Рефераты

Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица в ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга"

Рентабельность в реальном секторе не позволяет с учетом инфляции обеспечить воз-врат среднесрочных и долгосрочных кредитов на выгодных для коммерческих банков усло-виях. Низкая отдача капитала в реальном секторе (увеличение сроков освоения инвести-ций, снижение отдачи основных производст-венных фондов) не будет способствовать при-влечению инвестиций даже в условиях снижающейся инфляции.

Более того, ряд факторов, в целом благо-приятных с точки зрения макроэкономики, оказывает на развитие кредитных организаций достаточно противоречивое влияние. Так, су-щественное замедление темпов инфляции, па-дение доходности ценных государственных бумаг, порой отрицательная доходность валют-ного и фондового рынков приводят к ухуд-шению финансового положения кредитных организаций.

Вряд ли возможно предполагать, что в таких условиях свободные финансовые ресур-сы, а за ними и все банки устремятся в реаль-ный сектор экономики. Поэтому, по нашему мнению, нет пока оснований считать, что в ближайшее время инвестиции появятся.

Во-первых, остаются запредельно высоки-ми риски вложений в промышленность. Осо-бенно это касается капиталоемких инвести-ционных проектов. Кредитование промыш-ленных предприятий в настоящее время при-звано, как правило, возместить временную нехватку оборотных средств, носит кратко-срочный характер и осуществляется или под конкретные экспортные поставки, или под готовую и ликвидную продукцию. Степень риска долгосрочных капитальных вложений остается несовместимой с потенциально воз-можной нормой прибыли от этих вложений. Высокие риски невозможно устранить без улучшения финансового состояния предприя-тий. Очевидно, что в течение одного года кар-динально улучшить состояние финансов хо-зяйствующих субъектов и провести успешную реформу предприятий не удастся ни при каких условиях.

Во-вторых, падение доходности инструментов финансовых рынков уменьшает инвес-тиционные возможности банков, делает неус-тойчивым их финансовое положение. Банки, озабоченные состоянием текущей ликвид-ности, вряд ли склонны к инвестиционным проектам. Следует также отметить, что и при условии относительно благоприятной эконо-мической конъюнктуры совокупные финансо-вые ресурсы значительной части российских кредитных организаций недостаточны для обеспечения серьезных капитальных вложений в промышленность, транспорт или связь.

В-третьих, уход государства из инвести-ционной сферы в целом, на наш взгляд, нега-тивно сказывается на инвестиционном клима-те. Это влияние проявляется как в подрыве доверия к инвестиционному процессу со сто-роны частных инвесторов, так и в разруше-нии механизма "запуска" инвестиций. Идея Правительства и Минэкономики о том, что каждый рубль государственных инвестиций способен привлечь 4 рубля негосударственных средств, срабатывает, но с обратным знаком. Каждый рубль недофинансирования со сторо-ны государства приводит к бегству из инвести-ционной сферы нескольких рублей средств потенциальных негосударственных инвесто-ров. Если государство не хочет брать на себя инвестиционные риски и не находит средств для этого, непонятно, почему частный сектор должен брать на себя инициативу и какие-либо обязательства.

В-четвертых, большинство предприятий, как это ни покажется парадоксальным, не готово к приему инвестиций. Имеется в виду, что пока не работает механизм привлечения инвестиций на принятых во всем мире усло-виях, когда инвестор требует эффективного освоения средств, финансовой "прозрачности" предприятия, передачи прав по распоряжению имуществом в рамках адекватных объема выделенных средств и т.д. Немалая часть руководителей предприятий по-прежнему желает привлечь финансовые ресурсы со стороны и не нести за это никакой экономической ответ-ственности.

В-пятых, учитывая потрясения, начав-шиеся в конце 1997 г. на мировых финансовых рынках, а также финансово-инвестиционный климат России, до сих пор остающийся крайне нестабильным такие источники инвестиций, как средства иностранных инвесторов и средства, привлекаемые посредством эмиссии ценных бумаг, в до сих пор можно отнести к исключи-тельно гипотетическим.

Наконец, немаловажной причиной вяло-сти инвестиций является недостаточное законодательное подкрепление и неясные пер-спективы экономической деятельности в свете принятия новых законодательных актов.

Таким образом, очевидно, что причины недостаточного участия банков в инвестици-онной деятельности кроются отнюдь не в простом нежелании банков смещать акценты в своей работе. Если будут созданы возмож-ности нормального извлечения прибыли в реальном секторе экономики, деньги действи-тельно пойдут туда, и банки не будут препятствием этому процессу.

Литература

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Письмо ЦБ РФ. от 16 декабря 1998 г. N 363-Т

3. Постановления пленума ВАС № 9 от 14.05.1998

4. Положение ЦБ РФ 254-П от 26.03.04

5. Приказ министерства финансов № 112 от 30.12.1996

6. Altman E.I. Financial Ratios, Discriminant Amalysis and the Prediction of Corporate Bankuptcy 1968 г.

7. Бор.М.з., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельности -М : Приор, 2005г.

8. Бор, В.В. Пятенко, "Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование", М, ИКЦ ДИС, 2003г.

9. Букато В.И., Львов Ю. И. "Банки и банковские операции в России", ФИС, М, 2000г .

10. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 2001г.

11. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит». - 1998, №4

12. Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий -М,2002г.

13. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М :ИКЦ “Дис”,2001г.

14. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М:Русская деловая литература, 2004 г.

15. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы.// «Финансы». -2003, №8

16. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис,2006г.

17. Русанов Ю.Ю. "Банковский менеджмент", Уч. пособие, М, 2001г.

18. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- 2004г.

19.Севрук В. "Банковские риски", М, 2004 г.

20. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М Инфра - М 2002г.

21. Янишевская В.М., Севрук В.Т., Лукачер Т.Г. Анализ платёжеспособности предприятий и организации: практическое руководство для государственных и иных предприятий 2006г.

22. /www.ruseconomy.ru - журнал «Экономика России 21 век»

23. www.bankir.ru - клуб банковских аналитиков.

24. www.bankclub.ru - банковский форум.

25. www.cfin.ru - корпоративный менеджмент - Теория и практика финансового анализа, инвестиции, менеджмент, финансы.

26. www.cbr.ru - Официальный сайт Центрального Банка.

27. www.dnb.ru - официальный сайт «Дан энд брэдстрит» в СНГ

Приложения

Приложение 1.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма)

на 1 января 2006 года

Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество

"МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"

(ОАО"МБСП")

(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Почтовый адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.

Код формы 0409806

Годовая

тыс.руб.

Номер п/п

Наименование статьи

01.01.06

I

АКТИВЫ

 

1

Денежные средства

88 006

2

Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации

1 349 550

2,1

Обязательные резервы

260 998

3

Средства в кредитных организациях

89 177

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

493 617

5

Чистая ссудная задолженность

8 482 429

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

1 644 253

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

3 083 220

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

22 893

9

Требования по получению процентов

3 389

10

Прочие активы

49 633

11

ВСЕГО АКТИВОВ :

15 306 167

II

ПАССИВЫ

 

12

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

13

Средства кредитных организаций

999 456

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

10 415 630

14,1

Вклады физических лиц

1 580 484

15

Выпущенные долговые обязательства

2 321 426

16

Обязательства по уплате процентов

109 628

17

Прочие обязательства

21 722

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

18 112

19

ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:

13 885 974

III

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

 

20

Средства акционеров (участников)

14 780

20,1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

13 754

20,2

Зарегистрированные привилегированные акции

1 026

20,3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

21

Собственные акции , выкупленные у акционеров

0

22

Эмиссионный доход

1 274 877

23

Переоценка основных средств

5 326

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

234 462

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

201 068

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

158 604

27

Всего источников собственных средств

1 420 193

28

ВСЕГО ПАССИВОВ:

15 306 167

IV

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

29

Безотзывные обязательства кредитной организации

2 412 397

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

1 219 927

V

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

 

 

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

 

1

Касса

0

2

Ценные бумаги в управлении

0

3

Драгоценные металлы

0

4

Кредиты предоставленные

0

5

Средства, использаванные на другие цели

0

6

Расчеты по доверительному управлению

0

7

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

8

Текущие счета

0

9

Расходы по доверительному управлению

0

10

Убыток по доверительному управлению

0

 

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

 

11

Капитал в управлении

0

12

Расчета по доверительному управлению

0

13

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

14

Доходы от доверительного управления

0

15

Прибыль по доверительному управлению

0

Президент

C.В.Бажанов

Главный бухгалтер

Т.Н.Бережанская

Приложение 2.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая форма)

за 2005 год

Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество

"МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"

(ОАО"МБСП")

(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Почтовый адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.

Код формы 0409807

Годовая

тыс.руб.

Номер п/п

Наименование статьи

01.01.2006

 

Проценты полученные и аналогичные доходы от :

 

1

Размещения средств в кредитных организациях

28 615

2

Ссуд,предоставленных клиентам (некредитным организациям)

919 481

3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

414 574

5

Других источников

0

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

1 362 670

 

Процентные уплаченные и аналогичные расходы по:

 

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

57 104

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

329 326

9

Выпущенным долговым обязательствам

214 504

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

600 934

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

761 736

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

53 694

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-145 430

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

0

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

30 786

16

Комиссионные доходы

151 760

17

Комиссионные расходы

16 519

18

Чистые доходы от разовых операций

2 571

19

Прочие чистые операционные доходы

-2 270

20

Административно-управленческие расходы

612 165

21

Резервы на возможные потери

-17 172

22

Прибыль до налогообложения

206 991

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

48 387

24

Прибыль (убыток) за отчетный период

158 604

Президент

С.В.Бажанов

Главный бухгалтер

Т.Н.Бережанская

Приложение 3.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 31 декабря 2005 г.

Дата (год, месяц, число)

Организация: Открытое акционерное общество "Чебоксарский завод промышленных тракторов"

по ОКПО

5797121

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2126003074

Вид деятельности: Промышленность

по ОКВЭД

29.52

Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество

по КОПФ/ОКФС

47/41

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

1031

862

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы

111

1031

862

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства, в т.ч.

120

1188111

1167855

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины, оборудование и другие основные средства

122

1188111

1167855

Незавершенное строительство

130

43407

33668

Доходные вложения в материальные ценности, в т.ч.

135

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч.

140

1180034

1269182

инвестиции в дочерние общества

141

425013

424348

инвестиции в другие организации

142

3352

1352

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

751669

843482

Отложенные налоговые активы

145

18838

3134

ИТОГО по разделу I

190

2431421

2474701

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

210

907055

909148

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

452235

593758

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

175835

157167

готовая продукция и товары для перепродажи

214

203884

135567

товары отгруженные

215

61776

0

расходы будущих периодов

216

13325

22656

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

99917

90661

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

240

870740

1049448

покупатели и заказчики

241

475513

569650

векселя к получению

242

10178

7183

авансы выданные

245

140823

146855

прочие дебиторы

246

244226

325760

Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч.

250

854297

608287

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

782947

542396

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

71350

65891

Денежные средства, в т.ч.:

260

9850

543921

касса

261

90

181

расчетные счета

262

2265

489187

валютные счета

263

7495

54435

прочие денежные средства

264

118

ИТОГО по разделу II

290

2741859

3201465

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

5173280

5676166

ПАССИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

96497

96497

Добавочный капитал

420

1404215

1395103

Резервный капитал, в т.ч.

430

39269

39269

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

39269

39269

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет

470

187743

182002

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года

475

201482

ИТОГО по разделу III

490

1727724

1914353

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в т.ч.

510

1087137

1265337

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

1087094

374575

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

43

890762

Отложенные налоговые обязательства

515

24705

16691

Прочие долгосрочные обязательства

520

179013

42074

ИТОГО по разделу IV

590

1290855

1324102

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в т.ч.

610

1423311

1840577

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

1239395

1727927

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

183916

112650

Кредиторская задолженность, в т.ч.

620

731354

597095

поставщики и подрядчики

621

237060

252327

задолженность перед персоналом организации

622

33448

28749

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

52186

29550

задолженность по налогам и сборам

624

21394

65153

прочие кредиторы

625

387266

221316

векселя к уплате

626

8800

8800

авансы полученные

628

186429

101715

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

36

39

ИТОГО по разделу V

690

2154701

2437711

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

5173280

5676166

СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства

910

124414

162429

в том числе по лизингу

911

124414

146622

Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

2219

2138

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

3121

10568

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

3603815

4890869

Основные средства, стоимостью до 10 тыс.руб.

982

16573

19741

Спецодежда, переданная в эксплуатацию

983

4633

5116

Пени, штрафы по платежам в госуд.внебюдж.фонды

991

92938

92783

Пени, штрафы по платежам в бюджет

995

146556

20906

Приложение 4.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

на 31 декабря 2005 г.

Дата (год, месяц, число)

Организация: Открытое акционерное общество "Чебоксарский завод промышленных тракторов"

по ОКПО

5797121

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2126003074

Вид деятельности: Промышленность

по ОКВЭД

29.52

Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество

по ОКОПФ/ОКФС

47/41

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

3996006

3145591

в т.ч. от продажи: готовой продукции

011

3468513

2575129

оказание услуг

012

5074

5175

товаров

013

522419

565287

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(3176033)

(2654250)

в т.ч. проданных: готовой продукции

021

2654172

2082571

оказание услуг

022

9338

8737

товаров

023

512523

562942

Валовая прибыль

029

819973

491341

Коммерческие расходы

030

(52955)

(39947)

Управленческие расходы

040

(245209)

(238066)

Прибыль (убыток) от продаж

050

521809

213328

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

101051

120915

Проценты к уплате

070

(337384)

(302781)

Доходы от участия в других организациях

080

27

60

Прочие операционные доходы

090

1978593

1989085

Прочие операционные расходы

100

(1976197)

(1993276)

Внереализационные доходы

120

78230

90416

Внереализационные расходы

130

(99798)

(25161)

Чрезвычайные расходы

132

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

266331

92586

Отложенные налоговые активы

141

(15704)

(3334)

Отложенные налоговые обязательства

142

8015

(6594)

Текущий налог на прибыль

150

(54494)

(5919)

Прочие расходы

151

(2666)

(20881)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода)

190

201482

55858

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

(1736)

(6373)

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

0,209

0,058

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

117

3365

14

6115

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

1445

9369

23218

17478

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

230

-

254

5157

104

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

-

19950

40702

-

Отчисления в оценочные резервы

250

х

-

х

-

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

61750

42582

65

-

Приложение 5.

ЗАЯВЛЕНИЕ
Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года

 

    Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, принятая в декабре 2001 г., способствовала реализации основных направлений совершенствования банковской системы и укреплению российского банковского сектора.

    Высокие и устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность требуют от Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков.

    Для достижения указанной цели Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, которой предусматриваются совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем), повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг.

    Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации будут и впредь предпринимать активные совместные действия для формирования современного конкурентоспособного банковского сектора, соответствующего стратегическим интересам российской экономики.

 

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ПРАВИТЕЛЬСТВА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

М. ФРАДКОВ

№ 983п-П13
5 апреля 2005 г.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

С. ИГНАТЬЕВ

01-01/1617
05.04.2005 г.

Array

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


© 2010 Современные рефераты