юр. лицо

1 203 199 684.79

576 132 254.14

627 067 430.65

 

 

 Бюджетные средства

148 418 894.95

39 967 618.45

108 451 276.50

 

 

 Депозиты юридических лиц

645 567 204.36

202 261 024.94

443 306 179.42

 

 

 Средства физических лиц

1 391 318 840.48

656 673 365.61

734 645 474.87

 

 

 Расчеты по ценным бумагам

24 536 407.42

24 536 407.42

0.00

 

 

 Сберегательные сертификаты

20 600 913.50

6 634 131.07

13 966 782.43

 

 

 Невыплаченные проценты

21 782 708.56

11 167 836.95

10 614 871.61

 

 

 Кредиторская задолженность

451 247 400.44

297 913 929.38

153 333 471.06

 

 

 Валютные операции

108 935 198.59

108 935 198.59

0.00

 

 

 Вместе Обязательство:

4 537 313 300.23

2 195 103 041.02

2 342 210 259.21

 

 

Капитал

 

 

 Уставной капитал банка

186 000 000.00

186 000 000.00

0.00

 

 

 Резервы банка

80 159 567.66

80 159 567.66

0.00

 

 

 Результат предшествующих лет

67 879 966.58

67 879 966.58

0.00

 

 

 Результат текущего года

36 695 369.45

36 695 369.45

0.00

 

 

 Вместе Капитал:

370 734 903.69

370 734 903.69

0.00

 

 

В табл.2.4, 2.5 представлены результаты анализа доходности деятельности АКБ «Приватбанк» на рынке ценных бумаг в 2000 – 2001 годах[47]. Анализировалась доходность операций по классам ценных бумаг :

-         ценные бумаги с нефиксированным доходом – акции;

-         дисконтные ценные бумаги с высоким риском неполучения дохода – векселя;

-         ценные бумаги с заранее оговоренной доходностью – облигации;


Таблица 2.4 – Финансовые результаты по операциям купли-продажи ценных бумаг в 2000 году

4 квартал 2000 года

Вид ценных бумаг

Доход от продажи ценных бумаг

Затраты по приобретению ценных бумаг

Финансовый результат

АКЦИЯ

24 815 932, 90

25 369 548, 62

- 553 615, 72

ВЕКСЕЛЯ

192 210 650, 57

266 579 846, 18

- 74 369 195, 61

ОБЛИГАЦИИ

-

-

-

Всего:

217 026 583, 47

291 949 394, 80

- 74 922 811,33


Финансовый результат операций с ценными бумагами за 4 квартал 2000 года составил - 74 922 811, 33 грн. Общий финансовый результат по операциям с ценными бумагами(убытки) за 2000 год составил - 122 849 497,24 грн.[47]

Общий финансовый результат (убытки) по операциям с ценными бумагами за 2000 год с учетом убытков 1999 года (нарастающим итогом) составил - 172 808 501,70 грн.

Как показывают результаты табл.2.4 – наиболее убыточными оказались операции с высокорискованными ценными бумагами – векселями, поскольку низкая платежеспособность эмитентов векселей привела к массовому их опротестованию и реализации по дисконтным ценам.

В табл.2.5 представлены результаты доходности операций АКБ «Приватбанк» на рынке ценных бумаг в 2001 году.

Как показывают результаты анализа в табл.2.5 – операционная деятельность на рынке ценных бумаг в 2001 году – также убыточна. Таким образом, в 1999 – 2001 г.г. операции на рынке ценных бумаг не принесли прибыли банку, что определило его стратегическую переориентацию на этом рынке.

 
Таблица 2.5 – Финансовые результаты по операциям купли-продажи ценных бу маг в 2001 году

1 квартал 2001 года

Вид ценных бумаг

Доход от продажи ценных бумаг

Затраты по приобретению ценных бумаг

Финансовый результат

АКЦИИ

42 443 878,34

9 933 756,74

32 510 121,60

ВЕКСЕЛЯ

472 544 965,71

484 953 204,74

-12 408 239,03

ОБЛИГАЦИИ

-

-

-

Всего:

514 988 844,05

494 886 961,48

20 101 882,57

2 квартал 2001 года

Вид ценных бумаг

Доход от продажи ценных бумаг

Затраты по приобретению ценных бумаг

Финансовый результат

АКЦИИ

43 874 758,19

33 009 340,83

10 865 417,36

ВЕКСЕЛЯ

984 787 692,24

1 028 473 884,17

-43 686 191,93

ОБЛИГАЦИИ

-

-

-

Всего:

1 028 662 450, 43

1 061 483 225,00

- 32 820 774,57

3 квартал 2001 года

Вид ценных бумаг

Доход от продажи ценных бумаг

Затраты по приобретению ценных бумаг

Финансовый результат

АКЦИИ

44 996 219,73

33 156 330,19

11 839 889,54

ВЕКСЕЛЯ

1 255 181 731,98

1 242 105 254,71

13 076 477,27

ОБЛИГАЦИИ

627 480 121,75

776 154 121,10

- 148 673 999,35

Всего:

1 927 658 073,46

2 051 415 706,00

-123 757 632,54

4 квартал 2001 года

Вид ценных бумаг

Доход от продажи ценных бумаг

Затраты по приобретению ценных бумаг

Финансовый результат

АКЦИИ

140 230 382,39

39 049 145,03

101 181 237,36

ВЕКСЕЛЯ

1 387 178 402,22

1 427 494 729,37

- 40 316 327,15

ОБЛИГАЦИИ

1 348 055 442,68

1 343 204 930,07

4 850 512,61

Всего:

2 875 464 227,29

2 809 748 804,47

65 715 422,82

Сумма 1-4 кварталов 2001 года

Всего:

6 346 773 595,23

6 417 534 696,95

 - 70 761 101,72

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


© 2010 Современные рефераты