Развитие операций коммерческих банков с производными ценными бумагами на фондовом и финансовом рынках Украины
Таблица 1.2 Распределение
банков Украины по средним активам (тыс.грн)[44]
N з/п
NKB
Назва банку
Активи за станом на 01.01.2003
Активи за станом на 01.11.2003
Середнє значення активів за 10 місяців
2003 року
Група 1. (Активи більше 1300 млн.
грн.)
1
46
ПРИВАТБАНК
6196359
9623213
7653329
2
36
"АВАЛЬ"
5978275
8449032
7157685
3
3
ПРОМІНВЕСТБАНК
5121598
7142698
6236052
4
6
ОЩАДБАНК
4392628
5478934
4673624
5
5
УКРСОЦБАНК
3087226
4984605
3754053
6
2
УКРЕКСІМБАНК
3134827
3610245
3605193
7
136
УКРСИББАНК
1898358
3559435
2635758
8
225
"НАДРА"
1547770
2434075
1835797
9
37
БРОКБІЗНЕСБАНК*
1143020
1913164
1503014
10
296
РАЙФФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА
1463322
2224242
1501820
11
115
ПЕРШИЙ УКР. МІЖНАРОДНИЙ БАНК
1360334
1545324
1365897
Група 2. (Активи більше 500 млн.
грн.)
12
106
"ПІВДЕННИЙ"
887166
1280218
1149852
13
153
ПРАВЕКС-БАНК
965496
1413120
1143027
14
17
"ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ"
951857
1346428
1059354
15
88
КРЕДИТ БАНК (УКРАЇНА)
860085
1112794
983876
16
289
КРЕДИТПРОМБАНК
809359
1178355
956688
17
295
ІНГ БАНК УКРАЇНА
716911
1020233
825798
18
101
ІНДУСТРІАЛБАНК*
369190
998010
818276
19
297
СІТІБАНК (УКРАЇНА)
872737
909453
781860
20
270
"КРЕДИТ-ДНІПРО"
595866
909868
711834
21
248
"ФОРУМ"
626059
941454
687486
22
76
ВАБАНК
610533
787715
608508
…..
……
………………………………
30
171
ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК*
375423
647639
504474
Група 3. (Активи більше 200 млн.
грн.)
31
165
МТ-БАНК
474065
522022
472082
…..
……
………………………………
59
113
ПОЛТАВА БАНК
203793
289055
226606
Група 4. (Активи менше 200 млн.
грн.)
60
277
"НАЦІОНАЛЬНИЙ
КРЕДИТ"
175408
216259
197198
…..
……
………………………………
154
167
"ФЕБ"
14415
20342
17778
Таблица 1.3 – Собственный
капитал наибольших коммерческих банков Украины в 1997 году[44]
п/п
Назва комерційного банку
Власний капітал 1997 в млн.гривень
Системні банки “Першої хвилі”
1.
АПБ “Україна”
244,237
2.
Укрсоцбанк
135,31
3.
Промінвестбанк
97,3
4.
Ощадбанк
55,642
Нові комерційні банки “Другої хвилі”(великі – більше 3
млн.)
5.
Градобанк
81,175
6.
Перший міжнародний банк
53,839
7.
Приватбанк
31,540
8.
Укринбанк
24,754
9.
Укркредитбанк
19,986
10.
Укрнефтегазбанк
12,802
Как видно из данных
табл.1.1 – 1.3 с 1997 по 2003 год АКБ «Приватбанк» увеличил собственный капитал
с 31,5 млн.грн. до 1 млрд.грн., т.е. более чем в 30 раз, заняв в 2003 году 1
место в Украине по валюте баланса - 9,8 млрд.грн., что составляет 15 % от общей
валюты балансов всех 154 коммерческих банков Украины.
2 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АКБ «ПРИВАТБАНК» В 2001 – 2002 ГОДАХ
2.1
Анализ эффективности деятельности АКБ “Приватбанк” в
2001 – 2002 годах и роль операций с ценными бумагами в его деятельности
Основой для управления
оборотными активами банка , анализа деятельности банка и расчета нормативов
платежеспособности и достаточности капитала является балансовый отчет, в
котором активы отображаются по левую сторону, а обязательство и капитал
(пассивы) - по правую сторону. Активы и пассивы подаются в балансовом отчете в
порядке уменьшения их ликвидности [ 14 ] .
Основными видами анализа
балансового отчета банка является анализ структуры(табл.2.1), что дает
возможность оценивать изменения структуры активов и пассивов на протяжении
определенного времени, и коэффициентный анализ балансового отчета [38]. В
табл.2.2, 2.3 приведены исходные агрегированные балансы АКБ «Приватбанк» за
2001-2002 г.[47], использованные для проведения операций анализа в соответствии
с методикой табл.2.1
Таблиця 2.1 - Операции
анализа баланса банка[2].
Виды операций
Содержание операций
Методы анализа, которые используются
Структурирование
Контроль
Калькуляция
Анализ
Экспертная оценка
І. Предварительный этап
1.
Группирование статей актива и
пассива
2.
Проверка соответствия отдельных
групп статей актива и пассива за разными критериями
3.
Расчет оценочных и нормативных
абсолютных и относительных показателей
ІІ. Аналитический этап.
Описание полученных показателей.
ІІІ. Заключительный этап.
Изложение результатов аналитического этапа, предоставление
рекомендаций.
Метод группирования
Метод сравнения
Метод коэффициентов, экономико-математические и
статистические метод
Таблица 2.2 – Консолидированный баланс АКБ
«Приватбанк» на 01.01.2003[ 47]
Наименование статьи
Вместе, грн
Нац.валюта, грн
Инвалюта,грн
Активы
Имеющиеся средства в кассе
377 995 097.73
198 721 762.28
179 273 335.45
Средство в НБУ
100 065 367.52
100 064 878.02
489.50
Средства на корсчетах "Ностро"
240 883 548.82
177.25
240 883 371.57
Межбанковские кредиты
303 567 830.78
188 642 871.70
114 924 959.08
Кредиты юридическим лицам
3 905 908 275.26
1 866 716 062.53
2 039 192 212.73
Кредиты физическим лицам
877 588 461.19
321 410 821.46
556 177 639.73
Начисленные доходы
220 819 991.19
92 625 088.70
128 194 902.49
Ценные бумаги
152 281 545.17
152 281 545.17
0.00
Основные средства банка
324 738 905.34
324 738 905.34
0.00
Расчеты по хоздеятельности
49 026 499.51
48 902 523.49
123 976.02
Дебиторская задолженность
155 678 360.52
64 314 130.68
91 364 229.84
Валютные операции
175 139 093.24
175 139 093.24
0.00
Резервы под кредиты
- 562 062 786.01
- 222 636 564.21
- 339 426 221.80
Вместе Активы:
6 321 630 190.26
3 310 921 295.65
3 010 708 894.61
Средства на корсчетах "Лоро"
66 648 468.65
42 809 611.13
23 838 857.52
Межбанковские депозиты
274 941 273.53
5 136 494.27
269 804 779.26
Кредиты междунар. финанс.орг.
72 595 478.12
0.00
72 595 478.12
Текущие счета юр. лицо
1 360 014 002.12
805 150 225.95
554 863 776.17
Бюджетные средства
35 134 035.62
35 133 982.30
53.32
Депозиты юридических лиц
689 254 029.95
290 574 632.95
398 679 397.00
Средства физических лиц
2 606 133 379.15
1 288 254 179.83
1 317 879 199.32
Расчеты по ценным бумагам
229 969 470.12
171 489 375.92
58 480 094.20
Невыплаченные проценты
33 221 711.95
15 895 279.29
17 326 432.66
Кредиторская задолженность
229 133 150.59
107 031 418.01
122 101 732.58
Валютные операции
175 139 093.24
0.00
175 139 093.24
Вместе Обязательство:
5 772 184 093.04
2 761 475 199.65
3 010 708 893.39
Уставной капитал банка
260 000 000.00
260 000 000.00
0.00
Резервы банка
135 574 211.57
135 574 211.57
0.00
Результат предшествующих лет
3 083 082.73
3 083 082.73
0.00
Переоценка ценных бумаг
97 598 146.87
97 598 146.87
0.00
Результат текущего года
53 190 656.05
53 190 656.05
0.00
Вместе Капитал:
549 446 097.22
549 446 097.22
0.00
Таблица 2.3 –
Консолидированный баланс АКБ «Приватбанк» за 01.01.2002[47]
Наименование
статьи
Вместе , грн
Нац.валюта, грн
Инвалюта, грн
Активы
Имеющиеся средства в кассе
183 657 653.72
82 542 551.80
101 115 101.92
Средство в НБУ
550 875 778.13
550 875 749.46
28.67
Средства на корсчетах "Ностро"
112 133 387.11
24 624 444.22
87 508 942.89
Межбанковские кредиты
301 820 565.28
67 147 621.89
234 672 943.39
Кредиты юридическим лицам
3 045 658 592.70
1 466 643 920.65
1 579 014 672.05
Кредиты физическим лицам
238 463 086.39
53 032 364.68
185 430 721.71
Начисленные доходы
132 432 059.37
78 491 768.80
53 940 290.57
Ценные бумаги
102 969 963.92
102 969 963.92
0.00
Основные средства банка
213 287 776.56
213 287 776.56
0.00
Расчеты по хоздеятельности
32 807 046.26
32 667 505.28
139 540.98
Дебиторская задолженность
372 443 660.27
60 456 339.79
311 987 320.48
Валютные операции
108 935 198.59
0.00
108 935 198.59
Резервы под кредиты
- 487 436 564.38
- 166 902 065.45
- 320 534 498.93
Вместе Активы:
4 908 048 203.92
2 565 837 941.60
2 342 210 262.32
Обязательство
Средства на корсчетах "Лоро"
249 619 197.62
206 695 211.47
42 923 986.15
Межбанковские депозиты
206 705 078.13
52 390 000.00
154 315 078.13
Кредиты Национального Банка
11 796 063.00
11 796 063.00
0.00
Кредиты междунар. Финанс.орг.
53 585 708.39
0.00
53 585 708.39
Текущие счета юр. лицо
1 203 199 684.79
576 132 254.14
627 067 430.65
Бюджетные средства
148 418 894.95
39 967 618.45
108 451 276.50
Депозиты юридических лиц
645 567 204.36
202 261 024.94
443 306 179.42
Средства физических лиц
1 391 318 840.48
656 673 365.61
734 645 474.87
Расчеты по ценным бумагам
24 536 407.42
24 536 407.42
0.00
Сберегательные сертификаты
20 600 913.50
6 634 131.07
13 966 782.43
Невыплаченные проценты
21 782 708.56
11 167 836.95
10 614 871.61
Кредиторская задолженность
451 247 400.44
297 913 929.38
153 333 471.06
Валютные операции
108 935 198.59
108 935 198.59
0.00
Вместе Обязательство:
4 537 313 300.23
2 195 103 041.02
2 342 210 259.21
Капитал
Уставной капитал банка
186 000 000.00
186 000 000.00
0.00
Резервы банка
80 159 567.66
80 159 567.66
0.00
Результат предшествующих лет
67 879 966.58
67 879 966.58
0.00
Результат текущего года
36 695 369.45
36 695 369.45
0.00
Вместе Капитал:
370 734 903.69
370 734 903.69
0.00
В табл.2.4, 2.5 представлены результаты анализа
доходности деятельности АКБ «Приватбанк» на рынке ценных бумаг в 2000 – 2001
годах[47]. Анализировалась доходность операций по классам ценных бумаг :
-
ценные бумаги с
нефиксированным доходом – акции;
-
дисконтные ценные
бумаги с высоким риском неполучения дохода – векселя;
-
ценные бумаги с
заранее оговоренной доходностью – облигации;
Таблица 2.4 – Финансовые
результаты по операциям купли-продажи ценных бумаг в 2000 году
4 квартал 2000 года
Вид ценных бумаг
Доход от продажи ценных бумаг
Затраты по приобретению ценных бумаг
Финансовый результат
АКЦИЯ
24 815 932, 90
25 369 548, 62
- 553 615, 72
ВЕКСЕЛЯ
192 210 650, 57
266 579 846, 18
- 74 369 195, 61
ОБЛИГАЦИИ
-
-
-
Всего:
217 026 583, 47
291 949 394, 80
- 74 922 811,33
Финансовый результат операций с ценными бумагами за 4
квартал 2000 года составил - 74 922 811, 33 грн. Общий финансовый результат по
операциям с ценными бумагами(убытки) за 2000 год составил - 122 849 497,24
грн.[47]
Общий финансовый
результат (убытки) по операциям с ценными бумагами за 2000 год с учетом убытков
1999 года (нарастающим итогом) составил - 172 808 501,70 грн.
Как показывают результаты
табл.2.4 – наиболее убыточными оказались операции с высокорискованными ценными
бумагами – векселями, поскольку низкая платежеспособность эмитентов векселей
привела к массовому их опротестованию и реализации по дисконтным ценам.
В табл.2.5 представлены
результаты доходности операций АКБ «Приватбанк» на рынке ценных бумаг в 2001
году.
Как показывают результаты
анализа в табл.2.5 – операционная деятельность на рынке ценных бумаг в 2001
году – также убыточна. Таким образом, в 1999 – 2001 г.г. операции на рынке
ценных бумаг не принесли прибыли банку, что определило его стратегическую
переориентацию на этом рынке.
Таблица 2.5 – Финансовые результаты по операциям
купли-продажи ценных бу маг в 2001 году
Главная