Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка. Дипломная работа по банковскому делу

Средства от сделки будут использованы для общих корпоративных целей, и не будут направляться на финансирование действующей задолженности, поскольку в ближайшее время БТА не предстоит осуществлять погашение займов.

БТА смог закрыть сделку в условиях, когда рынок капитала испытывал сильнейшее психологическое давление после сообщений S&P о возможном пересмотре рейтингов страны и пересмотре прогноза рейтинга банка. Это свидетельствует о высоком уровне доверия инвесторов к Банку ТуранАлем и экономике Казахстана в целом.[21]

И действительно, рост ВВП в первом полугодии 2007 г. составил 10,2%, рост номинальной заработной платы - порядка 28%. В январе-августе 2007 г. инвестиции в основной капитал составили 1783,7 млрд. тенге.

По состоянию на 1 сентября 2007 года, согласно неаудированному консолидированному балансу, активы Банка с начала года выросли на 50,91% до 24 659 млн. долларов США, кредитный портфель - на 76,74% - до 18 695 млн. долларов США.

Вместе с тем обязательства Банка выросли за указанный период на 45,62% до 21 562 млн. долларов США, в том числе депозиты клиентов - на 48,14% до 6 161 млн. долларов США. Капитал Банка вырос на 102,09% до 3 097 млн. долларов США. Чистая прибыль Банка составила 373 млн. долларов США, увеличившись на 73,64% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Коэффициент адекватности капитала составил К1 – 14.30%, К2 – 15.81%.

За период с начала августовского кризиса на глобальных рынках Банк провел ряд мероприятий для усиления финансовой дисциплины: проведен тщательный анализ существующих кредитных договоров, кредитных заявок и кредитных линий. Был сделан упор на безналичное финансирование под гарантии БТА у иностранных банков. Проведена работа с крупными заемщиками.

Совместно с клиентами была проведена работа по рефинансированию части проектов через иностранные банки. Использовались своп-операции с Национальным Банком РК и краткосрочные заимствования на межбанковском рынке.

В результате объем просроченных кредитов составил менее 1% от объема кредитного портфеля, доля 10 крупных заемщиков составила порядка 14,9% от портфеля банка.

Банк имеет хорошую подушку ликвидности. Ликвидные активы составили 19.73% от активов.

Банк успешно погасил в середине сентября мостиковый заем на сумму 600 млн. долларов США и смог достигнуть договоренности о поэтапном рефинансировании половины этой суммы со сроком погашения до 10 лет. Банк также провел очередные процентные выплаты по ранее выпущенным еврооблигациям разного срока погашения на общую сумму около 41,6 млн. долларов США.

До конца года банк должен будет погасить порядка 30 млн. долларов США по своим внешним обязательствам.

Кроме того, Банк продолжает активно работать над проектами по секьюритизации своего розничного портфеля.

Наряду с этим, Банк активно проводит разъяснительные мероприятия с иноставнными инвесторами, в том числе:

- организует регулярные телефонные конференции с иностранными инвесторами и производит рассылку справочной информации;

- планирует в середине октября провести информационное роуд-шоу для иностранных инвесторов (США, Великобритания, Сингапур).

Таким образом, АО "Банк ТуранАлем" (БТА) является одним из крупнейших банков и лидером по созданию банковской сети на территории стран СНГ.

Банк ТуранАлем, присутствующий в странах СНГ и дальнем зарубежье, расширяет свое присутствие в странах СНГ, о чем свидетельствует наличие сети банков - стратегических партнеров БТА, деятельность которых распространяется на Украину, 4 региона России, Беларусь, Грузию, Армению, Кыргызстан и Турцию. Представительства БТА работают в России, Украине, Китае и ОАЭ.

Банк ТуранАлем имеет разветвленную сеть филиалов по всей Республике Казахстан (22 филиала и 256 отделений).

Банк «ТуранАлем» назван «Банком года в СНГ» по мнению авторитетного финансового журнала «Итоги»», а также «Лучшим банком в Центральной Азии» в 2006 и 2007 гг. по мнению международного журнала Euromoney. Влиятельный деловой журнал The Banker поместил БТА в рейтинг 300 лучших банков мира этого года и удостоил 3-го места в номинации «Прорывы года». Европейская Бизнес Ассамблея (EBA, Оксфорд, Великобритания) присудило БТА звание «Лучшая компания Европы» («Best Enterprise of Europe») в банковском секторе евразийского региона.

По данным кластерного анализа, проведенного агентством "Эксперт РА" на основе данных неконсолидированной отчетности по РСБУ за первое полугодие 2007 года АКБ "БТА-Казань" (ОАО) занимает второе место по уровню финансовой устойчивости. В исследовании приняли участие около 40 банков из топ-150 по активам.

Банк "БТА-Казань" вошел в первую, наиболее устойчивую группу и занял второе место, как банк, которому удается сочетать в себе высокую достаточность капитала, хорошее качество активов, высокую прибыльность, эффективный менеджмент и приемлемый уровень ликвидности - не слишком высокий, чтобы не терять прибыль, но не слишком низкий, чтобы не подвергать себя излишнему риску. Банк «БТА-Казань» демонстрирует наилучшие показатели соотношения расходов и доходов, и достаточно высокие значения ROA (показатель рентабельности активов).

По мнению РА «Эксперт» участие в анализе также свидетельствует об определенном уровне информационной открытости банка.

Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" - независимое рейтинговое агентство, созданное в 1997 году журналом "Эксперт". В настоящее время это крупнейшее в России национальное рейтинговое агентство - поставщик независимых и профессионально подготовленных рейтинговых продуктов и аналитических материалов.

Основная цель проекта «Финансовая устойчивость российских банков» выявить наиболее устойчивые российские банки. Рейтинг способствует повышению прозрачности российской банковской системы и тем самым содействуют ее активизации, установлению партнерских отношений, притоку инвестиций.

АКБ "БТА-Казань" (ОАО) - один из крупнейших банков Республики Татарстан, универсальный финансовый институт, обслуживающий порядка 29000 клиентов. Стратегическим партнером и основным акционером банка является АО «Банк «ТуранАлем» (Казахстан), один их крупнейших международных банков и лидер по созданию банковской сети на территории стран СНГ.

Капитал «БТА-Казань» на 01.10.2007 г. составил 1 277 млн. руб., совокупный размер активов – 8 871 млн. руб. Балансовая прибыль банка составила 200 млн. рулей, увеличившись за месяц на 14,9%. Банк уверенно движется к своей цели - занять 5% банковского рынка РТ к 2010 г. [22]

Под кредитным риском для банка понимается риск дефолта контрагента вследствие неспособности и\или нежелания выполнить свои денежные обязательства. При этом дефолтом считается: невыполнение или несвоевременное выполнение контрагентом банка своих денежных обязательств; возникновение обстоятельств, с высокой вероятностью обуславливающих возможность невыполнения этих обязательств в будущем (например, появление информации о возбуждении процесса банкротства контрагента либо о невыполнении им своих обязательств перед другими кредиторами); реструктуризация обязательств контрагента перед банком с существенным для банка ухудшением условий погашения обязательств. Носителями кредитного риска являются кредитные продукты, т.е. продукты, по которым у контрагента банка возникает денежное обязательство перед банком, а у банка появляется денежное требование к контрагенту. Для оценки кредитного риска банк использует системы классификации дебиторов, контрагентов, эмитентов или проектов по уровню кредитного риска – кредитные рейтинги. Они применяются также для оценки текущей стоимости кредитного инструмента, расчета сумм вероятных потерь по портфелю кредитных инструментов, определения лимитов по операциям с кредитными инструментами.

Основные показатели, свидетельствующие о результатах финансово-хозяйственной деятельности «БТА-Казань», приведены в таблице 2.1.2.

Таблица 2.1.2 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности «БТА-Казань»

По данным таблицы 2.1.2 составим диаграмму, отображающую основные показатели финансово-хозяйственной деятельности исследуемого коммерческого банка.

Рис. 2.1.1 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности «БТА-Казань»

Из таблицы 2.1.2 и рисунка 2.1.1 видно, что отделение стабильно наращивает такие объемные показатели как работающие активы, активы-нетто и валюты баланса, как за счет расширения масштабов бизнеса, так и за счет привлечения новых клиентов. При этом темпы роста доходов опережают темпы роста расходов и, как следствие, чистая прибыль на 1 января 2007 года составила 127,2% от прибыли аналогичного периода прошлого года.

Структура прибыли в динамике приведена в таблице 2.1.3.

Таблица 2.1.3 Структура прибыли в динамике

Из таблицы 2.1.3. видно, что в сравнении с аналогичным периодом прошлого года процентная маржа выросла на 14822,3 тыс. рублей, вследствие того, что темпы роста процентных доходов (107,3%) опережали темпы роста процентных доходов (102,8%). Следует подчеркнуть, что прирост процентной маржи является основным фактором, способствующим росту прибыли. В то же время, непроцентная маржа, которая имеет отрицательное значение, составила -7292,6 тыс.руб., несмотря на то, что непроцентные доходы росли быстрее (130,3%), чем непроцентные расходы (119,7%). Совместное влияние этих двух показателей составило увеличение балансовой     прибыли 7529,7 тыс.рублей.

Финансовое состояние характеризуется качественными показателями (см. таблицу 2.1.4).

Таблица 2.1.4 Качественные показатели финансового состояния (%)

Как показывают данные таблицы 2.1.4., по сравнению с началом 2005 года в результате снижения доходов от внутрисменного перераспределения свободных ресурсов, к 2007 году уменьшились такие показатели, как доходность работающих активов, коэффициент процентной маржи, что является негативным фактором в деятельности отделения и причиной, способствующей уменьшению положительного результата.

Положительным моментом является снижение стоимости привлеченных ресурсов, коэффициента непроцентной маржи, а также увеличения коэффициента эффективного использования привлеченных ресурсов.

2.2 Порядок формирования кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т.к. они уже запас (возврат кредита рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Прежде чем перейти к рассмотрению порядка формирования кредитного портфеля коммерческого банка, представляется целесообразным проанализировать «Положение о порядке предоставления кредитов юридическим лицам и предпринимателям «БТА-Казань» в Приложении 1.

Работники «БТА-Казань» отдела кредитования разрабатывают механизмы кредитования заемщиков. Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкурентной кредитуемой сделки или особенностями отельных элементов кредитования, используемых в данном банке. Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:

1.       Статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов: официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ; неофициальные: кредитование коммерческими банками и другими кредитными учреждениями; смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки; ссуды, выданные международными организациями.

2.       Форма выдачи (предоставления) ссуды: налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые выдаются наличными деньгами); рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банкам облигаций и других долговых обязательств); переоформление (реструктуризация долга); вексельные кредиты.

3.       валюта ссуды: выдача ссуды в национальной валюте; выдачи ссуды в валюте страны кредитора; выдачи ссуды в валюте третьей страны; предоставление ссуды в международных денежных единицах.

4.       количество участников кредитуемой операции6 двухсторонние сделки; многосторонние («зеркальные», т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды ).

5.       цели и назначение ссуды: на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства); на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов при кратковременных затруднениях- краткосрочные овердрафты); ссуды под готовую продукцию (например, товары отгруженные т.е. высвобождение средств); потребительские ссуды (кредиты представляются населению); ссуды на восполнение утраченного капитала.

6.       выбор метода и вида нормы ссудного счета.

7.       клиентский признак; кредиты крупным и средним предприятиям; ссуды мелким предприятиям; ссуды населению; межбанковское кредитование; кредитование государственных органов и государственных программ.

8.       степень обеспеченности ссуды: обеспеченные, необеспеченные (банковые).

9.       техника предоставления ссуд: цельные ссуды, т.е., как правило выдаваемые одной суммой; кредитные линии.

Разработку методики оценки финансового состояния заемщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица рассмотрим в Приложении 2.

Отдельно остановимся на специфике такого вида кредитования, как предоставление кредитной линии.[23] Использование кредитных линий требует особенной тесной работы с заемщиком, так как означает, что заемщик может в любой момент может получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), так как если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной линии – это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных денежным образом привлеченных средств для этого заемщика.

Существуют следующие виды кредитных линий в банке ««БТА-Казань»»:

-                сезонная;

-                возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;

-                кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, повышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты;

-                подтверждаемая: это означает, что каждый раз клиент согласовывает условие конкретной суммы в рамках кредитной линии.

10.       сроки пользования кредитом. В практике «БТА-Казань» (хотя в каждом банке может быть разная классификация по срокам) используется следующая классификация: до востребования; краткосрочные (до 3 месяцев); среднесрочные (от 3-6 месяцев); и долгосрочные (свыше 6 месяцев).

11.       направления вложения: ссуды на текущие нужды; инвестиционные.

12.       по экономическому назначению: ссуды на формирование запасов; кредиты на финансирование производственных затрат; расчетные; факторинг; учет векселей; под отгруженные товары; бланковые; потребительские; финансирование проектов; ссуды на увеличение фондов.

13.       степень укрупнения объекта кредитования: ссуды под единичные объекты; ссуды под совокупные потребности; ссуды под укрупненные объекты.

14.       вид процентной ставки: ссуды с фиксированной процентной ставкой; ссудой с плавающей процентной ставкой.

15.       способ погашения: ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рисковая ссуда); ссуды, погашаемые равными долями в течении срока; и ссуды погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.

В целом организация кредитной работы это очень ответственное мероприятие, так как любой разработанный механизм кредитования может привести прибыль или убыток банку. Если у заемщика в ближайшее время нет реальных перспектив погашения задолженности и процентов по ссуде, банк в праве в течении предельного срока действия гарантии предъявить сумму долга к взысканию своим расположением со счета гаранта, получить страховое возмещение от страховой компании в порядке определенном в кредитном договоре.

В ««БТА-Казань»» общая сумма размещенных средств на 01.01.07г. составила 4446,4 млн.руб, что к объему на начало года составляет 114,90 млн.руб. и больше на 576,2 млн. рублей.

При размещении привлекаемых банками средств актуальным и выгодным остается рынок кредитования. Улучшение структуры и доходности активов находит отражение в росте кредитного портфеля отделения.

Работающие активы сложились в объеме 4101,3 млн.руб. Рост работающих активов с начала года составил 4,88%, или 720, 3 млн.руб., в основном за счет роста кредитного портфеля – 496,7 млн. руб. Происходит постепенное изменение в структуре размещенных средств, доля кредитных ресурсов, переданных территориальному банку, снизилась с 67,48% до 63,79%.

Положительным моментом является снижение доли неработающих активов с 12,64% до 7,76% в результате снижения процентной ставки по начислениям фонд обязательных резервов и снижения остатка денежной наличности.

Таблица 2.2.1

Основные показатели рынка кредитования БТА (в млн. руб)

Основные целевые ориентиры в работе по привлечению средств населения следующие:

1)       Обеспечить прирост остатка вкладов к остатку вкладов на 01.10.2008г. в рублях на 18% или абсолютном выражении 587 млн.рублей, в инвалюте на 14% или на 1727 тыс.долл.

2)       Увеличить за второй квартал 2008г. численность рабочих и служащих, перечисляющих заработную плату на счета по вкладам и банковским картам на основании заключенных договоров на 3124 человека.

3)       Развивать операции безналичных расчетов физических лиц-клиентов отделения с целью сокращения налично-денежного оборота. Увеличить абсолютную сумму безналичных списаний средств со счетов по вкладам в пользу юридических лиц в 3,3 раза или на 69 млн.рублей.

4)       Развивать платные услуги населения. Добиться за второй квартал 2008 года роста абсолютной суммы комиссии за услуги, предоставляемые населению на 16% или 2100 тыс.рублей.

5)       Увеличить кредитный портфель физических лиц на 150 млн.руб.

Очень важно проанализировать отраслевую структуру кредитного портфеля. Данный анализ позволяет определить диверсификацию кредитов по отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой. Для этого определим удельные весы выданных ссуд, вложенные в отдельные отрасли. Отраслевая структура представлена в таблице 2.2.2.

Из таблицы 2.2.2 видно, что на 01.01.2007г. наибольший удельный вес приходится на торговлю и общественное питание - 88,2%. В сравнении с 01.01.2006г. этот показатель повысился на 9,8%. В то же время понизились вложения в промышленность - на 6,5% в транспорт и связь 0 на 1,7% прочие отрасли – на 2,6%. Наряду с этим, возросло кредитование физических лиц на 1%. В последние годы «БТА-Казань» стремится также расширить виды кредитов, предоставленных населению, внедрять новые кредитные продукты, доля которых в общем объеме кредитного портфеля физических лиц превышает 5%.

Таблица 2.2.2

Отраслевая структура кредитного портфеля «БТА-Казань»( в млн.руб.)

По мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населения планируется увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения.

Мы считаем, что рост кредитного портфеля будет происходить за счет увеличения объемов потребительского кредитования на отложенные нужды, а также кредитования на покупку, строительство и реконструкцию жилья. Есть предпосылки для дальнейшего развития овердрафного кредитования по карточным счетам клиентов.

Продвижение новых продуктов и банковских услуг должно осуществляться с учетом потребностей различных возрастных и социальных групп населения в кредитах; на образовательные цели; на потребительские цели для молодых семей, на покупку потребительских товаров и неотложенные нужды; на покупку жилья на финансируемых банком объектах жилищного строительства; на различные цели работникам финансово устойчивых предприятий и организаций под корпоративные гарантии.

Учитывая повышение деловой активности населения в сфере малого бизнеса, особое внимание будет уделено операциям кредитования частных предпринимателей. Будут развиваться такие кредиты, как овердрафтное, кредиты малому и среднему бизнесу, ипотека и кредитные карты.

Определяющими факторами при принятии решений об их кредитовании должны быть эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в банке.

Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющие разветвленную филиальную сеть, должны быть разработаны индивидуальные подходы, комплексное обслуживание, учитывающие широкий спектр отношений банка клиента.

2.3 Анализ и оценка кредитного риска банка

Управление банковскими кредитными операциями представляет собой по существу управление рисками, связанными с банковским портфелем, с набором активов, обеспечивающих банку доход от его деятельности. Основную часть банковского портфеля составляют ссуды деловым предприятиям и частным лицам и следовательно, риск, относящиеся к этим операциям, имеет особенно важное значение для банка. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску не платежа по ссуде (кредитному риску). Последний вид риска особенно важен, так как не погашение ссуд неисправными заемщиками приносит банку крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства кредитных учреждений.[24]

Управление кредитными рисками включает систематически анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами.

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд которые классифицируются на основе критериев связанных с различными факторами кредитного риска и способами защиты от него.

Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т.д.

Организация управления кредитным портфелем в банке включает выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель:

-            разработку определенного метода оценки качества ссуд на основе выбранных критериев и обучения персонала банка для практического использования;

-            организацию работы по классификации ссуд по группам риска;

-            накопление статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

-            определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного писка по банку;

-            принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;

-            оценку качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, который занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

Одним из способов управления кредитным риском в «БТА-Казань» является составление списка ссуд «особого внимания». Цель составления этого списка заключается в следующем:

-            выделение проблемных ссуд и классификация их по группам риска;

-            определение форм дополнительного контроля и анализа за отдельными группами проблемных ссуд. Например, в отношении 1 группы проблемных ссуд (просрочка до 90 дней) вводится кроме ежегодного, ежеквартальный отчет клиента о финансовом положении и анализ банковским работником перспектив погашения долга, для 2 группы (просрочка от 90-180 дней) – ежемесячный контроль и анализ, для 3 группы (просрочка от 180 дней до 1 года) обязательной отчисление средств в резерв в размере основного долга, для 4 группы (просрочка более года) списание суммы долга за счет резерва.

Управление кредитным риском требует от банкиров постоянного контроля за структурой портфеля и ссуд их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность-риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае не погашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы, в ходе периодических ревизий.

В подходах к оценке кредитного риска отдельного заемщика существуют определенные различия.[25] Одни банки считают, что достаточно только установить класс кредитоспособности для каждого клиента.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:

К3=Кр·(R1+R2+…+Rn)·E:Квл,                                                          (2.3.1.)

где К3 – коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Кр – корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента(его абсолютное значение может колебаться: для клиентов 1-го класса – 1; 2-го класса – от 2 до 3; 3-го – от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т. д.; R1…Rn, - размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;

Квл – сумма кредитных вложений по заемщику;

Е – корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка. Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т. д.) к сумме внешних факторов.

Оценка кредитоспособности заемщика, определяется его способностью и готовностью вернуть и спрашиваемую ссуду. При этом выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала и обеспечение ссуды, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика это не только его способность погасить ссуду , но и прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды физическому лицу, банк должен ознакомиться с документами, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения.

Состояние конъюнктуры – это экономическая среда, в рамках которой в период вложения банковской ссудой функционируют отдельные лица- заемщики.

Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все указанные факторы, однако самым важном из них является обеспечение кредита, поскольку именно этот Фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска то он должен иметь полное 100%-ое обеспечение.

Кредитные риски возникают при ухудшении финансового положения заемщика, проявлении осложнений в его деятельности, при неблагоприятной обстановке на экономическом рынке.

К факторам, обеспечивающим защиту от кредитного риска, «БТА-Казань» относит установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемые собственными ресурсами; определения максимально возможной суммы для выдачи одному заемщику; создание резервов для покрытия расходов в случае нарушения возвратности ссуд; расчет процента максимально допустимого увеличения долга отдельного предприятия; диверсификация кредитных вложений; получение достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам; введение залогового права банка; страхование ссуд.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5