Рефераты

Сущность акции. Процедура эмиссии ценных бумаг. Правила составления кредитного договора

Сущность акции. Процедура эмиссии ценных бумаг. Правила составления кредитного договора

Содержание

Тест

Задачи

Список используемой литературы

Тест


1.                 Максимальная сумма, на которую АО «Коммерческий банк» может выпускать облигации

Ответ: 1) не должна превышать уставный капитал

Пояснения: Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», глава 3, статья 33


2.                 Ценная бумага, свидетельствующая о вложении определенной суммы денег в капитал АО и дающая право на получение части прибыли, называется…

Ответ: акция

Пояснения: Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», глава 1, статья 2


3.                 АО не вправе принимать решение о выплате дивидендов по акциям:

Ответ: 2) до полной уплаты уставного капитала

Пояснения: Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», глава 5, статья 43


4.                 Банк – эмитенет…..использовать в своем обороте средства, полученные от инвесторов в качестве оплаты акций, до регистрации итогов их выпуска:

Ответ: 1) не имеет права

Пояснения: Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», глава 6, статья 27.6


5.                 Банк, принявший решение об увеличении уставного капитала принимать в оплату акций ценные бумаг и не материальные активы:

Ответ: 3) имеет право

Пояснения: Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», глава 3, статья 34


6.                 Укажите этапы, которые всегда включает процедура эмиссии ценных бумаг кредитной организации:

Ответ: 1)принятие эмитентом решение о выпуске эмиссионных ценных бумаг; 3) регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг; 7) размещение эмиссионных ценных бумаг; 8) регистрация отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Пояснения: Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», глава 5, статья 19.


7.                 Начисляются ли проценты на начисленные ранее на сумму банковского вклада и невостребованные вкладчиком проценты?

Ответ: 4) да, если иное не предусмотрено договором банковского вклада

Пояснения: Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ, глава 44, статья 839


8.                 Твердая валюта обязательно характеризуется:

Ответ: 2) широким использованием в международных расчетах

Пояснения: Твердая валюта – это Валюта, которая принимается повсюду в мире, как правило, валюта западных промышленно развитых стран, хотя подобного статуса добились и валюты других стран, особенно внутри торговых блоков. Авуары твердой валюты ценятся благодаря их универсальной покупательной способности. Страны с неконвертируемой валютой предпринимают значительные усилия для получения и поддержания резервов твердой валюты, часто прибегая для этого к жестким ограничениям на операции с ней своих граждан. (ГАРАНТ, толковый словарь)

9.                 При расчетах аккредитования по экспортно-импортным операциям эмитентом является:

Ответ: 3) банк импортера и 4) банк экспортера

Пояснения: При аккредитовании Банк-эмитент по заявлению покупателя открывает аккредитив, в котором даны условия и перечень документов, необходимых для перевода денежных средств на расчетный счет продавца. Исполняющий банк (банк-поставщик) контролирует выполнение указанных требований, а при полном их выполнении зачисляет на расчетный счет указанную в контракте сумму. Таким образом, при экспорте эмитент – Банк -импортера, при импорте – Банк экспортера


10.            В какие сроки кредитная организация обязана опубликовать бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информации об уровни достаточности информации, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов?

Ответ: 1) ежегодно и 2) ежеквартально

Пояснения: Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 N 1270-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп", пункт 1.


Задачи

Задание 3

Фонд дивидендов банка «Авангард», утвержденный по итогам работы 2002 г., составляет 50 млн.р.Уставный капитал банка зарегистрирован в объеме 200 млн.р. и состоит из 185 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1000р. и 150 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 100 р. Дивиденд по привилегированным акциям установлен в фиксированном размере 50% в год от номинальной стоимости акции. Определить какую сумму дохода должен выплатить банк «Авангард» малому предприятию «Восход», имеющему 800 обыкновенных и 100 привилегированных акций.

Решение:

Фонд дивидендов распределится следующим образом: привилегированные акции 7 500 000 = 50%*100*150 000, обыкновенные акции 42 500 000 = 50 000 000 – 7 500 000 (весь фонд -дивиденды привилегированных).

Доход организации «Восход» по привилегированным акциям: 100*50%*100= 5 000 (кол-во акций у компании*процент*номинальную стоимость); по обыкновенным акциям 42 500 000:185 000=229,73 р.(дивиденд по 1 обыкновенной акции), за 800 штук доход равен 183 783,78 р.

Итого доход компании «Восход» составит 188 783,78 р.

Задание 4.

Банк «Базис» дал в печати рекламу следующего содержания: «Если вы хотите серьезно увеличить капитал в СКВ, если вас устраивает прирост вашей валюты срочный валютный в размере до 10% годовых, тогда вы непременно оформите валютный вклад «Эффект». Стартовая сумма вклада 100$» (табл.4).


Таблица 4

Срок вклада

Размер вклад в долларах США

Процентная ставка

(годовых)

3 мес

От 100 до 1000

4

От 1001 до 5000

4,5

Свыше 5000

6

6 мес

От 100 до 1000

5,5

От 1001 до 5000

7

Свыше 5000

9,5

1 год

От 100 до 1000

7

От 1001 до 5000

8

Свыше 5000

10


Клиент Сидоров обратился в банк 12 апреля 2002 г., предъявив 63 000р. для обмена на доллары США и открытие счета «Эффект» сроком на 6 месяцев. Курс доллара США на 12 апреля 2002г.


покупка

продажа

31р 50

31 р 90


1) Определите размер вклада клиента в иностранной валюте и размер принимаемой процентной ставки.

2) Определите размер средств, полученных клиентом по истечении срока вклад

Решение:

1)                Сидоров вложит 2 000 долларов США (63 000 : 31,5), согласно данным рекламы процентная ставка составит 7%.

2)                Через 6 месяцев Сидоров получит 2000 +(2000*1,07)/12*6=3070

(2 000 –сам вклад; 2000*1,07 –годовой доход, делим на 12 месяцев и умножаем на 6 месяцев)

Задание 5.

Составить кредитный договор и перечислить документы, для получения кредита в банке, используя типовую форму (прил.А) и следующие данные. Начислите проценты за пользование кредитом.

МП «Спутник» испытывает материальные трудности и 14 апреля обращается в ком. банк «Аурум» с ходатайством о получении ссуды в сумме 46 млн.р. (для закупки топлива) на срок 6 мес. Под гарантию предприятия «Оптимум». По ранее полученным ссудам МП «Спутник»рассчитывалось своевременно. КБ «аурум» принимает решение о выдачи ссуды и заключает кредитный договр. Для выдачи ссуды банк использует кредитные ресурсы ЦБ РФ (по процентной ставке рефинансирования).

Решение: см. кредитный договор

Так же при получении кредита, Заемщику необходимо будет предоставить следующие документы:

1.                Договор поручительства предприятии «Оптимум»;

2.                Бухгалтерскую отчетность за последний 3 отчетных периода по формам 1,2,3,4,5 с расшифровками основных статей баланса.

3.                Бухгалтерскую отчетность за последний 3 отчетных периода по формам 1,2,3,4,5 предприятия «Оптимум»

4.                 Устав, свидетельство о регистрации и другие юридический документы Заемщика и Поручителя.

5.                 Договора о приеме на работу (приказ) руководителя Заемщика.

6.                 Прочие документы

Проценты по данному кредиту составят 46 000 000 *13%/12*6=2 990 000 рублей

Пояснение: банковский процент=13% -это ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодняшний день делим на 12, находим проценты за 1 месяц умножаем на 6 –это срок кредитования.

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 1

Акционерный коммерческий банк «Аурум», именуемый в дальнейшем «Банк», в лице генерального директора Иванова Иван Ивановича, действующего на основании Устава, и Муниципальным предприятием «Спутник», именуемый в дальнейшем «Заемщик», в лице директора Сидорова Александра Ивановича, действующего на основании устава, заключили между собой нижеследующий договор:

1. Предмет договора

1.1            . Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме 46 000 000 (сорок шесть миллионов) рублей на срок с 14.04.05 по 14.10.05.

1.2            . Объектом кредитования являются: расчеты с поставщиками по закупке топлива

1.3            . Цель кредитования состоит в финансировании затрат Заемщика, указанных в п.1.2. настоящего договора

2.Срок договора

2.1            . Срок действия договора устанавливается со дня его заключения и до полного возврата кредита, а также получения Банком всех причитающихся ему процентов и неустоек.

2.2            . Банк обязуется предоставить кредит в следующие сроки:




Сумма (прописью и цифрами)

Дата выдачи кредита

46 000 000 (сорок шесть миллионов)

14 апреля 2005 года




2.3. Заемщик обязуется возвратить полученный кредит в следующие сроки:


Сумма (прописью и цифрами)

Дата погашения кредита

46 000 000 (сорок шесть миллионов)

14 октября 2005 года




2.4. Заемщик имеет право досрочно погасить договор, погасив задолженность по ссудам Банка и начисленным процентам за пользования кредитом.

3. Условия кредитования

3.1.          Для учета полученного Заемщиком кредита Банк открывает ему ссудный счет № 25200000811100257302.

3.2.          Кредит предоставляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, открытого в этом Банке.

3.3.          Заемщик выплачивает Банку за пользование кредитом проценты в размере 13% годовых ежемесячно не позднее пятнадцатого числа следующего за отчетным.

3.4.          При нарушении срока возврата кредита и несвоевременной уплате процентов Заемщик выплачивают Банку за весь период просрочки 5% годовых от просроченной суммы.

3.5.          При наличии процентов количество дней в месяце соответствует 30 календарным дням, а продолжительность банковского финансового года принимается равной 360 дням.

3.6.          Банк может в одностороннем порядке повысить процентную ставку за пользование кредитом (включая повышенную) в случае увеличения процентной ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. В случае увеличения размера процентной ставки за пользования банковским кредитом в одностороннем порядке, Банк направляет в адрес Заемщика соответствующее уведомление. Новые процентные ставки за пользование кредитом действуют с момента, установленного Банком.

3.7.          В случае образования просроченной задолженности по возврату полученного Заемщиком кредита и процентам за пользование им (включая повышенные) суммы, выплачиваемы Заемщиком, и погашение указанной задолженности, направляются вначале на погашение долга по процентам, а затем зачитываются в счет возврата предоставленного кредита.

4. Обязанности сторон

4.1. Банк обязан предоставить кредит в сроки, предусмотренные п.2.2. настоящего договора при соблюдении условий, предусмотренных в пп.4.2.1, 4.2.2. настоящего договора.

4.2. Заемщик обязан:

4.2.1. Предоставить в течение 3 дней с момента подписания договора документ, подтверждающий обеспечение предоставляемого кредита, который является неотъемлемым приложением к настоящему договору:

Договор поручительства предприятия «Оптимум»

4.2.2. Погасить полученный кредит в срок согласно принятым обязательствам (обязательствами-поручениями, платежными поручениями, наличными деньгами) до 14 октября 2005 года.

4.2.3. Уплачивать Банку проценты в соотвествии с пп.3.3.,3.4

4.2.4. Выполнить требования, предусмотренные пп.5.2.,5.3 настоящего договора.

5. Контроль банка

5.1. В процессе кредитования Банк имеет право проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика, целевое использование кредита и его обеспеченность.

5.2. Для реализации контрольных прав Банка, указанных в п.5.1. настоящего договора, Заемщик обязуется предоставить Банку следующие документы:

Копии платежных - поручений по всем текущим платежам; расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности; бухгалтерскую отчетность по форме 1 и 2 с расшифровками основных статей, если сроки отчетности наступили во время пользования кредитом.

Заемщик обязуется предоставлять по требованию Банка другие документы, отвечать на вопросы работников Банка, предоставлять справки и совершать другие действия, необходимые для выяснения Банком обстоятельств, указанных в п.5.1. настоящего договора.

5.3. Заемщик обязуется допускать работников банка в служебные, производственные, складские и другие помещения для проведения целевых проверок.

Количество проверок и их сроки определяется Банком, и с Заемщиком не согласовываются.

6. Ответственность сторон

6.1. В случае несвоевременной выдачи Банком кредита он уплачивает заемщику пеню в размере 0,04% за каждый день просрочки.

6.2. В случае нарушения обязательств, предусмотренных пп.4.2.1.,4.2.2 настоящего договора, Банк имеет право отказать в выдаче кредита.

6.3. За нарушения срока возврата полученного кредита Заемщик уплачивает Банку проценты в повышенном размере в соответствии с п.3.4. настоящего договора.

6.4. В случае нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору Банк имеет право:

Прекращать выдачу новых ссуд в случае несвоевременного погашения процентов по кредиту

6.5. При просрочке возврата полученного кредита и начисленных по нему процентов свыше 1 дня Банк вправе:

-списать денежные средства с расчетного счета Заемщика в данном Банке;

- приостановить выплаты по другим текущим платежам Заемщика.

7. Порядок разрешения споров

7.1. Споры по настоящему договору разрешаются в установленном порядке судом.

8. Другие условия по усмотрению сторон

8.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах -по одному для каждой стороны. Каждый договор имеет равную юридическую силу.

9. Юридические адреса и подписи сторон

Банк: Акционерный коммерческий банк «Аурум»

ИНН 6457181022

К/с 3013200000051505030001

БИК 125443001

Адрес: Новосибирск, Н-Данченко,165

Генеральный директор____________Иванов И.И.

Заемщик: муниципальное предприятие «Спутник»

ИНН 6407181022

Р/С 41702810244080101154

БИК 045004641

Адрес: Новосибирск, Жукова,90


Директор___________Сидоров А.И.


Список используемой литературы


1.                 Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ.

2.                 Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

3.                 Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

4.                 Письмо Цб РФ от 11.02.1994 №75 «Об утверждение и введении в действие новой редакции инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации».

5.                 Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 N 1270-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп".



© 2010 Современные рефераты