	остаточная стоимость на начало квартала	амортизация за квартал	остаточная стоимость выбывшего имущества	итого остаточная стоимость на конец квартала
	СИ1.04	А2кв	ВИост	СИ1.07
Здания и сооружения	3555000,00	45000,00		3510000,00
Оборудование	1560000,00	40000,00	168000,00	1352000,00
грузовые автомобили	209000,00	11000,00		198000,00
Нематериальные активы	48750,00	1250,00		47500,00
Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС)	54997,80			60497,58
Итого	5427747,80	97250,00	168000,00	5167997,58

Стоимость имущества на 1 апреля	5427747,80	руб
Стоимость имущества на 1 июля	5167997,58	руб
Среднегодовое значение стоимости имущества за 2 квартала	2693561,37	руб
Налог на имущество (2%) за 6 месяцев	53871,23	руб
Налог на имущество за второй квартал*	26489,36	руб

*Налог на имущество за второй квартал рассчитывается как разность налога на имущество за 6 месяцев и налога на имущество за первый квартал

Налог на пользователей автодорог

Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)	2383238,00	руб
Налог на пользователей автодорог (1%)	23832,38	руб

Налог на рекламу

Расходы на рекламу (с НДС)	61600,00	руб
НДС в расходах на рекламу (16,67%)	10268,72	руб
Расходы на рекламу без НДС	51331,28	руб
Налог на рекламу (5%)	2566,56	руб

Расходы на аренду офиса

Расходы на аренду офиса (без НДС)	20900,00	руб
НДС (20%)	4180,00	руб
Расходы на аренду офиса (с НДС)	25080,00	руб

Представительские расходы

Представительские расходы (без НДС и НП)	39600,00	руб
Из них наличными (40%)	15840,00	руб
НДС с наличных (20%)	3168,00	руб
НП с наличных (5%)	950,40	руб
Из них безналичными	23760,00	руб
НДС с безналичных (20%)	4752,00	руб
Затраты брутто	48470,40	руб
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *	43718,40	руб

*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП

Затраты на подготовку персонала

Затраты на подготовку персонала (наличными)	18700,00	руб
НДС (20%)	3740,00	руб
НП (5%)	1122,00	руб
Затраты брутто	23562,00	руб
Затраты нетто*	23562,00	руб

*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП

Расходы на рекламу

Расходы на рекламу с НДС	61600,00	руб
НДС (16,67%)	10268,72	руб
Затраты брутто	61600,00	руб
Затраты нетто	51331,28	руб

Итого прочих затрат

Сумма всех прочих затрат брутто	301668,71	руб
НДС в прочих	19200,72	руб
Сумма всех прочих затрат нетто	282467,99	руб

Внереализационные расходы (ВРР)

Штрафы (с НДС)	12100,00	руб
НДС (16,67%)	2017,07	руб
Нетто	10082,93	руб

Смета затрат (II квартал)

	Всего (брутто)	НДС в расходах	Всего (нетто)
1. Материальные расходы	726000,00	121024,20	604975,80
2. Расходы на оплату труда	253000,00		253000,00
3. Амортизация	97250,00		97250,00
4. Прочие расходы	301668,71	19200,72	282467,99
5. Всего расходов	1377918,71	140224,92	1237693,79

6. Штрафы	12100,00	2017,07	10082,93
7. Суммарные расходы	1390018,71	142241,99	1247776,72

Расчет НДС в бюджет

Расчет НДС в бюджет (доход - расход)	400556,01	руб.
НДС (доход)	542798,00	руб.
НДС (расход)	142241,99	руб.

Расчет валовой прибыли

Валовая прибыль (доход нетто - расход нетто)	1465585,28	руб.
Доход нетто	2713362,00	руб.
Расход нетто	1247776,72	руб.

Расчет налогооблагаемой прибыли

Норма на представительские расходы (4% от ФОТ)	10120,00	руб.
Представительские расходы	39600,00	руб.
Корректировка на представительские расходы	29480,00	руб.
Налогооблагаемая прибыль (валовая прибыль + корректировка)	1327065,28	руб.

Расчет налога на прибыль

Ставка налога на прибыль	24%
Налог на прибыль	318495,67	руб.
Чистая прибыль	1147089,61	руб.

Определение доходов и расходов в III квартале

Во третьем квартале все доходы и расходы возросли на 10% по сравнению с предыдущим.

Доходы предприятия

Выручка от реализации (ДР)

Выручка от реализации с НДС	3146000,00	руб
НДС в выручке (16,67%)	524438,20	руб
Выручка без НДС	2621561,80	руб

Внереализационные доходы предприятия (ВДР)

Доходы от сдачи гаражей в аренду физическим лицам (без НДС и налога с продаж)	68970,00	руб
НДС(20%)	13794,00	руб
НП (5%)	4138,20	руб
Общий доход от аренды с НДС и НП	86902,20	руб

Полученные штрафы без НДС	37510,00	руб
НДС (20%)	7502,00	руб
Общий доход от штрафов с НДС	45012,00	руб

Доходы брутто и нетто (всего)

Доходы брутто с учетом НДС и НП	3277914,20	руб
Доходы нетто без НДС и НП	2728041,80	руб
НДС в доходах	545734,20	руб
НП в доходах	4138,20	руб

Расходы предприятия

Себестоимость продукции (РР)

Материальные затраты

Материальные расходы с НДС	798600,00	руб
НДС в расходах (16,67%)	133126,62	руб
Материальные затраты без НДС	665473,38	руб

Оплата труда

Оплата труда	278300,00	руб

Амортизация

Здания и сооружения

Здания и сооружения	3600000,00	руб
Срок службы	20	лет
Норма амортизации	5%	в год
Годовая амортизация	180000,00	руб
Квартальная амортизация	45000,00	руб

Обурудование

Оборудование*	1376000,00	руб
Норма амортизации	10%	в год
Годовая амортизация	137600,00	руб
Квартальная амортизация	34400,00	руб

*Стоимость оборудования уменьшилась на балансовую стоимость реализованного оборудования в предыдущем квартале.

Автотранспорт

Грузовые автомобили	220000,00	руб
Норма амортизации	20%	в год
Годовая амортизация	44000,00	руб
Квартальная амортизация	11000,00	руб

Нематериальные активы

Нематериальные активы	50000,00	руб
Норма амортизации	10%	в год
Годовая амортизация	5000,00	руб
Квартальная амортизация	1250,00	руб

Итого амортизация за квартал

Амортизация всего за квартал	91650,00	руб

Прочие расходы

Сумма налогов и сборов

Единый социальный налог

Оплата труда	278300,00	руб
ЕСН (35,6%)	99074,80	руб

Налог на имущество

Среднегодовое значение стоимости имущества за 3 квартала:

Стоимость имущества на конец третьего квартала:

СИ1.10=СИ1.07-А3кв

Где А3кв - амортизация за третий квартал.

	остаточная стоимость на начало квартала	амортизация за квартал	итого остаточная стоимость на конец квартала
	СИ1.07	А3кв	СИ1.10
Здания и сооружения	3510000,00	45000,00	3465000,00
Оборудование	1352000,00	34400,00	1317600,00
грузовые автомобили	198000,00	11000,00	187000,00
Нематериальные активы	47500,00	1250,00	46250,00
Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС)	60497,58		66547,34
Итого	5167997,58	91650,00	5082397,34

Стоимость имущества на 1 июля	5167997,58	руб
Стоимость имущества на 1 октября	5082397,34	руб
Среднегодовое значение стоимости имущества за 3 квартала	3974860,74	руб
Налог на имущество (2%) за 9 месяцев	79497,21	руб
Налог на имущество за третий квартал*	25625,99	руб

*Налог на имущество за третий квартал рассчитывается как разность налога на имущество за 9 месяцев и налога на имущество за первый квартал и второй квартал

Налог на пользователей автодорог

Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)	2621561,80	руб
Налог на пользователей автодорог (1%)	26215,62	руб

Налог на рекламу

Расходы на рекламу (с НДС)	67760,00	руб
НДС в расходах на рекламу (16,67%)	11295,59	руб
Расходы на рекламу без НДС	56464,41	руб
Налог на рекламу (5%)	2823,22	руб

Расходы на аренду офиса

Расходы на аренду офиса (без НДС)	22990,00	руб
НДС (20%)	4598,00	руб
Расходы на аренду офиса (с НДС)	27588,00	руб

Представительские расходы

Представительские расходы (без НДС и НП)	43560,00	руб
Из них наличными (40%)	17424,00	руб
НДС с наличных (20%)	3484,80	руб
НП с наличных (5%)	1045,44	руб
Из них безналичными	26136,00	руб
НДС с безналичных (20%)	5227,20	руб
Затраты брутто	53317,44	руб
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *	48090,24	руб

*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП

Затраты на подготовку персонала

Затраты на подготовку персонала (наличными)	20570,00	руб
НДС (20%)	4114,00	руб
НП (5%)	1234,20	руб
Затраты брутто	25918,20	руб
Затраты нетто*	25918,20	руб

*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП

Расходы на рекламу

Расходы на рекламу с НДС	67760,00	руб
НДС (16,67%)	11295,59	руб
Затраты брутто	67760,00	руб
Затраты нетто	56464,41	руб

Итого прочих затрат

Сумма всех прочих затрат брутто	328323,27	руб
НДС в прочих	21120,79	руб
Сумма всех прочих затрат нетто	307202,47	руб

Внереализационные расходы (ВРР)

Штрафы (с НДС)	13310,00	руб
НДС (16,67%)	2218,78	руб
Нетто	11091,22	руб

Смета затрат (III квартал)

	Всего (брутто)	НДС в расходах	Всего (нетто)
1. Материальные расходы	798600,00	133126,62	665473,38
2. Расходы на оплату труда	278300,00		278300,00
3. Амортизация	91650,00		91650,00
4. Прочие расходы	328323,27	21120,79	307202,47
5. Всего расходов	1496873,27	154247,41	1342625,85

6. Штрафы	13310,00	2218,78	11091,22
7. Суммарные расходы	1510183,27	156466,19	1353717,08

Расчет НДС в бюджет

Расчет НДС в бюджет (доход - расход)	389268,01	руб.
НДС (доход)	545734,20	руб.
НДС (расход)	156466,19	руб.

Расчет валовой прибыли

Валовая прибыль (доход нетто - расход нетто)	1374324,72	руб.
Доход нетто	2728041,80	руб.
Расход нетто	1353717,08	руб.

Расчет налогооблагаемой прибыли

Норма на представительские расходы (4% от ФОТ)	11132,00	руб.
Представительские расходы	43560,00	руб.
Корректировка на представительские расходы	32428,00	руб.
Налогооблагаемая прибыль (валовая прибыль + корректировка)	1406752,72	руб.

Расчет налога на прибыль

Ставка налога на прибыль	24%
Налог на прибыль	337620,65	руб.
Чистая прибыль	1036704,07	руб.

Определение доходов и расходов в IV квартале

В четвертом квартале все доходы и расходы возросли на 10% по сравнению с предыдущим.

В октябре приобретен автомобиль

В ноябре получены дивиденды по акциям

В декабре получен материальный ущерб от пожара

Доходы предприятия

Выручка от реализации (ДР)

Выручка от реализации с НДС	3460600,00	руб
НДС в выручке (16,67%)	576882,02	руб
Выручка без НДС	2883717,98	руб

Внереализационные доходы предприятия (ВДР)

Доходы от сдачи гаражей в аренду физическим лицам (без НДС и налога с продаж)	75867,00	руб
НДС(20%)	15173,40	руб
НП (5%)	4552,02	руб
Общий доход от аренды с НДС и НП	95592,42	руб

Полученные штрафы без НДС	41261,00	руб
НДС (20%)	8252,20	руб
Общий доход от штрафов с НДС	49513,20	руб

Дивиденды	30000	руб

Доходы брутто и нетто (всего)

Доходы брутто с учетом НДС и НП	3635705,62	руб
Доходы нетто без НДС и НП	3030845,98	руб
НДС в доходах	600307,62	руб
НП в доходах	4552,02	руб

Страницы: 1, 2, 3