Собственный капитал и его значение в деятельности банка
ООО «Русский Банк
Сбережений» осуществляет переводы денежных средств в рублях и иностранной
валюте со счетов и без их открытия. В случае необходимости, за дополнительную
плату можно оформить срочный перевод. Перевод рублевых денежных средств без открытия счета в другие кредитные
организации, находящиеся на территории Российской Федерации составляет 1,5 % от
суммы, перевод денежных средств со счета физического лица в другую кредитную организацию – 0,5 % (не менее 5
руб.).
Привлечение
денежных средств во вклады также является одним из основных направлений
деятельности коммерческого банка. Условия вкладов, а также их характеристика
представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1.
Характеристика вкладов
Срок
Мин. сумма
Процентная ставка
(%годовых)
Мин. сумма
Процентная ставка
(%годовых)
Условия по вкладу
Рубли
Доллары/Евро
Вклад «До
востребования»
«До востребования»
10
0,5
10
0,2
Ежемесячное
начисление %; капитализация; расходные операции; дополнительные взносы
Вклад «До востребования Пенсионный»
«До востребования»
10
5
─
─
Ежемесячное
начисление %; капитализация; расходные операции; дополнительные взносы
Вклад «Срочный» для физических лиц
От 1 до 3 месяцев
1000
5,5
500
4 /3,5
Ежемесячное
начисление %; снятие %; отсутствие штрафных санкций при досрочном
востребовании суммы вклада
От 3 до 6 месяцев
1000
6,5
500
5/ 4,5
От 6 месяцев до 1
года
1000
8,5
500
6/5,5
От 1 года до 2 лет
1000
9
500
6,5/6
Свыше 100000
10
─
─
Вклад «Накопительный»
1 год
1000
8
500
6/5,5
Ежемесячное
начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций
при досрочном востребовании суммы вклада
Свыше 100000
9
─
─
Вклад «Пенсионный накопительный»
1 год
1000
9
─
─
Ежемесячное
начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций
при досрочном востребовании суммы вклада
Вклад
«Индивидуальный»
1 год
300000
9,5
─
─
Ежемесячное
начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций
при досрочном востребовании суммы вклада
Кредитная
организация предлагает воспользоваться услугой по аренде индивидуальных сейфов,
установленных в специальных, хорошо защищенных и охраняемых хранилищах. Можно
арендовать индивидуальные сейфы на любые сроки с последующей пролонгацией. В
зависимости от сроков аренды и количества арендуемых сейфов действует гибкая
система скидок. Банк дает возможность предоставить право пользования
арендованным сейфом доверенному лицу и обеспечивает конфиденциальность работы с
арендуемыми индивидуальными сейфами.
Международные денежные переводы «Юнистрим» – система срочных
денежных переводов физическим лицам без открытия банковского счета.
Преимущества: комиссия от 1 % (в зависимости от региона получателя); доставка
от 10 минут; никаких затрат для получателя; простота в оформлении; широкая
география.
3. ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ
РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Финансовый
анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных
знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности
банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов,
обоснованием направлений развития банка. Исследование структуры баланса ООО
«Русский Банк Сбережений» целесообразно начать с пассива, отражающего источники
собственных и привлеченных средств, поскольку состав и структура пассивов в
значительной части определяют объем, структуру активов.
Состав
и структура пассива кредитной организации представлены в таблице 3.1, по данным
которой можно сделать ряд следующих выводов. За 2006г. объем обязательств банка
увеличился на 58291 тыс. руб. и составил 121323 тыс. руб. Наибольший удельный
вес в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных организаций) и
составляют 60,69 % на 01.01.2006г. и 60,92 на 01.01.2007г., что в абсолютном
выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно на
01.01.2006г. и 01.01.2007г. Причем депозиты юридических лиц – основной источник
привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067 тыс. руб.,
составив на 01.01.2007г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических лиц увеличилась
более чем в 5 раз. Если за 2005г. было привлечено 9095 тыс. руб., то уже в
2006г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив на 01.01.2007г.
48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 % соответственно за
2005г. и 2006г. Это может означать, что банк стал уделять больше внимания
вкладам населения в 2006г. Доля средств кредитных организаций также возросла в
2006г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в 2005г.
Второе
место в структуре пассива занимают средства акционеров, сумма которых в 2006г.
увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как правило, у банка
теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед
вкладчиками. Сумма фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении
кредитной организации в 2005г. составила 5007 тыс. руб. или 6,21 %, а в 2006г.
увеличилась на 2400 тыс. руб. и стала равной 7407 тыс. руб. или 4,46 %.
В
2006г. прибыль банка немного снизилась, составив 2468 тыс. руб. в сравнении с
2527 тыс. руб. в 2005г.
Таблица
3.1. Состав и структура пассива ООО «Русский Банк Сбережений»
Статьи
Данные на
01.01.06г., тыс.руб.
%
Данные
на01.01.07г.,
тыс.руб.
%
Изменение +, -,
тыс.руб.
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6
7
Кредиты
Центрального банка Российской Федерации
0
0
0
0
─
─
Средства
кредитных организаций
14 000
17,37
20000
12,04
6000
142,86
Средства
клиентов (не кредитных организаций)
48 918
60,69
101181
60,92
52263
206,84
Вклады
физических лиц
9 095
11,28
48291
29,08
39196
530,96
Выпущенные
долговые обязательства
0
0
0
0
─
─
Обязательства
по уплате процентов
0
0
0
0
─
─
Прочие
обязательства
114
0,14
142
0,09
28
124,56
Резервы
на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
0
0
0
0
─
─
Всего
обязательств
63 032
78,20
121323
73,1
59291
192,48
Средства
акционеров (участников)
10 000
12,40
35000
21,07
25000
350
Зарегистрированные
обыкновенные акции и доли
10 000
12,40
35000
21,07
25000
350
Зарегистрированные
привилегированные акции
0
0
0
0
─
─
Незарегистрированный
уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
0
0
0
─
─
Собственные
акции, выкупленные у акционеров
0
0
0
0
─
─
Эмиссионный
доход
0
0
0
0
─
─
Переоценка
основных средств
14
0,02
14
0,01
0
0
Расходы
будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства
(капитал)
22
0,03
135
0,08
113
613,64
Фонды
и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации
(непогашенные убытки прошлых лет)
5 007
6,21
7407
4,46
2400
147,93
Прибыль
(убыток) за отчетный период
2 527
3,14
2468
1,49
- 59
97,67
Всего
источников собственных средств
17 570
21,80
44754
26,9
27184
254,72
Всего
пассивов
80 602
100
166077
100
85475
206,05
Структура
пассивов представлена в виде круговой диаграммы на рис. 3.1.
Рис. 3.1.
Структура пассива ООО «Русский Банк Сбережений»
ООО «Русский Банк
Сбережений» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить
свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов
банка, представленная в таблице 3.2.
Таблица 3.2.
Состав и структура активов кредитной организации
Статьи
Данные на 01.01.06г., тыс.руб.
%
Данные на01.01.07г.,
тыс.руб.
%
Изменение +, -, тыс.руб.
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6
7
Денежные средства
14 735
18,28
11319
6,81
- 3416
76,82
Средства кредитных
организаций в Центральном банке Российской Федерации
9 901
12,28
48828
29,4
38927
493,16
Обязательные резервы
1 865
2,31
2041
1,23
176
109,44
Средства в кредитных
организациях
0
0
587
0,36
587
─
Чистые вложения в
торговые ценные бумаги
0
0
0
0
─
─
Чистая ссудная
задолженность
54 687
67,85
102398
61,66
47711
187,24
Чистые вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
0
0
0
─
─
Чистые вложения в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
0
0
0
0
─
─
Основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы
1 112
1,38
2523
1,52
1411
266,89
Требования по
получению процентов
167
0,21
422
0,25
255
252,69
Прочие активы
0
0
0
0
─
─
Всего активов
80 602
100
166077
100
85475
206,05
Проанализировав
данную таблицу можно заметить, что наибольший удельный вес в структуре активов
банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб.
(67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2006г. и
01.01.2007г. Объем средств кредитной организации в ЦБ РФ увеличился почти в 5
раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2006г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения
суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.
Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные
средства. То, что в банке есть ликвидные средства является положительным, но
это не работающие активы, т.е. это средства, не приносящие организации дохода.
Так, на 01.01.2006г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2007г. 6,81 %, что в
абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно.
Исходя из этого, можно сказать, что остатки кассовой наличности в банке
снизились.
Незначительную
долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что
свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким
уровнем доходности и ликвидности. В 2005г. объем таких активов составил 1112
тыс. руб. (1,38 %), но в 2006г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть
связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и
т.д. Структура банковских активов представлена на рисунке 3.2.
Рис. 3.2. Структура активов
ООО «Русский Банк Сбережений»
После анализа
активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка,
который представлен в таблице 3.3.
Таблица 3.3.
Объем доходов и расходов ООО «Русский Банк Сбережений»
Наименование
Данные на
01.01.06г., тыс.руб.
Данные на
01.01.07г., тыс.руб.
Изменение, +, -,
тыс.руб.
Темп роста, %
Процентные доходы
12306
14315
2009
116,3
Процентные расходы
2821
4138
1317
146,7
Чистый процентный
доход
9485
10177
692
107,3
Комиссионные доходы
4200
9961
5761
237,2
Комиссионные
расходы
238
632
394
265,5
Чистый комиссионный
доход
3962
9329
5367
235,5
Административно-управленческие
расходы
9802
14172
4370
144,6
Прибыль (убыток)
2527
2468
-59
97,7
По данным таблицы
видно, что процентные доходы кредитной организации на 01.0102006г. составляли
12306 тыс. руб., а к 01.01.2007г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е.
их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и
процентные расходы. Если в 2005г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2006г.
темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый
процентный доход составил 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на
01.01.2006г и 01.01.2007г.
Изменение
объема доходов и расходов кредитной организации за 2005-2006гг. представлено на
рисунке 3.3.
Рис. 3.3.
Изменение доходов и расходов коммерческого банка
Из
представленного рисунка можно увидеть, что комиссионные доходы и расходы также
увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2006г. 9329 тыс.
руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.
Административно-управленческие
расходы в течение рассматриваемого периода увеличились. Если в 2005г. их размер
составил 9802 тыс. руб., то уже в 2006г. они выросли до 14172 тыс. руб.
Зато прибыль в
отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2006г. она равнялась 2527 тыс. руб.,
что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2007г.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Первая часть
курсовой работы посвящена изучению теоретических основ определения и
формирования собственного капитала кредитной организации. Собственный капитал
представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других
источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную
правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием
образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит
стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его
существования.
Несмотря на
незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), собственный
капитал выполняет жизненно важные функции, которые необходимы для нормального
функционирования банка и дальнейшего его развития: защитную, оперативную и регулирующую.
Вторая
часть работы посвящена организационной деятельности коммерческого банка.
Объектом исследования является ООО «Русский Банк Сбережений», фактический адрес которого:
357350, Ставропольский край, Предгорный район, станица Ессентукская, ул. Гагарина,
148. Основными направлениями деятельности кредитной организации является: кредитование
физических лиц; расчетно-кассовое обслуживание
физических и юридических лиц; привлечение денежных средств во вклады;
валютно-обменные операции; переводы без открытия
банковского счета; сдача в аренду индивидуальных сейфовых ячеек; международные
денежные переводы «Юнистрим».
Исходя из
финансовых результатов деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» можно
заметить, что валюта баланса на 01.01.2005г. составляла 58278 тыс. руб. В
2006г. она продолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году.
Так, ее размер на 01.01.2007г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс.
руб. в сравнении с 2005г.
В третьей главе
рассматривается оценка особенностей развития кредитной организации. Наибольший
удельный вес в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных
организаций) и составляют 60,69 % на 01.01.2006г. и 60,92 на 01.01.2007г., что
в абсолютном выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно
на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Причем депозиты юридических лиц – основной
источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067
тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических
лиц увеличилась более чем в 5 раз. Если за 2005г. было привлечено 9095 тыс.
руб., то уже в 2006г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив
на 01.01.2007г. 48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 %
соответственно за 2005г. и 2006г. Доля средств кредитных организаций также
возросла в 2006г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в
2005г. Таким образом, можно сказать, что банк оправдывает свое сберегательное
название.
Второе
место в структуре пассива занимают средства акционеров, сумма которых в 2006г.
увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как правило, у банка
теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед
вкладчиками.
ООО «Русский Банк
Сбережений» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить
свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов
банка. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает
чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и
102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Объем
средств кредитной организации в ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс.
руб.), составив в 2006г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных
резервов на 176 тыс. руб.
Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные
средства, следовательно, в банке есть ликвидные средства, что является
положительным и
в кассах находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять
требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных
денег с их счетов. Так, на 01.01.2006г. их
размер составил 18,28 %, на 01.01.2007г. 6,81 %, что в абсолютном выражении
равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно.
Незначительную
долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что
свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким
уровнем доходности и ликвидности. В 2005г. объем таких активов составил 1112
тыс. руб. (1,38 %), но в 2006г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть
связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и
т.д.
После анализа
активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка. Процентные
доходы кредитной организации на 01.0102006г. составляли 12306 тыс. руб., а к
01.01.2007г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение
составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные
расходы. Если в 2005г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2006г. темп роста
равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход
равен 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2006г и
01.01.2007г. Комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге
чистый комиссионный доход составил в 2006г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс.
руб. больше, чем в предыдущем году.
Зато прибыль в
отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2006г. она равнялась 2527 тыс. руб.,
что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2007г.
В настоящее время
Русский Банк Сбережений – это современный, динамично развивающийся
универсальный банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основных
банковский услуг.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Банковское дело. /под ред.
проф. О.И. Лаврушина/. –М.: Финансы и статистика, 2005. -672с
2. Тютюнник А.В., Турбанов А.В.
Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608с.
3. Деньги, кредит, банки.
Учебник /под ред.проф. В.В.Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Издательство
Проспект, 2004г. – 624с.
5. Банки и банковское дело. Под
ред. И.Т.Балабанова. С.-П.: Питер, 2002, - 904с.
6. Банковское дело: Учебник /
Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5 – е изд., перераб. и
доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с
7. Банк России: организация
деятельности. В 2-х книгах. – М.:ДеКА, 2000.
8. Банковское дело: Учебник /Под
ред. В.И.Колесникова - М.: Финансы и статистика, 2001. – 497 с.
9. Банковское
дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов /Под редакцией проф.
А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с.
10. Батракова
Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.:
Логос, 2002. 152 с.: ил.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред.
О.И. Лаврушина. - М.: Изд-во РОСТО, 2001. – 576 с.
12. Деньги,
кредит. Банки Ценные бумаги. Практикум. Учебное пособие для вузов /Под ред.
проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 310 с.
13. Деньги.
Кредит. Банки: Учебник для вузов./Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и
др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622с.
14. Международные
валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под ред. Л.Н. Красавиной,
2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 608с.
15. Основы
международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Под ред.
проф. В.В. Круглова. – М.: ИНФРА – М, 2000. – 432 с.
16. Пещанская
И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА
- М, 2001.-320 с.
17. Реорганизация
коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. И.В. Ларионовой. – М.: Финансы
и статистика, 2000. – 374 с.
18. Статистика
финансов: Учебник / Под ред. проф. В.Н. Салина. – М.: Финансы и статистика,
2000. – 816 с.
19. Закон РФ «О банках и банковской
деятельности» №395-11 (с изменениями и дополнениями)
20. Закон РФ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями от
10 июля 2002 года)
Главная