Для того чтобы определить возможный результат закрытия позиции, следует пересчитать все суммы длинных и коротких позиций в евро по текущим рыночным курсам (таблица 6), но прежде рассчитаем кросс курс AUD/EUR: EUR/CAD=1,6803 AUD/CAD=1,0214, отсюда AUD/EUR=0,6079 Таблица 6 – Позиции банка после пересчета валютных позиций, в евро

Длинная позиция		Курс	Короткая позиция		Курс	Результат
в валюте	в пересчете на евро	Курс	в валюте	в пересчете на евро	Курс	Результат
+170 CHF	+108,34	0,6373	-2420 CAD	-1440,14	0,5951
+3430 EUR	+3430	1,0	-580 AUD	-352,58	0,6079
			-840 GBP	-1226,32	1,4599
Всего	3538,34		Всего	-3019,04		+519,3

Таким образом, результатом, полученным банком после закрытия всех валютных позиций по действующим курсам, будет курсовая прибыль в размере 519,3 EUR, и, следовательно, проводить эту операцию целесообразно. 2.2. Задание по разделу “Кредит” Предприятию необходимо произвести ввод в эксплуатацию нового оборудования с целью модернизации производственного процесса, что позволит ему сократить затраты сырья и материалов на производство, а также затраты времени. Однако поскольку собственных источников, которыми располагает предприятие, недостаточно, необходимо привлечение дополнительных источников финансирования данного инвестиционного проекта. С этой целью предприятие обратилось в различные кредитные учреждению и получило подробную информацию об условиях предоставления кредитов юридическим лицам. Сводная информация по всем банкам отображена в таблице 7.

Банк	Условия предоставления кредитов юридическим лицам
	кредиты сроком до 1 года		кредиты сроком от 1 до 3 лет		обеспечение, требуемое банком, в % от суммы кредита	отнесение предприятия к классу кредитоспо-собности
	ставка по кредитам, в %	максималь-ный размер, выдаваемой ссуды, в тыс.руб.	ставка по кредитам, в %	максималь-ный размер, выдаваемой ссуды, в тыс.руб.	обеспечение, требуемое банком, в % от суммы кредита	отнесение предприятия к классу кредитоспо-собности
1	18	1000	21	2100	125	1,2
2	18,5	1200	22	1600	123	1,2
3	18,9	1300	23	1700	145	1,2,3
4	17,8	2500	22,1	2130	116	1,2
5	16,9	1990	22,4	1670	121	1,2
6	19,1	2400	21,5	2050	109	1,2,3
7	18,9	2330	24,1	1810	111	1,2,3,4
8	20,2	2200	23,7	1650	109	1,2,3
9	23,5	1659	28,5	2400	98	1,2,3,4,5
10	20,3	2530	24,4	2690	107	1,2,3,4

Таблица 7 – Условия предоставления кредитов различными банками На основе оценки полученной от банков информации необходимо выбрать кредитное учреждение, предоставляющее заемные средства на наиболее оптимальных условиях для конкретного предприятия (параметры, по которым каждое предприятие осуществляет выбор банка указаны в таблице 8). Таблица 8 – Условия привлечения кредитов предприятиями

Вариант

Предприятие

Необходимые условия привлечения кредита

Срок,

в годах

Сумма кредита, в тыс.руб.

Сумма погашения

Обеспечение, предоставляемое предприятием

Целевой

характер

Финэкспо

3,0

2000

3480

2160

Да

Поскольку среди условий предоставления банками кредитов указано такое, как отнесение юридического лица к определенному классу кредитоспособности, необходимо произвести оценку кредитоспособности предприятия. Оценка кредитоспособности производится на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Данные баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках для 1 варианта приведены в таблицах 9 и 10. Для остальных вариантов получить данные можно на основе пересчета значений первого варианта, т.е. путем домножения каждой из указанных статей на соответствующий коэффициент, в данном случае он равен 1,25. Таблица 9 – Баланс предприятия (в агрегированном виде), руб.

Статьи баланса	Коды строк	На начало года	На конец года
Актив
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	138	20471	-
Основные средства	150	1340831	3946859
Незавершенное строительство	163	909501	1285170
Прочие внеоборотные активы	188	-	-
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ	238	2270804	5232029
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	263	1394234	1426925
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	275	431321	788253
Дебиторская задолженность (платежи более чем через 12 мес.)	288	-	-
Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.)	300	12490506	20011359
Краткосрочные финансовые вложения	313	2085068	2166779
Денежные средства	325	38454	417034
Прочие оборотные активы	338	-	-
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ	363	16439583	24810349
Баланс (+)	375	18710386	30042378
Пассив
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	513	490684	490684
Добавочный капитал	525	52868	668876
Фонд социальной сферы	550	5153476	5224969
Нераспределенная прибыль прошлых лет	575	7177060	7177060
Нераспределенная прибыль отчетного года	588	-	7622314
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ	613	12874088	21183903
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА		-	-
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ	738	-	-
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	763	-	-
Кредиторская задолженность	775	5836299	8858475
Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов	788	-	-
Доходы будущих периодов	800	-	-
Резервы предстоящих расходов и платежей	813	-	-
Прочие краткосрочные пассивы	825	-	-
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ	863	5836299	8858475
БАЛАНС ()	875	18710386	302542378

Таблица 10 – Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя	За отчетный период, руб.	За аналог. период прошлого года, руб.
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей)	59758326	27894769
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	49559736	22131604
Валовая прибыль	10198590	5763169
Коммерческие расходы	-	-
Управленческие расходы	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	10198590	5763165
Операционные доходы и расходы
Проценты к получению	62370	13409
Проценты к уплате	-	-
Доходы от участия в других организациях	-	-
Прочие операционные доходы	120683	195419
Прочие операционные расходы	954278	570511
Внереализационные доходы и расходы
Прочие внереализационные доходы	35539	-
Прочие внереализационные расходы	-	47630
Прибыль (убыток) до налогообложения	9462904	5353851
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платеж	1840590	507021
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	7622314	4846830
Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	-	-
Чрезвычайные расходы	-	-
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)	7622314	4846830

Рассчитаем показатели кредитоспособности: 1. Курсовая: Ипотечное кредитование в РФ

;

; 2.

;

; 3.

;

; 4.

;

; 7.

;

. Результаты расчета показателей для оценки кредитоспособности сводятся в таблицу 11. Таблица 11 – Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики

Финансовый показатель	Вес показа-теля	Значение	Номер класса	Показатель кредитоспо-собности
Коэффициент текущей ликвидности	0,1	2,8	1	0,1
Коэффициент промежуточной платежеспособности	0,25	2,55	1	0,25
Коэффициент долговременной финансовой независимости	0,15	0,71	1	0,15
Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом	0,2	11,18	1	0,2
Коэффициент покрытия процентных платежей	0,05	-	-	-
Коэффициент обслуживания долга	0,05	-	-	-
Рентабельность продаж	0,2	17,06	5	1,0
Обобщающий показатель кредитоспособности				1,7

Из расчётов видно, что данное предприятие относится ко 2 классу кредитоспособности, следовательно удовлетворяет требованиям всех банков по уровню кредитоспособности. Рассчитаем на каких условиях предприятие может взять кредит. Необходимая сумма – 2000 тысячи рублей, а сумма погашения 3480 тысяч рублей, срок кредита 3 года, значит максимальная ставка годовых процентов равна: Курсовая: Ипотечное кредитование в РФ

. Обеспечение предоставляемое предприятием, в % от суммы кредита:

. Таким образом, единственным банком, удовлетворяющим всем условиям привлечения кредита предприятием, является банк №10, т.к. его требуемое обеспечение кредита (в % от суммы) равно 107% (у предприятия – 108%), ставка по кредитам в банке составляет 24,4% (максимально возможный процент для предприятия – 24,6%). 2.3. Задание по разделу “Банки” В данном разделе необходимо будет произвести расчет основных экономических нормативов, разработанных Центральным Банком для определения надежности функционирующих на территории России коммерческих банков. Данные отчетности банка приведены в таблице 12. Таблица 12 - Показатели деятельности коммерческого банка(пересчитать)

Показатели деятельности коммерческого банка	1-й период	2-й период	3-й период
Собственный капитал коммерческого банка, К	39063	53125	70313
Размер рыночного риска, РР	19289	32793	43454
Величина кредитного риска по срочным сделкам, КРС	29650	37480	55916
Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, КРВ	2981	3748	7136
Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, Крд	71260	105608	159911
Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года, ОД	87648	139801	210273
Ликвидные активы, ЛАт	124304	186923	258658
Обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней, Овт	174305	250741	301374
Высоколиквидные активы, ЛАм	54011	71318	105554
Код 8987 (разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала), Рк	1406	3735	9045
Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг,Рц	889	2795	7031
Обязательные резервы кредитной организации, Ро	36633	53995	71513
Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям, Крз	9225	12273	17341
Обязательства до востребования, ОВм	144255	209754	227574
Общая сумма всех активов по балансу банка, А	359736	466160	592099
Совокупная величина крупных кредитов, Кскр	227243	309880	366476
Cовокупная сумма обязательств банка полученных от одного или группы связанных кредиторов, Овкл	8819	10219	13695
Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц, Кри	1536	1551	1663
Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банка и связанных с ним лицами, Кри,’	1708	1716	1873
Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения, Вкл	54430	60506	67550
Выпущенные банками векселя и банковские акцепты, 1.ВО	13351	19288	37411
Номинальная стоимость векселей с истекшим сроком обращения 2.ВО	1929	2273	3145
Забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества, 3.ВО	3626	4720	1616
Инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, Кин	10536	12866	14739
Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка, Он	71506	136993	192961
Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, ЛАдм	5350	13350	14770
Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, Овдм	24145	36580	70838
Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск, Ар	281250	379688	509375
Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, Рд	5313	13423	19291
Значение совокупной сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, Кра	5076	6786	8488
Значение совокупной сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, Кра’	21879	29349	35099

1 Норматив достаточности собственных средств:

;

. Данные значения являются допустимыми, так как минимальная величина данного норматива 11%. 1. Норматив мгновенной ликвидности:

;

. Данные значения также являются допустимыми, так как минимальная величина данного норматива 20%. 2. Норматив текущей ликвидности:

;

. Минимум этого показателя – 70%, поэтому данные значения допустимы. 3. Норматив долгосрочной ликвидности: Курсовая: Ипотечное кредитование в РФ

;

. Максимум данного норматива – 120%, таким образом, полученные значения в пределах нормы. 4. Норматив общей ликвидности:

;

. Полученные значения допустимы (минимум – 20%), при этом положение банка с каждым годом улучшалось. 5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

;

. Данные значения соответствуют норме, так как максимум – 25%. 6. Максимальный размер крупных кредитных рисков:

;

. Максимальная величина данного показателя – 800%, поэтому найденные значения допустимы. 7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (максимум – 25%):

. Данные значения показателей также являются допустимыми. 8. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (максимум – 20%):

. Найденные значения являются допустимыми, так как они меньше 20%. 9. Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (максимум – 50%):

. В первом и втором периоде значения данного показателя были недопустимы, но к третьему периоду его величина нормализовалась. 10. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (максимум – 2%):

. Величина данного показателя во всех трех периодах недопустима, однако его динамика указывает на снижение его значения. 11. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:

. Величина данного показателя в первом и втором периоде была больше нормы, так как его максимум – 3%, но к третьему периоду нормализовалась. 12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения (максимум – 100%):

. Значение данного показателя улучшалось и нормализовалось в третьем периоде. 13. Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами:

;

. Максимальное значение данного норматива – 400%, поэтому его величина во всех трех периодах допустимая. 14. Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимум – 25%):

Величина данного показателя нормализовалась только во втором периоде. 15. Норматив риска собственных вексельных обязательств:

Максимальное значение этого показателя – 100%, поэтому его величина за все три периода допустима. 16. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (минимум – 10%):

Значения данного показателя являются допустимыми, так как они больше его минимума - 10%. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Макроэкономические условия, сложившиеся в России в результате финансового кризиса 1998 г., ещё более усиливают важность развития долгосрочного ипотечного жилищного кредитования населения уже не как отдельных инициатив коммерческих банков или регионов, а как целостной системы при непосредственном воздействии государства. Ипотечное кредитование – один из самых надёжных и проверенных в мировой практике способов привлечения частных инвестиций в жилищную сферу. Именно ипотека позволяет наиболее выгодно сочетать интересы населения в улучшении жилищных условий, коммерческих банков и других кредиторов – в эффективной и прибыльной работе, строительного комплекса – в ритмичной загрузке производства и, конечно же, государства, заинтересованного в экономическом росте. Однако не следует забывать – жизнь не стоит на месте, поэтому необходимо дальнейшее совершенствование правовых механизмов жилищной ипотеки и создание условий для эффективной работы институтов жилищного рынка. В настоящий момент главное, чтобы данное постановление, концепция и федеральная программа заработали, находясь под постоянным контролем государства. В данной курсовой работе были изучены основные вопросы в области ипотечного кредитования, выявлены наиболее значительные проблемы в функционировании ипотечного кредитования в Российской Федерации и рассмотрены возможные пути их решения, а также приобретены навыки расчета по базовым вопросам дисциплины «Деньги. Кредит. Банки». СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Владимир Пономарёв. Система ипотечного кредитования.// Экономика России: ХХI ВЕК, октябрь 2003.// 2. Ваксман С.А., Воробьева О.Е. Ипотечное кредитование и его участники на рынке жилья США.— Екатеринбург: Урал. Гос. Экон. Ун-т, 1998.—97с. 3. Н.Г. Журкина. Современная ипотека: состояние, проблемы, решения.//Финансы 2002, №6//. 4. Н.П. Сапожников. Развитие ипотечного кредитования в России.//Деньги и кредит 2001, № 1//.

Страницы: 1, 2