Тарифная политика и ее влияние на комиссионный доход коммерческих банков

Пластиковая карта мгновенного выпуска Travel Card - это международная карта, созданная специально для Путешественников. Карта предоставляется клиентам в туристических компаниях Украины (получение карты непосредственно при оформлении туристических путевок), при приобретении билетов в аэропортах, вокзалах. Оформляется без внесения страхового депозита.

Преимущества Travel Card:

- мобильность, простота и удобство получения банковской услуги - в удобное время, в удобном месте

- валюта по выбору: гривна, евро, доллары США

- получение наличных в банкоматах в любой стране мира

- приобретение карты в туристических компаниях Украины

Аналогов на Украине нет. Чтобы оформить пластиковую карту ПриватБанка Travel Card необходимо:

- заполнить заявление и подписать договор об обслуживании платежной карты с ПриватБанком;

- внести денежные средства на открытый для Вас специальный карточный счет.

Особенности оформления Travel Card:

- можно внести денежные средства на карту, передав их лицу, осуществившему выдачу карты (непосредственно в турагенстве), или обратившись с Договором-заявлением в отделения Банка.

- Первое пополнение - наличными.

- В дальнейшем можно пополнять карту как наличным, так и безналичным способом.

В таблице 3.10 представлены операции и тарифы по пластиковым картам АКБ «Приватбанк» мгновенного выпуска.

Новым проектом АКБ «Приватбанк», расширяющим и улучшающим условия денежных переводов, является международный проект "Удобные переводы" - Новый способ денежных переводов от ПриватБанка и VISA:

-         наличными на карту

- с карты на карту

Новая услуга позволяет посылать деньги прямо на карту VISA Вашим близким, друзьям или деловым партнерам. Отосланные деньги автоматически направляются на их карту VISA, где бы они ни находились.

В таблице 3.10 приведены тарифы системы «Удобные переводы».

Таблица 3.9 - Карты мгновенного выпуска АКБ «Приватбанк» (тарифы)

Таблица 3.10 - Тарифы на оказание услуг по переводу денежных средств в долларах США, Тарифы на оказание услуг по переводу денежных средств на карту Visa (в гривневом эквиваленте) – АКБ «Приватбанк» - «Удобные переводы»

На графиках рисунка 3.2 представлен анализ эффективности внедрения диверсификационного развития операций с пластиковыми карточками для увеличения комиссионных доходов АКБ «Приват-банк» от расчетно-кассовых операций с клиентами.

Рисунок 3.2 - Динамика структурной части комиссионных доходов от операций с пластиковыми карточками в общем объеме комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» от расчетно-кассовых операций с клиентами

Как показывает анализ графиков рисунка 3.11 внедрение диверсификационного расширения АКБ «Приватбанк» номенклатуры и пунктов обслуживания пластиковых карточек привело к постепенному увеличению их весовой доли в суммарных комиссионных доходах от операций банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов с уровня 16,55% в 1999 году до уровня 65,73% в 2006 году.

ВЫВОДЫ

Предметом исследований дипломной работы являются выявление влияния тарифной политики банка на комиссионные доходы банка - доходы по всем услугам, предоставленным контрагентам банка, кроме комиссионных, которые подобны по природе процентам:

1) комиссии, которые являются неотъемлемой частью финансового инструмента (например, комиссии за осуществление оценки финансового состояния заемщика, оценки гарантий, залогов, за обсуждение условий кредита, за подготовку и обработку документов);

2) комиссии, полученные (уплаченные) на протяжении периода предоставления услуг (например, за обслуживание кредита);

3) комиссии, полученные (уплаченные) после выполнения определенных действий (например, за услуги банку - координатору консорциума).

В соответствии с алгоритмом Национального банка Украины в исследованиях дипломного проекта банковская система разбита на 4 рейтинговые группы по уровню валюты баланса банка: 1 группа – 12 банков (системообразующие банки); 2 группа – 15 банков (большие банки); 3 группа – 28 банков(средние банки); 4 группа – 111 банков (малые банки).

Проведенный анализ структуры доходов в указанных группах по состоянию на 01.01.2005, 01.01.2006, 01.07.2006 показывает наличие в банковской системе Украины следующих тенденций в структурном месте комиссионных доходов в суммарном операционном доходе банков:

а) Процентная структурная доля комиссионных доходов в 4 группах бан-ков имеет 2 тенденции – снижение доли по мере уменьшения валюты активов баланса банка (фактор размерности банка) и снижение доли по мере развития операций в банковской системе по времени (временной фактор):

-         38,0%(01.01.2005) - 32,0 % (01.07.2006) – для 1 группы;

-         34,0%(01.01.2005) - 32,0 % (01.07.2006) – для 2 группы;

-         32,0%(01.01.2005) - 27,0 % (01.07.2006) – для 3 группы;

-         30,0%(01.01.2005) - 26,0 % (01.07.2006) – для 4 группы;

б) Комиссионная доходность активов валюты баланса в 4 группах банков также имеет 2 тенденции – снижение уровня доходности по мере уменьшения валюты активов баланса банка (фактор размерности банка) и снижение уровня доходности по мере развития операций в банковской системе по времени (вре-менной фактор):

-         3,5%(01.01.2005) - 2,7 % (01.07.2006) – для 1 группы;

-         2,6%(01.01.2005) - 2,1 % (01.07.2006) – для 2 группы;

-         2,4%(01.01.2005) - 2,2 % (01.07.2006) – для 3 группы;

-         2,5%(01.01.2005) - 1,9 % (01.07.2006) – для 4 группы;

Проведенный анализ индивидуальных структур и динамики процентных долей комиссионных доходов в банках 1 группы по состоянию на 01.01.2005, 01.01.2006, 01.07.2006 года показывают отсутствие единого стратегического подхода по формированию комиссионных доходов даже в малой группе 12 системообразующих банков. Так, у первых трех банков Украины (АКБ«Приватбанк», АКБ «Аваль», АКБ «Проминвестбанк») - наиболее значительная доля комиссионных доходов в операционном доходе банка (35-38%), а 12 банк 1 группы ( АКБ «Укрпромбанк») имеет структурную долю комиссионных дохо-дов в 4 раза ниже (9-10%), чем ведущий банк АКБ «Приватбанк».

Детально исследуемый в дипломном проекте АКБ «Приватбанк» является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуются свыше 16% населения Украины.

Технологическая инфраструктура АКБ «Приватбанк» по состоянию на 01.09.2006 года характеризуется как:

-         количество филиалов и отделений по Украине – 2 224;

-         количество автоматов самообслуживания (банкоматов) по

Украине – 3 234;

-         количество платежных POS-терминалов в сети торговли и услуг

Украины – 18 695;

-         количество эмитированных пластиковых карточек для безналичных

расчетов и работы с автоматами самообслуживания – 11 119 398;

- количество счетов юридических лиц – 233 599;

- количество счетов физических лиц-предпринимателей – 192 029.

Состоянием на 01.01.2006 года (по результатам 2005 года) АКБ „Приватбанк” является лидером и занимает следующие рейтинговые места в банковской системе Украины :

- Объем валюты активов баланса – 21 664,360 млн.грн.( 1 место);

- Объем собственного капитала – 2 307,466 млн.грн.( 1 место);

- Объем уставного капитала – 189,228 млн.евро( 2 место);

- Объем кредитно-инвестиционного портфеля

– 16 763,230 млн.грн.( 1 место);

- Объем текущих и срочных депозитов физических лиц

– 9 966,027 млн.грн.( 1 место);

- Объем текущих и срочных депозитов юридических лиц

– 4 016,333 млн.грн.( 3 место);

- Объем балансовой прибыли – 472,042 млн.грн.( 1 место);

- Прибыльность уставного капитала – 41,774 % ( 11 место);

- Прибыльность активов баланса – 2,179 % ( 6 место);

Проведенный анализ динамики и структуры комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» в 2003 – 2006 годах показал, что они характеризуются следующими показателями:

а) Устойчивым ростом объемов комиссионных доходов с уровня 483,8 млн.грн. в 2003 году до:

-         606,1 млн.грн. в 2004 году(прирост составляет +25,3%);

-         870,9 млн.грн. в 2005 году (прирост составляет + 43,7%);

-         1 270,6 млн.грн. в 2006 году по данным прогноза за полугодие (прирост составляет +45,8%);

б) Повышением структурной доли комиссионных доходов за расчетно-кассовое обслуживание клиентов и банков с уровня 27,45% в 2003 году до:

-         66,0 % в 2004 году;

-         77,1 % в 2005 году;

-         77,6 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

в) Понижением структурной доли комиссионных доходов за операции на валютных рынках для клиентов с уровня 19,75% в 2003 году до:

-         7,9 % в 2004 году;

-         5,42 % в 2005 году;

-         3,37 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

г) Повышением структурной доли комиссионных доходов за операции кредитного обслуживания клиентов с уровня 2,71% в 2003 году до:

-         12,2 % в 2004 году;

-         4,4 % в 2005 году;

-         10,63 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

д) Повышением структурной доли комиссионных доходов за операции с ценными бумагами клиентов с уровня 2,65% в 2003 году до:

-         5,44 % в 2004 году;

-         12,42 % в 2005 году;

-         6,03 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

Таким образом, суммарная процентная доля указанных 4-х секторов комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» в 2005 – 2006 годах составила 97,6-99,34 % и определяет стратегическое направление развития комиссионных доходов в банке.

Для выявления влияния тарифов комиссионных операций на структуру формирования относительной доли комиссионных доходов в операционных доходах банка и комиссионную доходность активов в дипломном проекте проведено совместное исследование тарифов в АКБ «Приватбанк» и АКБ «Финбанк» (Одесса).

Состоянием на 01.01.2006 года (по результатам 2005 года) АКБ „Финбанк” (Одесса) входит в 4 группу малых банков Украины (111 банков) и занимает 105 - 110 рейтинговые места в банковской системе Украины (165 банков):

- Объем валюты активов баланса – 211,630 млн.грн.( 105 место);

- Объем балансовой прибыли – 3,30 млн.грн.( 72 место);

- Прибыльность уставного капитала – 6,87 % ;

- Прибыльность активов баланса – 1,56 %;

Таким образом, сравниваемые АКБ “Приватбанк» и АКБ «Финбанк» по масштабам валюты баланса отличаются в 100 раз – объем валюты баланса АКБ «Финбанк» составляет 0,97% от объема валюты баланса АКБ «Приватбанк, объем балансовой прибыли АКБ «Финбанк» составляет 0,7% от объема балан-совой прибыли АКБ «Приватбанк.

Относительное масштабирование показателей комиссионных доходов через нормирование на объем валюты баланса показало, что:

а) Относительный уровень комиссионной доходности валюты баланса в АКБ «Приватбанк» в 2006 году составил 4,45%, относительная доля комисси-онных доходов в операционных доходах составила 38,68%;

б) Относительный уровень комиссионной доходности валюты баланса в АКБ «Финбанк» в 2006 году составил 1,22%, относительная доля комиссион-ных доходов в операционных доходах составила 24,02%;

Проведенный совместный анализ тарифов комиссионных операций показал, что:

а) конкуренция между банками с учетом многофилиальности и наличия в г.Одессе не только коммерческого банка АКБ «Финбанк», но и регионального управления АКБ «Приватбанк»(Днепропетровск), приводит к универсализации тарифов на основные банковские услуги. Так; клиентская стоимость денежных переводов в системе WESTERN UNION, а также комиссии по обслуживанию эмитированных банками пластиковых карт VISA, являются одинаковыми.

б) тарифная политика, в основном, формируется в зависимости от объема фактической клиентуры банка, привлекаемой комплексом новейших телекоммуникационных услуг и услуг банковского самообслуживания. Одновременно, объем валюты баланса, собственного страхового капитала и резервных фондов банка существенно влияют на тарифы по некоторым комиссионным операциям. Так, тарифы на банковские гарантии в АКБ «Приватбанк» составляют 0,2%(но не более 3800 грн.) в гривнах и 0,3% (но неболее 4300 грн.) в валюте, а в АКБ «Финбанк» тарифы на банковские гарантии составляют 3-5% в гривнах и 1-3% в валюте

в) существенное влияние на уровень тарифов оказывает финансовая мощь и рейтинг банка в банковской системе Украины, который позволяет диктовать свои цены на определенный сектор банковских услуг. Так, тарифы комиссии на подготовку и обслуживание кредитных проектов в АКБ «Приватбанк» составляют до 2% от суммы кредита, а в АКБ «Финбанк» - не более 180 грн. Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание клиентов при перечислении средств по системе СЭП НБУ в другой банк составляют в АКБ «Финбанк» - 2 грн. за 1 платеж, а в АКБ «Приватбанк» тарифицированы по шкале (табл.2.4) от 0,36 грн.при суме платежа до 50 грн. до 29,70 грн. за платеж на суму 100000 грн..

Таким образом, в АКБ «Приватбанк» положительно решен вопрос о себестоимости «электронных платежей» в СЭП НБУ и «малыми» платежами за счет перераспределения нагрузки комиссии с «малых» платежей на «крупные», что существенно повышает привлекательность АКБ «Приватбанк» для населения и частных предпринимателей.

г) большое количество клиентов позволяет АКБ «Приватбанк» снизить тарифы на комиссионные услуги по покупке продаже валюты клиентов на меж-банковском валютном рынке до 0,1 – 0,2%, тогда как тарифы в АКБ «Финбанк» составляют на ниже 0,35% и он, в основном, обслуживает только своих клиентов.

д) борьба АКБ «Финбанк» за клиентов приводит к снижению тарифов по комиссии за получение наличных по пластиковым картам АКБ «Финбанк» в банкоматах АКБ «Финбанк» до 0,2%, в то время как АКБ «Приватбанк» сохраняет уровень тарифов 1% для своих клиентов.

Таким образом, в условиях неравной банковской конкуренции в банковской системе Украины относительная комиссионная доходность валюты баланса банка являются возрастающей функцией от абсолютного объема валюты баланса банка, которая определяется объемом клиентуры и собственным капиталом банка, позволяющим привлечь 8-ми кратное количество заемных ресурсов.

Тарифная политика банка формируется под влиянием двух факторов:

а) при предоставлении банковских услуг, имеющих высокий спрос клиентов и большой уровень предложения со стороны конкурирующих банков, уровень тарифов имеет «жизненный цикл» развития – от минимума при привлечении клиентов до максимума за счет качественного улучшении предоставления и финансовой мощи банка;

б) при предоставлении банковских услуг, имеющих высокий спрос клиентов и малый уровень предложения со стороны конкурирующих банков («незанятая ниша»), уровень тарифов имеет «жизненный цикл» развития – от максимума при привлечении клиентов до минимума при появлении в секторе конкурентов;

В качестве перспективных направлений развития операций банковских услуг и увеличения комиссионных доходов коммерческих банков в дипломной работе рассмотрены два следующих направления освоения «незанятых ниш» рынка банковских услуг на примере деятельности АКБ «Приватбанк»:

- развитие кастодиальных операций по регистраторскому, депозитарному хранению и обслуживанию ценных бумаг клиентов;

- диверсификационная стратегия развитии операций с пластиковыми платежно- кредитными карточками во всех сегментах расчетно-кассового обслуживания клиентов (внедрение сегмента недорогих и элитных карт, внедрение сегмента пенсионных карт, внедрение нового сегмента карт мгновенного выпуска, внедрение проекта «Удобные переводы» с переводом денежных средств сразу на пластиковую карточку адресата с возможностью получения средств в удобное время);

Проведенный в дипломной работе анализ показал, что :

а) внедрение кастодиальных услуг в АКБ «Приватбанк» привело на фоне непривлекательности рынка государственных ценных бумаг к постепенному увеличению их весовой доли в суммарных комиссионных доходах от операций банка с ценными бумагами клиентов:

- по операциям регистратора с уровня 0,55% в 1999 году до уровня 8,56% в 2006 году;

- по операциям депозитария с уровня 25,74% в 1999 году до уровня 89,4% в 2006 году;

б) внедрение диверсификационного расширения АКБ «Приватбанк» номенклатуры и пунктов обслуживания пластиковых карточек привело к постепенному увеличению их весовой доли в суммарных комиссионных доходах от операций банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов с уровня 16,55% в 1999 году до уровня 65,73% в 2006 году.

Практическая ценность полученных результатов дипломного исследования по основным факторам влияния характеристик коммерческого банка и его рыночной тарифной политики на уровень комиссионных доходов состоит в том, что в современных условиях конкуренции 12 основных банков Украины с остальными 145 банками уровень комиссионных доходов имеет стандартный уровень 27 – 30% в операционном доходе банка и поднимается до 35 – 38% в 12 системообразующих банках Украины, которые занимают более 50% банковского рынка и конкурентно формируют тарифную политику остальной банковской системы, создавая для себя определенные «монопольные ниши» высокодоходных комиссионных операций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ССЫЛОК

1. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про банки і банківську діяльність” // від 7 грудня 2000 року N 2121-III (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 22 грудня 2005 року N 3273-IV) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

2. Закон України “Про Національний банк України” // від 20 травня 1999 року N 679-XIV (станом на 10.01. 2002 року N 2922-III)// Законодавча-довід-кова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

3. Закон України “Про господарські товариства”//від 19 вересня 1991 року N1576-XII ( від 17 травня 2001 року N 2409-III) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

4. Закон України “ Про платіжні системи та переказ грошей в Україні” // від 5 квітня 2001 року N 2346-III // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

5. Перелік і тарифи на послуги процесингу, що надаються банкам – членам міжнародних платіжних систем Центральним міжбанківським процесинговим центром Центральної розрахункової палати Національного банку України // Постанова Правління Національного банку України від 17 липня 2001 р. N 280 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

6. Положення про управління ризиками та формування і використання страхових фондів для забезпечення проведення міжбанківських розрахунків у гривнях за операції, що здійснюються за допомогою банківських платіжних карток міжнародної платіжної системи VISA International // Постанова Правління Національного банку України від 20.11.98 р. N 490 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA- ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

7. Положення про міжбанківські розрахунки за операції, що здійснюються із застосуванням банківських платіжних карток міжнародної платіжної системи VISA International //Постанова Правління Національного банку України від 20.11.98 р. N 490 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

8. Положення про впровадження пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівки // Постанова Правління Національного банку України від 24 лютого 1997 р. N 37 / від 27 грудня 2000 року N 508 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

9. Положення “ Про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з ними” // Постанова Правління Національного банку України від 27 серпня 2001 року N 367 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

10. Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 1 грудня 2005 року N 457) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA- ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

11. Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України // Постанова Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 року N 598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 13 березня 2006 року N 82) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

12. Правила бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банках України // Постанова Правління Національного банку України від 17 грудня 2001 року N 524 (Із змінами і доповненнями, внесе- ними постановою Правління Національного банку України станом від 19 березня 2003 року N 123) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

13. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України // Постанова Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року N255 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

14. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М.Герасимович та ін.; За ред. А.М.Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2003.— 599 с.

15. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченка. – К.: Знання-Прес, 2002. – 438 с.

16. Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороз. — К.: КНЕУ, друге видання. — 2002. — 476 с.

17. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина – Москва, «Фи-нансы и статистика», 1998 – 576 с.

18. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп./ А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.

19. Васюренко О.В. Банківські операції : Навчальний посібник . – 4-те вид., перероблене і доповнене – Київ: Знання, 2004. – 324 с. – (Вища освіта ХХІ століття)

20. Васюренко Л.В., Федосік І.М. Ресурси комерційного банку: теоретич-ний та прикладний аналіз: Монографія. – Харків: ПП Яковлєва, 2003. – 88 с.

21. Гриджук Д.М. Забезпечення кредитних зобов"язань у діяльності банків/ Д.М.Гриджук, В.О.Олійник.- Київ: Істина, 2001.- 256с.

22. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М. І. Савлука. — К.: КНЕУ, 2002. — 578 с.

23. Деньги, кредиты, банки : Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. -2-е изд. Перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000

24. Ефимова М.Р., Ганченко О.И., Петрова Е.В. Практикум по общей теории статистики: Учебное пособие. – Москва: Финансы и статистика, 2000.

25. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч.посібник.- К.: МАУП,2000

26. Ишринская Е.Б. Операции коммерческих банков : российский и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика 1995.- 450 с.

27. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків – Львів : ЛБІ НБУ, 2001 – 276 с.

28. Краевая А. Дифференциация обслуживания как часть банковской стратегии // Банковская практика за рубежом, Агентство <<Стандарт>>, №2, 2006, с.42-43

29. Лагутин В.Д. Кредитование : теория и практика. Учебное пособие.- 3 –е изд- К.: «Знание», 2002, 215 с.

30. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер.с англ. – М.: ИНФРА - М, 2000. – 856 с.

31. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. – М.:ИНФРА-М, 1996. – 624 с.

32. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі: Монографія. — КНЕУ, 2002.— 316 с.

33. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. — 2-е вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.

34. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд.— М.: «Дело ЛТД»,1995.— 768 с.

35. Современные технологии для банка // Журнал «Банковские технологии», Россия, № 4, 2004. – с.32- 48.

36. Шевченко Р. І. Банківські операції : Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни / Київський національний економічний ун-т - К. : КНЕУ, 2003. – 276с.

37. Эдгар М. Управление финансами в коммерческих банках / Пер.с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 208 с.

38. Офіційний сайт НБУ – HTTP://www.bank.gov.ua

39. Офіційний сайт АКБ “Приватбанк” – HTTP:// WWW.PRIVATBANK.DP.UA

40. Офіційний сайт Асоціації банків України – HTTP:// WWW.AUB.COM.UA

41. Законодавчо-довідкова система законодавства України – HTTP:// WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA

Приложение А

Основные показатели деятельности банковской системы Украины за 2000 – 2006 роки (млн.грн.) [34]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6