2) представлять в банк ежегодно в течение января - февраля месяца
заявку - расчет для установления лимита остатка наличных денег в кассе, порядка
и сроков сдачи денежной выручки, а также кассовую заявку для определения
потребности клиента в наличных деньгах. Кассовая заявка предоставляется
ежеквартально не позднее 20 февраля , 20 мая, 20 августа, 20 ноября;
3) сообщать банку в течение 1 банковского дня о любых изменениях своих
учредительных документов, почтовых реквизитов, об изменениях в реквизитах
распорядителей счета клиента, а также в самом составе распорядителей;
4) оплачивать услуги по действующим в банке тарифам в течение 3 рабочих
дней со дня предъявления к счету клиента соответствующих платежных документов;
5) поддерживать на счете минимальных остаток денежных средств в сумме
50 рублей;
6) возмещать банку расходы, связанные с оплатой услуг предприятием
связи в тот же день.
Банк имеет право изменять в одностороннем порядке размер тарифных
ставок и условий. Новые тарифные ставки применяются со дня их утверждения
Правлением банка или со дня решения уполномоченного для этих целей лица.
Тарифы за РКО предприятий и организаций по АКБ «Челиндбанк» от 1 января
1998 года.
№ п\п
Наименование
Тариф
А
За ведение операций по расчетному счету:
1) за перевод средств в банк по новому месту
обслуживания в случае досрочного одностороннего расторжения договора со
стороны клиента.
Взыскание осуществляется путем удержания
оплаты за перевод из суммы основного платежа
0.2 % от документооборота за расчетное обслуживание
за каждый документ 100 рублей
Б
Выдача наличных денег:
1) выплата индивидуальным заемщикам и по
операциям ломбард (сим. 54)
2) выплата со счетов предпринимателей (сим. 58)
3) выплата на другие цели (сим. 53)
4) пенсии, пособия (сим.50)
5) заработная плата, сельхоззакупки,
приобретение ГСМ и прочие (сим. 40,46,41,42,44)
6) за неправильное вложение денег в
инкассаторскую сумку (излишки и недостатки денег)
3 % от суммы
3 % от суммы
1 % от суммы
1 % от суммы
1 % от суммы
5 % от суммы повторно пересчитанной купюры
В
Прием наличных денег
1 % от сумм
Допускаются следующие формы расчета за РКО предприятий и организаций:
наличным, безналичным путем, в вексельной форме или в порядке взаимозачета.
Договор на РКО предприятий и организаций в АКБ «Челиндбанк»
предусматривает ответственность сторон:
1) в случае нарушения клиентом обязанностей по договору клиент
уплачивает банку штраф в размере ставки рефинансирования ЦБР от неправильно
начисленной на счет суммы за каждый день просрочки, а также возмещает убытки,
понесенные банком вследствие несвоевременного уведомления в полной сумме сверх
штрафа;
2) при нарушении обязательств банком к нему применяются аналогичные
штрафные санкции.
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых
предприятий осуществляется в порядке, установленном «Инструкцией по эмиссионно
- кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.95 № 31 и Положением «О
порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от
25.03.97 № 56.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому
предприятию по согласованию с их руководителями (согласно п. 2.4 Положения « О
правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от
05.03.98 № 14-п.
Отношения банка с клиентами при осуществлении кассового обслуживания
строятся на договорной основе. Согласно договору предприятия могут иметь в
своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по
согласованию с руководителями предприятий. Всю денежную наличность сверх
установленного лимита предприятия обязаны сдавать в банк.
Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и
сроков сдачи выручки в банк предприятия представляют в банк специальную заявку
- расчет (форма в приложении № 14). По результатам анализа заявки ответственный
работник банка устанавливает величину лимита. Оприходование и выдача наличных
денежных средств происходит ежедневно. Банк стремится удовлетворить потребности
по выдаче денег клиентам за счет собственных поступлений. Выполнение этой
задачи осуществляется в ходе составления и исполнения коммерческими банками
квартального оперативного кассового прогноза (устанавливается по форме, утвержденной
п. 3.1 Положения № 14-п, см. приложение №15). Тарифы за осуществление кассовых
операций по АКБ «Челиндбанк» указаны в таблице 8.1.1.
В соответствии с требованиями п. 2.14 Положения №14-п «учреждения
банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет
своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий, не реже одного
раза в 2 года проверяют соблюдение определенного ЦБР порядка ведения кассовых
операций и работы с денежной наличностью». По результатам проверки
ответственный сотрудник банка составляет отчет (см. Приложение №16). Обо всех
нарушениях в порядке ведения кассовых операций клиента извещается налоговая
инспекция, которая применяет в отношении предприятия штрафные санкции, предусмотренные
Указом Президента № 1006 от 23.05.94 «Об осуществлении комплексных мер по
своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных
платежей».
8.2.
Расчетное обслуживание населения.
Клиентами АКБ «Челиндбанк» являются главным образом предприятия и
организации. Банк осуществляет расчетное обслуживание физических лиц -
пользователей пластиковых карт «Золотая корона» в соответствии с «Порядком
работы с пластиковыми карточками в платежной системе «Золотая корона».
Эмитентами системы безналичных расчетов по пластиковым карточкам
являются ОПЕРУ и филиалы. Взаимоотношения между банком и клиентами (владельцами
карточек, предприятиями и торговыми точками) регламентируются типовыми
договорами: 1) индивидуальным договором с физическими лицом на осуществление
расчетов по пластиковым карточкам; 2) договором с предприятием на обслуживание
сотрудников по пластиковым карточкам при выдаче заработной платы; 3) договором
с торговой точкой о ведении расчетов по пластиковым карточкам; 4) договором об
аренде расчетного оборудования; 5) договором об обслуживании предприятия по
корпоративным пластиковым карточкам.
АКБ «Челиндбанк» - зарегистрированный участник платежной системы, имеет
лицензию на деятельность банка - эмитента пластиковых карточек. Статус филиала
определяется Правлением по запросу филиала.
Филиалы работают с ОПЕРУ без приобретения лицензии банка-эмитента в
платежной системе. Филиал поручает ОПЕРУ ведение счетов клиентов, привлеченных
в платежную систему «Золотая корона».
Функции ОПЕРУ:
1) осуществляет эмиссию карт, сбор и обработку транзакций, производит
все расчеты в системе;
2) заключает договоры с предприятиями и торговыми точками, а также
физическими лицами, привлеченными в систему;
3) открывает карт-счета клиентов, привлеченных филиалом и производит их
обслуживание (выполнение и учет операций, выдача расписок);
4) подготавливает пластиковые карточки к выдаче, производит
персонализацию карт;
5) рассчитывает и зачисляет проценты на карт-счета клиентов (для
филиалов путем безакцептного списания со счетов филиалов в расчетном центре);
6) ведет учет клиентов и состояния их карт-счетов, передает филиалу
итоговые данные о состоянии счетов клиентов;
7) извещает филиал о поступлении заработной платы на карт-счета
работников предприятий, привлеченных филиалом;
8) осуществляет консультации клиентов.
Функции филиала:
1) проводит организационную работу по привлечению клиентов на условиях,
определенных Правлением банка;
2) производит инструктаж по правилам пользования пластиковыми
карточками, организует выдачу пластиковых карт клиентам;
3) обслуживает клиентов по пластиковым карточкам: принимает заявления
на открытие счетов и выдачу карт, принимает наличные деньги для пополнения
карт-счетов, производит выдачу наличных денег по пластиковым карточкам в кассе
филиала, обеспечивает денежной наличностью кассы, осуществляет разбор вопросов
и заявлений клиентов;
4) принимает и самостоятельно размещает привлеченные им ресурсы.
Распределение привлеченных ресурсов и доходов, полученных от совместной
деятельности, между ОПЕРУ и филиалом осуществляется по специальной схеме.
9.
Изучение специфики методов денежно - кредитной политики ЦБ (общих и селективных)
и влияние этих методов на денежно-кредитную политику конкретного банка.
В соответствии с ФЗ “ О Центральном Банке РФ (Банке России)” банковский
надзор является одной из основных функций ЦБР и осуществляется в рамках
денежно-кредитной политики ЦБР. Методы осуществления денежно-кредитной политики
ЦБР подразделяются на общие и частные (селективные). Целью применения общих
методов денежно-кредитной политики является воздействие на величину денежной
массы как одного из основных макроэкономических параметров (в разрезе денежных
агрегатов). Результатом применения данной группы методов является изменение
масштабов и характера операций коммерческих банков и как следствие изменение
величины и структуры банковских депозитов, доля которых в структуре денежного
агрегата М0, являющегося основным объектом воздействия со стороны ЦБР,
существенно превышает долю выпущенных ЦБР банкнот. К числу общих методов
реализации денежно-кредитной политики относят: 1) изменение ставки
рефинансирования ЦБР (текущее значение 42%); 2) изменение норм обязательных
резервов банков; 3)операции на открытом рынке с ценными бумагами (векселя,
государственные облигации); 4) определение величины и состава экономических нормативов,
устанавливаемых ЦБР для коммерческих банков (в соответствии с Инструкцией №1
ЦБР “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”).
Помимо общих могут применятся селективные методы, направленные на
регулирование отдельных форм кредита или регламентацию деятельности отдельных
коммерческих банков. К селективным методам относятся:
1) прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков
или ссуд (кредитные потолки);
2) регламентация выдачи конкретных видов кредитов (установление
размеров маржинального дохода).
Учетная политика является наиболее эффективным методом регулирования.
Изменение учетной ставки ЦБР (выступающего в качестве кредитора последней
инстанции) оказывает воздействие на возможности коммерческих банков и их
клиентов в получении кредита (через изменение стоимости рублевых ресурсов и как
следствие ссудного процента).
Изменение нормы обязательных резервов ограничивает величину избыточных
резервов банка, которые могут быть использованы для выдачи кредитов и
осуществления прочих активных операций. Следствием является изменение величины
ссудного процента.
Продажа ЦБР государственных ценных бумаг на открытом рынке коммерческим
банкам приводит к уменьшению величины свободных рублевых ресурсов последних,
которые могут быть использованы для предоставления ссуд клиентам. Покупка
государственных ценных бумаг ЦБР увеличивает объем ресурсов коммерческих
банков, которые могут быть использованы для выдачи ссуд и осуществления прочих
активных операций.
Изменение состава и значений экономических нормативов, устанавливаемых
ЦБР для коммерческих банков оказывает влияние на структуру, состав и стоимость
ресурсов, находящихся в распоряжении последних. Это приводит к изменению
состава и структуры активных операций коммерческих банков.
Цена кредитов, предоставляемых заемщикам АКБ “Челиндбанк” определяется
исходя из текущего значения учетной ставки ЦБР, увеличенного на 3 пункта.
Полученная таким образом величина ссудного процента является для клиентов
предельно допустимой ценой пользования кредитом (в соответствии с содержанием
пункта “с” Положения №552 “О составе затрат, включаемых в себестоимость продукции”).
Указанные 3% формируют комиссию банков, использующих ресурсы ЦБР для
осуществления процесса кредитования. Доля кредитов ЦБР в структуре привлеченных
средств АКБ “Челиндбанк” незначительна, большая часть ресурсов, предназначенных
для осуществления процесса кредитования, формируется за счет иных источников,
стоимость которых существенно ниже стоимости кредитов ЦБР (депозиты физических
и юридических лиц). Вследствие этого у банка имеются реальные возможности
манипулирования ставкой ссудного процента, которая определяется исходя из
анализа предполагаемой величины маржинального дохода, и может быть существенно
ниже значения учетной ставки ( порядка 5-12%) в зависимости от особенностей
конкретной сделки.
Изменение нормы обязательных резервов оказывает влияние на величину
ставки за пользование кредитом через удорожание стоимости избыточных резервов,
находящихся в распоряжении банка. При этом ставка может изменятся в пределах
между учетной ставкой ЦБР, увеличенной на 3 пункта, и ставкой, обеспечивающей
приемлемый уровень маржинального дохода по кредитным операциям.
Операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами не
оказывают существенного влияния на денежно-кредитную политику АКБ “Челиндбанк”,
не являющегося активным участником этого рынка.
Селективные методы денежно-кредитной политики в настоящее время не
применяются.
10.
Экономические нормативы, устанавливаемые Банком России для коммерческих банков.
Уметь определить воздействие экономических нормативов на объем кредитов,
уровень процентной ставки конкретного банка.
Экономические нормативы, обязательные для исполнения коммерческими
банками, устанавливаются Инструкцией ЦБР №1 «О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций». В соответствии с указанным документом
основной целью введения обязательных экономических нормативов является
«обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской
системы РФ, защита интересов вкладчиков и кредиторов».
В АКБ «Челиндбанк» расчету подлежат следующие нормативы:
Н1 (отношение капитала кредитной организации к суммарному объему
активов, взвешенных с учетом риска);
Н2 (норматив текущей ликвидности);
Н3 (норматив мгновенной ликвидности);
Н4 (норматив долгосрочной ликвидности);
Н5 (соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной
организации);
Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков);
Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков);
Н8 (максимальный размер риска на одного кредитора);
Н9 (максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
представленных банком своим участникам);
Н10 (максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим инсайдерам);
Н11 (максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения);
Н12 (норматив использования собственных средств кредитных организаций
для приобретения долей других юридических лиц);
Н13 (норматив риска собственных вексельных обязательств).
Расчет нормативов осуществляется ежемесячно головным банком в целом по
АКБ. Контроль за соблюдением экономических нормативов АКБ «Челиндбанк»
осуществляется ГУ ЦБР по Челябинской области в порядке, определяемом ст. 13 «О
контроле за соблюдением экономических нормативов» Инструкции ЦБР №1 «О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций» от 01.10.97.
Основные показатели деятельности АКБ «Челиндбанк» за 1996 год приведены
в таблице:
таблица 10.1
Показатели
Значения
показателей
СМД
558.5
Активы
1144.9
Капитал
277.6
Прибыль
237.0
Кредиты
391.6
Депозиты
429.1
К:Ар
90%
ЛА:ОВ
40%
РЕН. Кап.
98%
РЕН. Акт.
22%
ПР.:Д
42%
ОС:К
66%
Фил.
33
Персонал
1785
Примечания:
СМД - среднемесячный объем привлеченных средств на текущих, расчетных,
депозитных и корреспондентских счетах, открытых в банке.
Активы - активы баланса-нетто (валюта баланса за минусом внутренних
проводок банка: межфилиальные расчеты, использованная прибыль и т.д.).
Капитал - собственные средства банка.
Прибыль - прибыль, полученная банком в течение 1996 года, до
налогообложения.
Кредиты - общая сумма выданных банком кредитов, в том числе
межбанковские ссуды.
Депозиты - общая сумма остатков на текущих, расчетных, депозитных и
корреспондентских счетах, открытых в банке.
К/Ар - норматив Н1 (мин. Уровень-4%).
ЛА/ОВ - норматив Н2 (мин. Уровень-20%).
Рен Кап. - рентабельность капитала - отношение балансовой прибыли за
1996 год к среднегодовой величине капитала.
Рен Акт. - рентабельность активов - отношение балансовой прибыли за
1996 год к среднегодовой величине активов.
Пр./Д - отношение прибыли к общему объему полученных доходов за 1996
год.
ОС/К - коэффициент иммобилизации капитала - отношение балансовой
стоимости основных средств и нематериальных активов к капиталу.
Фил. - общее число отделений и филиалов банка.
Персонал - общее число сотрудников, включая обособленные подразделения
банка.
Источник: Интерфакс - 100
Значения нормативов по АКБ «Челиндбанк» многократно перекрывают
минимальные значения, установленные ЦБР РФ, что свидетельствует о его
финансовой устойчивости.
11. Контроль за условиями различных кредитов: размером марки по
кредитам, уровнем процента.
Анализ маржи осуществляется по данным таблиц (форму таблиц см. в
приложении № 10). По результатам анализа определяется фактическая доходность
активов, цена ресурсов, величина маржинального дохода и составляется прогноз на
предстоящий период. Банк корректирует покупные цены ресурсов и доходность
активов с учетом внешних факторов (денежно-кредитная покупка и т.д.) и
необходимости назначения требуемой величины маржинального дохода.
12.
Баланс коммерческого банка, его содержание
и
принципы построения.
12.1.Проанализировать пассивные операции. Определить структуру и
источники собственных средств, виды и структуру банковских депозитов. Изучить
современные методы управления пассивами.
Более 1/3 всех ресурсов банка составляют собственные
средства. За анализируемый период доле собственных средств в объеме ресурсов
банка уменьшилась на 8,1% за счет уменьшения удельного веса фондов банка и
обязательных резервов (-8,3% и -0,5% соответственно). Изменение доли
собственных средств в общей величине ресурсов, находящихся в распоряжении банка
было обусловлено ростом объемов ресурсов, привлеченных на текущие, расчетные и
бюджетные счета предприятий и организаций (+14,8%), который перекрыл отток
вкладов граждан, размещенных на условиях "до востребования" и на
срок (-2,2% и -2,6% соответственно). Общий объем рублевых ресурсов банка вырос
на 23,7%.
Таким образом, увеличение объема привлеченных ресурсов
произошло за счет ресурсов, размещенных на условиях "до
востребования".
12.2. Проанализировать кредитные операции, их удельный вес в структуре
банковских активов. Учет векселей. Формирование банковского портфеля.
Экономическое обоснование применения методов формирования банковского портфеля
в конкретном банке. Методы управления активами. Обосновать необходимость
применения одного из методов управления активами.
Более 1/3 всех активов составляют долгосрочные вложения,
которые сформированы, главным образом, за счет основных средств банка (40,9% и
32,7% на начало и конец анализируемого периода). Удельный вес долгосрочных ссуд
в общей структуре активов банка весьма незначителен и за анализируемый период
уменьшился на 0,5%.
Активы средней ликвидности составляют около 30% от общей
суммы активов. Данная группа активов является вторым по величине источником
банковских доходов (после доходов от осуществления забалансовых операция) и
сформировала преимущественно за счет 2-х статей: краткосрочные ссуды
предприятиям и ресурсы, проданные ОПЕРУ на срок (на эти статьи на конец
анализируемого периода приходилось более 60% доходов банка по активным
операциям).
Оставшаяся треть - высоколиквидные активы, которые
сформированы главным образом за счет ресурсов, проданных ОПЕРУ до востребования
(12,5% и 21,2% на начало и конец периода. Соответственно). Основное назначение
активов данной группы - поддержание требуемого уровне ликвидности.
Учет векселей.
Оформление покупки (учет) векселей других эмитентов
производится ответственным сотрудником отдела ценных бумаг (филиала). В
филиалах приказом управляющего назначается сотрудник, который является
ответственным за работу по учету векселей других эмитентов. Бухгалтерский учет
ведется группой учета ценных бумаг. Управления бухгалтерского учета и
отчетности, в филиале - сотрудником бухгалтерии.
Покупка (учет) векселей других эмитентов осуществляется
по договору на основании предложения любого подразделения банка (филиала) и
письменного заключения отдела ценных бумаг о его надежности и ликвидности, а
также о расчете учетного процента по векселю. При размещении денежных средств
банком через покупку веселей, расчете учетного процента решается Казначейством
банка. При погашении кредитов и процентов по кредитам, а также взятии векселей
в залог (заклад) вопрос о целесообразности и расчете учетного процента решается
Управлением кредитования и прочих активов. Учетный процент рассчитывается по
следующей формуле:
,
где С - сумма дисконта, К - сумма векселя, Т - срок до платежа, П -
учетная ставка.
После подписании договора сотрудник отдела
ценных бумаг (филиала) передает договор сотруднику группы учета ценных бумаг
для оплаты по договору. Если уполномоченное лицо клиента (юридического лица)
непосредственно само представляет вексель в банк (филиал), сотрудник отдела
ценных бумаг (филиала) принимает вексель от уполномоченного лица клиента на
основании соответствующей доверенности, выдает ему квитанцию, которая
подтверждает факт приема векселя Банком (филиалом). При получении векселя
непосредственно у клиента сотруднику банка выдается соответствующая
доверенность. При покупке векселя сотрудник отдела ценных бумаг должен
убедиться в подлинности векселя. Также он должен убедиться в том, что клиент
является собственником векселя, т.е. наименование и реквизиты этого клиента
обозначены либо на лицевой стороне векселя, либо на оборотной стороне, если
ему вексель передан по именному индоссаменту. Сотрудник также должен убедиться
в непрерывности ряда передач векселя (индоссаментов).
Все учтенные векселя сотрудник отдела ценных
бумаг (филиала) регистрирует в реестре, где указывается серия и номер векселя,
векселедатель, номинал, цена:
РЕЕСТР
учтенных векселей
г. _____________ «__» __________199 г.
№ п/п
Векселедатель
Номинал
Цена векселя
Дата составления векселя
Срок платежа
Место платежа
№ векселя
Серия векселя
1
2
Зав. кассой ___________ _________
ф. и. о.
Реестр делается в 2-х экземплярах. В конце рабочего дня сотрудник
отдела ценных бумаг (филиала) подписывает оба экземпляра реестра и на основании
данного реестра сдает все векселя заведующему кассой. Заведующий кассой
подписывает оба экземпляра реестра, один оставляет у себя, второй у сотрудника.
На сданные векселя выписывается внебалансовый приходный ордер. В случае
принятия банком по договору векселя в качестве средства погашения по кредитному
договору начальник Управления активов (управляющий филиалом) обращаются с
письменным запросом в отдел ценных бумаг головного банка с просьбой дать
заключение о возможности принятия в погашение кредита данного векселя, его
надежности, ликвидности, доходности. Начальник отдела ценных бумаг дает
письменное заключение и передает его в соответствии с запросом. Управление
активов АКБ (отдел филиала) подготавливают соответствующий договор. В целях
ведения единого учета векселей оформление векселя при принятии головным банком
(филиалом) в погашение по кредитному договору производится тем же сотрудником,
который является ответственным за оформление при покупке (учете) векселей
других эмитентов. Оформление векселя производится так же , как и при покупке
(учете) векселя.
Сотрудник отдела ценных бумаг АКБ (филиала) должен
контролировать наступление срока платежа по каждому векселю. Сотрудник должен
За 5 дней до наступления срока платежа по векселю письменно уведомить
начальника отдела ценных бумаг о том, что по векселю наступает срок платежа.
Сроки наступления платежа следующие:
а) срок на определенный день;
б) во столько-то времени от составления векселя. Если
срок указан в днях, то первым днем срока будет дата составления векселя, а
сроком поступления платежа - последний день этого срока;
в) срок «по предъявлении»;
г) во столько-то от предъявления векселя.
Начальник отдела ценных бумаг (управляющий филиалом)
поручает сотруднику отдела предъявить вексель к оплате. Сотрудник получает
доверенность на право предъявления векселя к оплате, получает вексель в кассе
банка и предъявляет вексель плательщику. Документ, подтверждающий, что вексель
принят плательщиком, он передает сотруднику группы учета ценных бумаг, который
контролирует поступление денежных средств на счет Банка. Документ,
подтверждающий принятие к оплате, помещается в документы дня.
Формирование банковского портфеля осуществляется, главным образом, за
счет размещения привлеченных ресурсов в краткосрочные ссуды, долгосрочные ссуды
и кредиты ОПЕРУ. Доле долгосрочных ссуд незначительна, что объясняется комплексом
причин. Общая экономическая ситуация не позволяет предприятиям реального
сектора осуществлять долгосрочные финансовые проекты, уровень платежеспособности
и кредитоспособности большинства из них остается невысоким. Другая причина -
периодическое изменение параметров денежно-кредитного регулирования ЦБР (ставки
рефинансирования и т.д.). Это вынуждает банк ограничивать сроки оборачиваемости
кредитов с целью поддержания приемлемого уровня маржинального дохода в случае
изменения значения ставки рефинансирования. Краткосрочные ссуды направляются,
главным образом, на пополнение оборотных средств предприятий-заемщиков.
Порядок и условия продажи ресурсов ОПЕРУ определяется головным банком.
Управление активами банка
осуществляется методом конверсии средств (метод "банков внутри
банка"), т.е. формирование активов осуществляется в зависимости не только
от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля
средств, аккумулированных на вкладах до востребования, размещается в первичные
и вторичные резервы, кредитование же осуществляется, главным образом, за счет
средств, привлеченных во вклады на срок. В соответствие с этим методом
определяется несколько "центров ликвидности-прибыльности",
используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников (банки
внутри банка). Установив принадлежность средств к различным "банкам"
с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет
порядок их размещения из каждого "банка". Размещение средств из
каждого "банка" осуществляется независимо от других
"банков" но следующей схеме:
Схема 12.2.1
Источники
средств Размещение средств
Банк вкладов до Первичные
резервы востребования
Вторичные резервы
Банк срочных вкладов
Ссуды
Банк основного капитала
Ценные бумаги
Здания и оборудование
В основу метода положена скорость обращения различных
типов вкладов. Так, часть вкладов до востребования постоянно находится в
распоряжении банка и может быть использована для выдачи ссуд.
13.
Определение ликвидности банка.
13.1.
Основные оценочные показатели уровня ликвидности банка.
Для определения уровня ликвидности в АКБ «Челиндбанк» рассчитываются
следующие показатели:
н1- отношение капитала банка к его обязательствам;
н2- отношение суммы задолженности по кредитам к сумме расчетных,
текущих счетов, вкладов и депозитов;
н3- отношение суммы ликвидных активов банка к сумме расчетных, текущих
счетов, вкладов и депозитов;
н4- отношение суммы ликвидных активов к общей сумме активов банка;
н5- отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по
счетам до востребования;
н6- отношение активов банка сроком погашения свыше одного года к
обязательствам по депозитным счетам, кредитам на срок свыше 1 года.
13.2.
Порядок расчета.
Расчет показателей ликвидности осуществляется головным банком в целом
по АКБ по методике, утвержденной Инструкцией ЦБР № 1.
13.3
Экономическое содержание показателей ликвидности.
Норматив н1 характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он
оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем
больше значение норматива н1, тем выше исходная ликвидная устойчивость банка.
Динамика роста норматива н2 свидетельствует о том, что чем большая
часть всех вкладов направляется на удовлетворение потребностей в кредитах, тем
выше значение этого норматива. При росте числового значения норматива н2
показатель уровня ликвидности падает, устойчивость работы банка снижается.
По экономическому содержанию норматив н3 аналогичен нормативу н2, он
непосредственно оценивает предел отношений ликвидных активов к общим вкладам.
Норматив н4, дополняя норматив н3, позволяет оценить удельный вес
именно ликвидной части денежных средств в общей сумме активов банка и тем самым
- степень ликвидности активов банка в целом. Чем больше доля ликвидных активов
банка, тем выше устойчивость его ликвидности, и наоборот.
Норматив н5 показывает, в какой мере ликвидная часть активных средств
обеспечивает обязательства банка по наиболее мобильной, по вероятности изъятия,
части общих вкладов, т.е. счетам до востребования, вкладчики которых могут
востребовать свои средства в любой момент.
Норматив н6 показывает обеспеченность ликвидностью другой половины
обязательств банка, превышающих по своему сроку 1 год.
13.4.
Способы управления ликвидностью в конкретном банке.
На динамику изменений ликвидности коммерческих банков влияют 3 основных
фактора:
1) приобретение или утрата средств в связи с увеличением или
уменьшением вкладов;
2) то же , но в связи с ростом или сокращением кредитов;
3) увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие
роста или сокращения вкладов.
Таким образом, процесс управления ликвидностью банка включает в себя
совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
АКБ «Челиндбанк» для целей поддержания приемлемого уровня ликвидности
использует метод конверсии средств (см. также п. 12.2). При использовании этого
метода учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных
банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими
видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из
каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и
соответствующей нормы обязательных резервов. Так, по каждой группе ресурсов
(ресурсы до востребования, ресурсы на срок до 3-х месяцев, ресурсы на срок
свыше 3-х месяцев, собственные средства) головной банк определяет процент
средств, которые могут быть размещены в ссуды. Самый высокий процент
устанавливается для собственных средств, самый низкий - для ресурсов,
привлеченных на условиях до востребования.
13.5.
Экономическое обоснование применения метода конверсии средств.
Основным достоинством указанного метода по сравнению с методом общего
фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно
установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить
дополнительные ресурсы в более доходные активы - ссуды предприятиям и
организациям. В части кредитных операций данный метод рекомендован ЦБР
коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с
предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать
определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких
источников, как вклады , депозиты, МБК, собственные средства, средства на
счетах до востребования, и средствами, размещенными в краткосрочные и
долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые
привлечены и размещены средства.
14.
Финансовые услуги, предоставляемые коммерческими банками, их виды и формы
обслуживания клиентов.
Финансовые услуги Тракторозаводским филиалом АКБ «Челиндбанк»,
выступающим в качестве базы практики, не предоставляются.
15.
Инвестиционная политика и деятельность коммерческого банка.
Операции с векселями рассмотрены в п. 12.2. Иные операции с ценными
бумагами (в т.ч. корпоративными акциями) осуществляются исключительно головным
банком.
16. Валютные операции коммерческих банков.
Виды валютных операций, осуществление банками колировки, валют, валютная
позиция банка.
Тракторозаводский филиал АКБ "Челиндбанк»
осуществляет исключительно обменные операции с валютой (USD, DM), применяется прямая котировка, курс покупки и продажи валюты
определяется работником банка в 9.00 каждого дня. Курс может быть определен
2-мя способами: 1) в случае, если аванс обменного пункта формируется за счет
ранее купленной у частного лица валюты, курс определяется по схеме: курс ММВБ
+ ажио; 2) при формировании валютных ресурсов обменного пункта за счет валюты,
купленной у головного банка по курсу выше курса ММВБ, курс филиала формируется
по схеме: курс головного банка + ажио ( 5-7 пунктов). При формировании курса
филиал ориентируется на курсы других банков (Челябинвестбанка и других).
Покупка филиалом валюты у головного банка осуществляется
по следующей схеме:
1) головной банк объявляет курс;
2) филиал по б/н расчету переводит рублевый эквивалент;
3) филиал получает наличную валюту.
Процедура обмена включает несколько этапов:
1) обменный пункт банка подает заявку на получение аванса
для совершения операций в обменном пункте, при этом указывается требуемая сумма
валюты (USD, DM), сумма рублевого эквивалента, требуемое
количество бланков строгой отчетности. Заявка подписывается кассиром,
разрешение на выдачу аванса заверяется управляющим;
2) на валюту выписываются расходные кассовые ордера;
3) в конце дня кассир составляет справку об остатках
наличной иностранной валюты, платежных документов в инвалюте и наличных рублей
на конец операционного дня, документ подписывается кассиром?
4) оформляется реестр наличной валюты, купленной за наличные рубли
(отдельно по USD, DM);
5) оформляется реестр наличной валюты, проданной за наличные рубли
(отдельно по ), в реестре фиксируется каждая операция;
6) составляется реестр валютных операций по каждой валюте:
Реестр валютных операций
дата ___________ курс:
___________
пачка/док-т
счет клиента
счет корресп-та
валюты
эквивалент в руб.
-
-
-
-
-
Итого: - -
7) оформляется приходный кассовый ордер на сумму сданной
в конце дня валюты,
8) оформляется мемориальный ордер на сумму произведенных
операций;
9) оформляются мемориальные ордера по каждой валюте;
10) оформляются приходные ордера на суммы, возвращенные
кассой.
Схема документооборота при осуществлении
обменных операций.
Клиент
Касса банка бухгалтер
банка
Головной банк
1 - обмен валюты;
2 - поток документации;
3 - сообщение обменного курса по варианту "курс
головного банка + ажио";
4 - сообщение обменного курса по варианту "курс ММВБ
+ ажио";
5 - сообщение курса, во которому головной банк готов
продать валюту филиалу;
6 - перевод филиалом по б/н на счет головного банка
рублевого эквивалента приобретаемой у него валюты;
7 - оприходование в кассу наличной валюты, поступившей из
головного банка.
После введения ЦБР валютного коридора доходы банка от обменных операций
снизились.
17.
Деятельность кредитного отдела.
17.1.
Показатели кредитоспособности.
Показатели, используемые для оценки кредитоспособности филиалом АКБ
«Челиндбанк», выступающим в качестве базы практики, приведены в приложении №
11. Расчет показателей осуществляется автоматизировано с использованием
программы для ЭВМ «Альт-финансы». Для анализа используются следующие табличные
формы: 1) баланс потенциального заемщика (актив);
7) факторный анализ динамики рентабельности собственного капитала;
8) анализ эффективности труда.
17.2
Определение кредитоспособности клиента.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении
способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по
ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита,
который может быть представлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его
предоставления.
Это обуславливает необходимость оценки банком не только
платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой
устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости
заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку
эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
При оценке кредитоспособности банки учитывают ряд факторов, которые
позволяют точнее определить возможности заемщика по выполнению взятых на себя
обязательств. К числу таких факторов относятся:
1) дееспособность и репутация в отношении ссуд;
2) способность получать доход;
3) размеры и структура активов;
4) конъюнктура рынка и иные внешние факторы.
Анализ дееспособности заемщика предполагает прежде всего оценку
правомочности получателя ссуды к сделке и выявление меры ответственности
подразделений предприятия или организации при нарушении ее условий, а также
изучение сведений об учредителях и руководителях компании, видах ее
деятельности.
Способность к получению дохода признается наиболее весомым фактором при
рассмотрении вопроса о выдаче кредита конкретному заемщику, так как доход является
главным источником погашения кредита, использование прочих, таких как продажа
активов, погашение ссуды у других кредиторов является признаком финансового
неблагополучия компании.
Анализ размера и структуры активов потенциального заемщика позволяют
банку получить дополнительные гарантии обеспечения погашения кредита, а также
оценить достаточность собственных средств предприятия.
Анализ внешних факторов предполагает изучение и оценку общих параметров
рынка, на котором функционирует предприятие-заемщик.
Основными источниками информации для анализа кредитоспособности
потенциального заемщика в АКБ «Челиндбанк» являются:
1) анкета (позволяет получить информацию для последующего анализа по
указанным выше 4 направлениям);
2) документы финансовой отчетности (формы № 1-5) предприятия-заемщика;
3) данные бухгалтерского учета (расшифровки отдельных счетов и т.д.);
4) налоговые декларации;
5) ТЭО погашения кредита.
Заемщики, не являющиеся клиентами АКБ «Челиндбанк» дополнительно
предоставляют:
4) справки о постановке на учет в налоговой инспекции, в фонде
медстрахования, в пенсионном фонде.
17.3.
Обеспечение возвратности кредита.
Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита
коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения (
согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» в части ст. 33 «Обеспечение
возвратности кредитов»). Важнейшими формами обеспечения возвратности кредитов
являются: залог, гарантии и поручительства, страхование кредитного риска,
переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.
Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с
кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.
В филиале АКБ «Челиндбанк», выступающем в качестве базы практики,
наиболее часто используемой формой обеспечения возвратности кредита является
залог. Предметом залога выступает любое имущество, имеющее с точки зрения
банковского работника приемлемый уровень ликвидности. Цена, по которой
имущество передается в залог, существенно превышает объем испрашиваемой ссуды.
Отношения между залогодержателем и залогодателем оформляются договором о
залоге. Помимо указанного договора оформляются:
1) протокол о решении передать в залог имущество организации;
2)акт проверки залога, условий его хранения, учета по
организации-заемщику (составляется по результатам инспектирования).
При залоге имущество как правило остается в распоряжении залогодателя,
который вправе:
1) владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его
назначением;
2)распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на
приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его
полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о
сдаче предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в
нескольких формах: залог товаров в обороте; залог товаров в переработке; залог
недвижимого имущества. Наиболее распространенной формой залога, используемой
филиалом в процессе кредитования, является залог товаров в обороте, который
означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии замены
выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования
ценностями на равную или большую сумму. Замена может быть осуществлена только с
согласия ответственного банковского работника, который по результатам инспекции
на месте делает вывод о целесообразности и равнозначности замены (документы по
залогу см. в приложении №13).
Поручительство - договор с односторонними обязательствами, где
поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости
задолженность по ссуде заемщика, при этом заемщик и поручитель отвечают перед
кредитором как солидарные должники (в соответствии со ст. 322 ГК РФ).
Гарантия - особый вид договора поручительства, применяемый для
обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором
ответственность гаранта носит субсидиарный характер (в соответствии со ст. 399
ГК РФ).
В соответствии с распоряжением головного банка филиалам запрещено
использовать указанные формы обеспечения возвратности кредита.
Главная