Курсовая: Кредитно-расчетные отношения

Договор банковского вклада, или депозит представляет собой соглашение, в силу

предусмотренных договором (ст. 834 ГК.). Приведенное определение

свидетельствует о том, что депозит является самостоятельным видом договора

Своими корнями он уходит в договор займа и оформляет кредитные отношения

между банком (должником) и вкладчиком (кредитором). Для банка цель договора

состоит в мобилизации свободных денежных средств вклад­чика под коммерческие

операции, а для вкладчика — в получении процента на свой капитал. Тем не менее

ГК не считает депозит простой разновидностью займа, а потому не предусматривает

непосредственное применение к банковскому вкладу норм п. 42 ГК. Представляется,

что использование указанных норм возможно в субсидиарном -порядке.

Депозитный договор — реальный и заключается в момент передачи вкладчиком

(иным лицом) суммы вклада банку. Поскольку вкладчик приобретает только право

требовать у банка возврата суммы вклада и процентов по нему и не имеет

каких-либо обязанностей перед своим контрагентом, этот договор является

односторонним и возмездным. В случае, когда в депозитном договоре

вкладчиком выступает гражданин» такой договор признается публичным.

Соответственно банк не вправе отказать гражданину в заключении договора

банков­ского вклада, а также не вправе устанавливать различные условия договора

для разных вкладчиков, включая выплату процентов по депозиту, или оказывать

какое-либо предпочтение одному вкладчику перед другим (ст. 426 ГК). Депозитный

договор, заключаемый юридическими лицами, не обладает свойством публичности, и

банк может вводить дифференцированную экономическую политику по вкладам

отдельных лиц.

5.2 Элементы договора.

В качестве предмета договора банковского вклада выступают деньги

(вклад). Денежная сумма, составляющая вклад может быть выражена в рублях или

иностранной валюте (ст. 36 Закона о банках). Вкладчик может передать ее

наличными деньгами либо в безналичной форме. В любом случае банк приобретает

право собственности на те средства, которые размещены у него на депозите.

Вкладчик, наоборот, утрачивает титул собственности на принадлежав­шие ему

средства (при передаче наличных) и приобретает обязательст­венное право, либо

сохраняет за собой право требования, но вытекающее уже из договора банковского

вклада (при безналичном перечислении со счета). Право вкладчика на денежные

средства, пере­данные банку во вклад, является не вещным, а правом требования

возврата денег и уплаты причитающихся процентов.

Вклады делятся на два основных вида: на условиях выдачи вклада по первому

требованию (вклад до востребования) и на условиях возврата вклада по

истечении определенного договором срока (срочный вклад}. Однако

независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по

первому требованию вкладчика (ст. 837 ГК, ст. 36 Закона о банках).

Исключение составляют вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях

возврата, предусмотренных договором. Для граждан всякое условие об отказе от

права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Договором может быть

предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих

закону (ст. 837 ГК). В их числе можно назвать условные вклады, платеж

по которым производится в случае наступления определенных обсто­ятельств,

указанных в договоре. Иными словами, условный вклад представляет собой договор

банковского вклада, заключенный под условием (например, отлагательным —

достижение совершеннолетия). Таким вкладом до наступления указанного в договоре

события распо­ряжается лицо, внесшее вклад, а после — то, в чью пользу он

сделан. Следовательно, условный вклад представляет собой также вклад в пользу

третьего лица. Существуют также различные разновидности премиальных

(выигрышных) вкладов, валютных вкладов (например, предусматривающих возврат

вклада стодолларовыми купюрами нового образца) и другие комбинации указанных

видов вклада. Возможна ситуация, когда вкладчик не потребовал возврата суммы

срочного 1ЗДа по наступлению установленного срока либо суммы условного клада в

случае наступления определенного договором обстоятельства.

Такой вклад трансформируется во вклад до востребования, если иное не

предусмотрено договором.

Сторонами депозитного договора являются банк и вкладчик. Вклап.. чиком

может быть любое юридическое или физическое лицо. Банк должен иметь право на

привлечение денежных средств во вклады и соответствии с полученной им

лицензией* Следует отметить что и соответствии со ст. 1 и 5 Закона о банках

право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц

отнесено к банков­ским операциям. По смыслу гл. 44 ГК и ст. 36 Закона о банках

только банки в собственном смысле слова вправе принимать вклады физиче­ских

лиц. Причем этим правом пользуются лишь те из них, с момента регистрации

которых прошло не менее двух лет. Так называемые небанковские кредитные

организации могут заключать депозитные договоры лишь с юридическими лицами'. В

законе установлены доста­точно строгие последствия нарушения правил о

субъектном составе депозита. Это связано с огромным количеством финансовых

авантюр, в которые за последнее время были втянуты у нас легковерные

вклад­чики. Особо жестко преследуются манипуляции с деньгами граждан. Так, в

случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с

нарушением порядка, установленного законом или правилами Центробанка, вкладчик

может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее

процентов, предусмот­ренных ст. 395 ГК. Неустойка, предусмотренная вданном

случае, имеет кумулятивный характер и с нарушителя могут быть взысканы убытки

сверх суммы процентов (п. 1 ст. 835 ГК). Аналогичные последствия применяются

также к двум сходным случаям финансовых злоупотреб­лений: а) когда деньги

привлечены путем продажи гражданам и юри­дическим лицам акций и иных ценных

бумаг, выпуск которых признан незаконным; 6) когда деньги граждан получены под

векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по

первому требованию и осуществление вкладчиком иных прав, предус­мотренных

правилами ГК о депозите. Данной норме в соответствии со ст. 11 Закона РФ <0

введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» от

26 января 1996 г. придана обратная сила: она распространяется на те отношения

по вкладам, которые возникли до введения в действие части второй ГК и

сохраняются в момент ее введения. Кроме того, п. I ст. 64 ГК устанавливает, что

при ликвидации банка требования гражданина-вкладчика удовлетворяются в первую

очередь.

Вкладчик вправе не только сам внести вклад, но и, если иное не предусмотрено

депозитным договором, получить на свой счет денежные педсгва поступившие от

третьих лиц, указавших данные о счете вкладчика. Акцепт вкладчика

предполагается в силу предоставления третьими лицами данных о счете вкладчика

при зачислении денег.

Конструкция договора банковского вклада, содержащаяся в новом ГК предусматривает

также возможность депозита на третье лицо, когда банк принимает сумму,

поступившую для одного лица, не имеющего вклада от другого (ст. 834, 842).

Такая ситуация может сложиться при внесении вклада родителями для ребенка или

благотворителем (меце­натом) для музея (благополучателя). В этом случае

вкладчиком счита­ется третье лицо, а не сторона, внесшая в его пользу вклад и

заключившая тем самым договор. Поскольку здесь не происходит передача денег от

третьего лица вкладчику, а создается сам вклад, фигура третьего лица

проявляется в договоре не сразу. Свои права такое лицо приобретает с момента

предъявления им к банку первого требо­вания, основанного на правах вкладчика,

либо выражения им банку своего намерения воспользоваться вкладом на его имя.

Иной момент приобретения прав по договору может быть установлен соглашением

сторон. Причем указание имени гражданина-вкладчика или наимено­вания

юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным

условием подобного договора. Соответственно договор в пользу несуществующего к

моменту его заключения третьего лица (умершего гражданина или

незарегистрированного юридического ли­ца) ничтожен. Специфика данного договора

состоит в том, что третье лицо является альтернативным субъектом депозита,

которое может воспользоваться своим правом, а может и нет. До выражения им

своего намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее Договор

банковского вклада, может само осуществить эти права в отношении внесенных им

средств. Не следует рассматривать третье лицо в качестве обычного

правопреемника стороны, заключившей для нее договор. В данном случае речь идет

разновидности договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК) с теми

особенностями, которые свойственны депозиту. Третье лицо является бенефициаром,

права которого подчинены воле стороны, заключившей договор, до момента

Предъявления банку требования по вкладу. После совершения указан­ного

требования третье лицо полностью замещает своего благотворителя и становится

вкладчиком.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме (ст.

836 ГК). Несоблюдение формы депозитного договора влечет ничтожность с

последствиями, установленными ст. 167, 168 ГК. письменная форма понимается в

кодексе весьма широко. Она считается соблюденной не только при подписании

сторонами единого документа, но и если внесение вклада удостоверено

сберегательной книж­кой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным

выдан­ным вкладчику документом, который отвечает требованиям законодательства,

банковским правилам и обычаям делового оборота. В ст. 36 Закона о банках

установлено более жесткое правило в отноше­нии вкладов граждан: «привлечение

денежных средств во вклады офор­мляется договором в письменной форме, один из

которых выдается вкладчику». Такое решение не вполне адекватно сложившейся

практи­ке, а главное, ухудшает положение гражданина. Вкладчик будет иметь

книжку иди сертификат, которые доказывают наличие у него депозита но при

отсутствии единого документа, подписанного сторонами, могут наступить

последствия, установленные ст. 162 ГК.

С формой заключения договора банковского вклада непосредст­венно связаны также

два способа его реализации. Первый предполагает открытие вкладчику

специального вкладного (депозитного) счета, на котором отражается движение

средств вкладчика (дата операции, при­ход, расход, остаток). В доказательство

заключения договора вкладчи­ку-гражданину выдается сберегательная книжка. В

таком случае к отношениям банка и вкладчика применяются нормы главы о договоре

банковского счета, если иное не установлено правилами о депозите и не вытекает

из его существа. При втором способе счет может и не открываться, но вкладчик

получает ценную бумагу (сберегательный или депозитный сертификат), оформляющую

договор. Предъявление такой бумаги легитимирует ее владельца в качестве

вкладчика.

Содержание договора составляет обязанность банка возвратить вкладчику

сумму вклада (основной долг) с уплатой обусловленных процентов. Проценты

являются ценой кредита, выданного вкладчиком банку. Их размер обычно

устанавливается в договоре. Однако в силу возмездности депозитных отношений

проценты подлежат уплате в любом случае, даже если стороны договора не

согласовали их размер. В этом случае банк обязан уплатить их в размере,

определяемом по тем же правилам, что и в договоре займа (ставка банковского

процента или ставка рефинансирования Центробанка России). Как и в отношении

выданных кредитов, банк не имеет права в одностороннем порядке изменять

процентные ставки по депозитам, за исключением случаев, предусмотренных

федеральным законом или договором с вкладчиком (ст. 29 Закона о банках). Такой

случай прямо указан в п. 2 ст. 838 ГК:

если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменять

проценты, выплачиваемые по вкладам до востребова­ния. При уменьшении

процентов новый их размер применяется к вкладам по истечении месяца с момента

соответствующего сообщения вкладчику. Для лучшей защиты вкладчиков-граждан

процент по вне­сенным ими срочным и условным вкладам не подлежит

корректировке, если иное не установлено законом. Для юридических лиц по таким

вкладам одностороннее изменение процента допускается также в силу договора.

Порядок начисления процентов на вклад также регламентирован в

законодательстве: они начисляются со дня, следующего за днем по­ступления

суммы вклада в банк, до дня, предшествующего возврату суммы вкладчику либо ее

списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Периодичность выплат

процентов по требованию вкладчика ежеквартальная, если иное не установлено

соглашением сторон. Невостребованные в срок проценты увеличивают сумму

вклада, а к моменту закрытия вклада они выплачиваются полностью.

По депозитному договору с участием граждан-вкладчиков у банка возникает еще одна

важная обязанность. Вкладчик, открывший счет в банке, вправе дать последнему

поручение о перечислении третьим лицам денежных средств со вклада (в

основном для безналичных расчетов). Эта операция ведет к изменению договора

банковского вклада. Для юридических лиц такая операция со вкладом прямо

запрещена п. 3 ст. 834 ГК. Их права ограничиваются возвратом вклада и

получением процентов. Все расчеты юридических лиц происходят на основании

заключенного ими договора банковского счета.

Ответственность по депозитному договору наступает для должника в

нескольких случаях: а) за неисполнение или ненадлежащее исполне­ние обязанности

по обеспечению возврата вклада; б) за ухудшение условий обеспечения; в) за

принятие депозита от граждан неуполно­моченным лицом или с нарушением

законодательства о вкладах; г) за невозврат вклада, его неправомерное удержание

или невыплату про­центов. Во всех названных ситуациях вкладчик вправе

потребовать от своего контрагента немедленного возврата суммы вклада. В первом

и втором случае ответственность заключается в уплате вкладчику неустой­ки в

форме банковского процента (ставки рефинансирования), исчис­ленной на день

возврата долга, а также в возмещении убытков. Во третьем случае ответственность

строже: это ставка банковского процен­та на день возврата долга, а кроме нее,

кумулятивно взыскиваемые убытки (сверх суммы процентов). В четвертом случае

ответственность происходит по правилам ст. 395 ГК на тех же принципах, что и в

первых двух ситуациях.

Когда возникает необходимость наложения ареста или обращения

взыскания на денежные средства, переданные во вклад, применяются правила

ст. 27 Закона о банках. Такой арест осуществляется судом или арбитражным судом,

судьей, а также по постановлению органов пред­варительного следствия при

наличии постановления прокурора. После наложения ареста прекращаются все

расходные операции по депозиту в пределах арестованных сумм. Взыскание на

депозит обращается только на основании исполнительных документов в соответствии

с гражданско-процессуальным законодательством.

Прекращение договора банковского вклада всегда происходит в силу

одностороннего волеизъявления гражданина-вкладчика. Для юри­дических лиц это

зависит от вида вклада: по вкладам до востребования — по первому требованию,

а для вкладов на особых условиях — в порядке, предусмотренном самим

договором.

6. Договор банковского счета

6.1 Понятие договора.

В современном мире деньги в основном цирку­лируют в безналичной форме. Из вещей,

которые определяются родо­выми признаками, для многих субъектов гражданского

оборота они превратились в разновидность обязательственных прав. Все

отноше­ния, связанные с зачислением и расходованием безналичных денег

существуют в рамках специальной экономической конструкции, кото­рая называется

«счет». Этот термин многопланов. С одной стороны, счет — это бухгалтерский

документ, на котором отражаются состояние и движение средств, принадлежащих

лицу. С другой стороны, счетом называют требование, в котором предлагается

уплатить деньги за товар, работы или услуги. В гражданском праве счет лица в

банке как экономическая категория возникает при заключении особого договора

банковского счета^. Этот договор предшествует всем крсдитно-расчетным

операциям, которые ведутся с безналичными деньгами.

Действующее законодательство рассматривает договор банковского счета в качестве

самостоятельного договорного вида2, посвящая ему отдельную главу. В

ст. 845 ГК дается следующее его определение: по договору банковского счета

выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

При этом банк получает возможность использования имеющихся на счете денежных

средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться vmm.

Из приведенного определения следует, что договор банковского счета является

консенсуальным. он заключается не в момент зачисления средств на счет, а в

момент достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора.

Несмотря на то что в определении ст. 845 ГК опущены встречные обязанности

клиента, тем не менее они есть. В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК расчеты между

юридическими лицами, а также расчеты граждан-предпринимателей должны

произво­диться, как правило, в безналичном порядке. Обязанность «хранить»

деньги в кредитном учреждении прямо вытекает из закона. Следова­тельно,

открытие банковского счета является обязанностью названных лиц, которые не

могут отказаться от заключения соответствующего договора. Кроме того, клиент,

заключивший договор банковского сче­та, обязан подчиняться не только

законодательству о банках, но и специальным внутренним правилам ведения

операций, применяемым в данном кредитном учреждении. Таким образом, договор

банковского счета является двусторонне обязывающим, В отличие от ранее

действо­вавших правил в ГК предполагается возмездность договора

банковского счета, если иное не установлено соглашением сторон (ст. 852 ГК).

Банк уплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами в размере,

указанном в договоре банковского счета. В случае, если в договоре не определен

размер процентов, они соответствуют процентам по вкладам до востребования и,

следовательно, не могут быть ниже ставки рефинансирования Банка России (ст.

838,809 ГК). Срок уплаты процентов также устанавливается в договоре, либо они

подлежат за­числению на счет клиента поквартально.

По своему характеру договор банковского счета близок к публичному

договору (ст. 426 ГК), хотя этот термин к нему прямо и не применяется . Банк

обязан заключить договор банковского счета со всяким лицом, обратившимся к нему

с офергой, соответствующей объявленным бан­ком условиям открытия счетов данного

вида, закону и банковским правилам. Однако эта обязанность не является

безоговорочной. Банк не вправе отказать кому бы то ни было в открытии счета,

совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными

доку­ментами банка и его лицензией, кроме случая, когда такой отказ обусловлен

отсутствием у банка возможности принять згто лицо на обслуживание либо когда

такой отказ допускается законом и иными правовыми актами- При необоснованном

отказе банка от заключения договора клиент вправе обратиться в суд с

требованием о понуждении банка к заключению договора и о возмещении причиненных

этим убытков. Иными словами, особенность договора банковского счета в том, что

обычно ни банк, ни юридическое лицо — клиент не вправе отказаться от его

заключения (последний, однако, имеет право выбора обслуживающего его банка). В

данном случае обязанность клиента заключить договор вытекает из правил об

осуществлении расчетов юридических лиц в безналичном порядке. Обязанность банка

заклю­чить договор вытекает из его субъектных качеств, предусмотренных законом.

6.3 Элементы договора.

Стороны договора — банк (в том числе иная кредитная организация,

обладающая лицензией) и клиент (владелец счета). В качестве клиента

могут выступать любые юридические и физические лица (включая

несовершеннолетних), имея в виду, что от правоспособности клиента зависит

категория открываемого ему счета. В ряде случаев «владелец счета» в узком

смысле вообще может не быть стороной договора. Так, это возможно, если

юридическое лицо, которое имеет расчетный счет, обратилось в банк с

предложением об открытии своему филиалу или представительству иного (текущего)

или аналогич­ного банковского счета. При этом филиал (представительство) будет

владельцем счета, но не стороной договора (клиентом, создавшим филиал), даже

если последний заключается им по доверенности юри­дического лица — клиента.

Предмет договора — денежные средства клиента, находящиеся на его

банковском счете, с которыми осуществляются операции, обуслов­ленные договором.

Как и в случае с банковским вкладом, клиент не имеет на них права собственности

(иного вещного права) либо утра­чивает его при зачислении наличных средств на

счет. Соответственно права клиента на денежные средства носят обязательственный

характер и учитываются в виде остатков по счету. В зависимости от содержания

правоспособности клиента и круга операций с денежными средствами, зачисленными

на его счет, принято выделять виды счетов.

Основным является расчетный счет, который открывается всем коммерческим

организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором

банковского счета (зачисления выручки от реализации товаров, производства

платежей, получения кредитов я пр.). Количество расчетных счетов не

ограничивается (ст. 30 Закона о банках). Расчетные счета открываются также

большинству некоммерческих организаций (фондам, добровольным объединениям,

потребительским кооперативам, определенным видам учреждений, которые

финансируются не только собственником, но и за счет других источников) Кроме

того, расчетные счета могут открываться филиалам и представительствам

юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую

деятельность. При создании хозяйствен­ных товариществ и обществ их учредители

открывают временный рас­четный (накопительный) стаж, на который

зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он

трансформируется обычный расчетный счет. Текущие счета открываются

некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц

при отсутствии у них коммерческой деятельности. Круг операций с текущего счета

ограничивается административными расходами, включая оплату труда. В некоторых

случаях для выделения расчетов филиалов и представительств, имеющих текущие

счета, самой коммер­ческой организации может открываться также

вспомогательный расчет­ный субсчет для производства расчетов по месту

нахождения филиала (представительства). Бюджетные счета открываются

субъектам, кото­рым дано право распоряжаться бюджетными средствами (органам

власти, администрациям). Они зависят от вида бюджетов (федераль­ный, субъекта

Федерации, муниципального образования). Текущие валютные счета

открываются клиентам для зачисления иностранной валюты и расчетов ею. Порядок

осуществления операций по таким счетам особый, что связано с применением к ним

валютного законо­дательства. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты

банков, носят название корреспондентских счетов (субсчетов). Подобные

счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка России,

либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Поскольку

отношения между банками характеризуются значительной спецификой, установлено,

что правила ГК о банковском счете распространяются на них, если иное не

предусмотрено законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами (ст.

860 ГК). Корреспондентские счета являются разновидностью контокоррентных

счетов. Назначение контокоррента состоит в кредитовании владельца счета при

отсутствии на нем средств и осуществлении зачетов по сальдо взаимных

требований.

Форма договора банковского счета — простая письменная. Она впрямую

связана с процедурой заключения договора и открытия счета. при

заключении договора клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на

согласованных условиях (п. 1 ст. 846 ГК). Открытие счета представляет собой

совокупность действий, совершаемых сторонами Договора при его заключении.

Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона о банках

устанавливается Банком России. В настоящее время он регулируется Инструкцией №

28 <<О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях

Госбанка СССР» от 30 октября 1986 г. с последующими изменениями которая в

значительной мере устарела и применяется в той части в которой не противоречит

новому гражданскому законодательству. Для открытия счета клиент — юридическое

лицо представляет в банка а) заявление на открытие счета; б) учредительные

документы и свидетель­ство о государственной регистрации юридического лица; в)

карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и

оттиска его печати. Последний документ должен удостоверить права лиц,

имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящи­мися на счете.

Поскольку банковская практика создала новые средства идентификации таких лиц,

договором может быть предусмотрено ис­пользование электронных средств платежа и

других аналогов собствен­норучной подписи, кодов, паролей и прочих носителей

информации подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на то лицом

(ст. 847 ГК). Иногда возникает необходимость предоставить право списывать

денежные средства со счета клиента по требованию третьего лица. В частности,

это необходимо при исполнении клиентом-долж­ником своего обязательства перед

его кредитором (третьим лицом для банка). Банк обязан принять и исполнить

подобное поручение клиента при условии, что клиент предоставил данные,

позволяющие банку идентифицировать такое третье лицо в момент предъявления им

тре­бования о платеже.

Кроме того, законодательством установлены иные документы, на­личие которых

обязательно для открытия юридическому лицу счета. К ним относятся документы,

свидетельствующие о постановке клиента на учет в качестве налогоплательщика,

плательщика взносов в Пенси­онный фонд Российской Федерации, в Фонд

социального страхования Российской Федерации, в Государственный фонд

занятости населения Российской Федерации и плательщика взносов в фонды

обязательного медицинского страхования.

Счета индивидуальным предпринимателям открываются в порядке,

предусмотренном Инструктивным письмом Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. № 359

2. Для их открытия предоставляются: а) заявление на открытие счета,

подписанное предпринимателем; б) документ о госу­дарственной регистрации

предпринимателя; в) карточка с образцом подписи предпринимателя, заверенная

нотариально.

Заключение договора банковского счета может происходить двояко: подписания

единого документа (зачастую в форме договора присоединения на

стандартном банковском бланке) либо путем подачи клиентом заявления с

указанными выше приложениями (оферты) и учинения на заявлении

разрешительной надписи руководителя банка (акцепта). В последнем случае

договор также заключается в письменной форме но специфической — путем обмена

документами. Заключение договора влечет открытие соответствующего счета.

При реорганизации юридического лица происходят изменение до­говора

банковского счета и переоформление счета. В этом случае клиент обязан

предоставить те же документы, что и при открытии банковского счета.

Расторжение договора банковского счета может осуществляться не только по

общим основаниям, но и в одностороннем порядке. По инициативе клиента договор

может был» расторгнут в любое время. Напротив, банк вправе расторгнуть договор

банковского счета лишь в судебном порядке и в двух строго определенных случаях:

а) когда сумма денежных средств, находящихся на счете клиента, снижается ниже

минимума, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая

сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об

этом; б) при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не

предусмотрено договором (ст. 859 ГК). Остаток денежных средств вьщается клиенту

либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после

получения соответствующего заявления от клиента. Договор банковского счета

прекращается в случае ликвидации юридического лица или смерти

гражданина-клиента. Последствием расторжения или прекращения договора является

закрытие счета клиента.

Содержание договора банковского счета составляют права и обя­занности

банка и клиента. Основные обязанности банка таковы: а) надлежащим

образом выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими

правилами, обычаями делового оборота и дого­вором банковского счета и б)

хранить банковскую тайну.

Первая из обязанностей банка может быть условно разделена на ряд действий,

которые банк должен совершить по поручению клиента. К их числу относятся:

принятие и зачисление на счет денежных средств, поступающих клиенту, выполнение

распоряжений клиента о перечис­лении средств со счета, о выдаче наличных сумм

со счета, кредитование , учет векселей и другие действия. Ими охватываются как

активные, так и пассивные операции с денежными средствами клиента. При этом

банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных

средств клиента и устанавливать не предусмотрен­ные законом или договором

ограничения права распоряжаться Денежными средствами по усмотрению клиента.

Клиент же совершает соответcтвyющиe действия, давая указания банку о

производстве рас-четов, переводе денежных средств в депозит, снятии денег со

счета и т. д. При осуществлении операций по счету банк вступает в отношения с

третьими лицами, руководствуясь волей клиента и банковским зако­нодательством.

Операции по счету клиента осуществляются не произ­вольно, а в установленные

сроки (ст. 849 ГК, ст. 31 Закона о банках) Банк обязан зачислять

поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем

поступления в банк соответству­ющего платежного документа, если более короткий

срок не предусмот­рен договором банковского счета. В то же время банк обязан

выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не

позднее дня следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного

документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими правилами или

договором банковского счета. По общему правилу, банк не должен выполнять

поручения клиента при отсутствии денежных средств на счете. Однако договором

банковского счета может быть предусмотрено исполнение платежей при отсутствии

денег на счете (кредитование счета, вид контокоррента или

overdraft), В такой ситуа­ции возникает долг клиента перед банком, а к

отношениям между названными сторонами применяются правила о займе и кредите

(гл. 42 ГК), поскольку стороны не согласовали иное.

Обязанность банка по сохранению банковской тайны вытекает из ст. 857 ГК

и ст. 26 Закона о банках. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и

банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Объем сведений,

составляющих банковскую тайну, не дол­жен быть уже перечня, указанного в

законе. Обратной стороной обя­занности хранить банковскую тайну является право

клиента на информацию о состоянии его счета. Сведения, составляющие банков­скую

тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям-

Такие сведения могут передаваться как устно, так и предоставляться в форме

письменных справок. Кроме самих клиентов, сведения могут быть выданы: судам и

арбитражным судам (судьям), Счетной палате России, органам Государственной

налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам в специально

установлен­ных случаях и органам предварительного следствия с согласия

проку­рора. В случае смерти клиентов-граждан сведения об их счетах выдаются

наследникам, а также нотариусам и консульским учрежде­ниям. В случае

разглашения банком сведений, составляющих банков­скую тайну, клиент вправе

требовать от банка возмещения убытков. Такая же ответственность возлагается и

на работников банка, разгла­сивших ее (ст. 139 ГК).

Обязанностями клиента являются соблюдение банковских правил при

совершении операций по счету и оплата расходов банка на совер­шение

операций по счету. Вторая обязанность возлагается на клиента только, если

это прямо предусмотрено договором банковского счета. В таком случае клиент

оплачивает услуги банка за совершение операций с денежными средствами. Плата за

услуги банка может взиматься последним поквартально за счет денежных средств

клиента, находя­щихся на счете, если иное не предусмотрено договором. Если же

стороны не определили в договоре плату за услуги банка, то предпола­гается, что

его расходы на совершение операций покрываются теми выгодами, которые он извлек

в результате использования денежных средств клиента.

При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета обычно

возникают встречные требования сторон: банк вправе требовать оплаты

своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и

уплаты процентов по кредиту, а клиент вправе требовать проценты за пользование

его денежными средствами. Спо­собом прекращения таких обязательств выступает

зачет, который осу­ществляется банком в форме сальдирования долгов. Банк обязан

проинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые

предусмотрены договором, либо в том порядке, кото­рый отвечает обычной для

банковской практики форме предоставления информации о счете. Зачет

осуществляется по общим правилам ст. 410 ГК.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на основании

распоряжений клиента за исключением случаев, когда это предусмотрено законом,

договором или производится по решению суда. Списание средств, которое

производится на основании закона, принято называть бесспорным, а то, которое

производится в порядке, установленном в договоре,— безакцептным (в том числе по

требованию третьих лиц). При списании денежных средств со счета существует

определенная очередность списания. Нормальной является ситуация, когда

клиент обладает денежными средствами, достаточными для удов­летворения всех

требований, предъявленных к счету. В этом случае списание средств со счета

производится в порядке поступления в банк распоряжений клиента и других

документов на списание (календарная очередность), если иное не

установлено договором. При недостаточности средств на счете для удовлетворения

всех предъявленных к нему требований списание производится в порядке

нормативно установленной очередности. В ст. 855 ГК выделяется шесть

очередей' В первую очередь осуществляется списание по исполнительным

документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета

Для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и

здоровью, а также алиментных требований. Во вторую очередь производится

списание по исполнительным документам предусматривающим перечисление или вьдачу

средств по оплате труда или по авторскому договору. В третью очередь

производится списание по платежным (но не исполнительным) документам,

предусматривающим перечисление или вьдачу денежных средств для расчетов по

оплат труда по трудовому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд,

Фонд социального страхования и Государственный фонд заня­тости. В четвертую

очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим

платежи в бюджет и внебюджетные фонды, не указанные в третьей очереди. В пятую

очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим

удов­летворение иных денежных требований. Наконец, в шестую очередь

производится списание по другим платежным документам в порядке обычной

календарной очередности. В рамках одной очереди списания действует календарный

принцип.

7. Расчетные обязательства

7.1 Общие положения о расчетах.

Как отмечалось ранее, расчетные обязательства опосредуют осуществление

платежей за переданное иму­щество (выполненные работы, услуги) или по иным

основаниям. Их цель -- в надлежащем оформлении передачи денег из рук должника

в руки .кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную

организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору в «натуральной»

форме (банковские и казначейские билеты). Способ расчетов зависит от статуса

субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производится

платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими

предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без

ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты между

юридическими лицами, а также расчеты граждан—частных предпринимателей

производятся, как правило, в безналичном порядке. расчеты наличными деньгами

допускаются в определенных законом

пределах.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федераль­ными законами,

издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и применяемыми в

банковской практике обычаями делового оборота. В силу ст. 80 Закона о Банке

России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления

безналичных рас­четов. Однако все названные правила Банка России не могут

противо­речить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде

всего, законодательством определяются формы безналичных расчетов. Форма

расчетов — разновидность обязательства клиента и обслужива­ющего его банка по

исполнению (получению) безналичного платежа. В ГК содержится перечень наиболее

важных форм расчетов (ст. 862). К их числу отнесены расчеты платежными

поручениями, аккредитива­ми, по инкассо и расчеты чеками. Однако допускаются и

иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обы­чаями

делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и автономии вали,

стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.

Безналичные расчеты происходят через банки (иные кредитные организации), в

которых клиентам открыты соответствующие банков­ские счета. В банковской

практике расчеты принято делить на одногогороднии и междугородние, а также на

расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта Российской Федерации или

двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков,

исполнителей

и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их

поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отно­шениях или

используют услуги расчетно-кассовых центров Банка Рос­сии. В некоторых

случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны

расчетного правоотношения счета в банке Таким образом, обычно в расчетных

обязательствах участвуют: а) плателыцик; б) банк плательщика (банк-эмитент,

инкассирующий банк)-в) получатель и г) банк получателя (банк-ремигент,

исполняющий банк). Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в

отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со

специальными функциями (гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных

обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение

денежных средств: плательщик дает по­ручение своему банку осуществить платеж

по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление

средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или

испол­няет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему

банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. По­следние

могут иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например,

платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-

бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается с

подготовки расчетных докумен­тов и передачи их в банк. Всякий расчетный

документ должен осно­вываться на принятых стандартах и содержать: а)

наименование документа; б) номер документа и дату его выписки; в) номер и код

банка плательщика и обычно его фирменное обозначение; г) наимено­вание

плательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке; д)

наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета

в банке; е) наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер и код

банка получателя; ж) назначение платежа (в чеке не указывается); з) сумму

платежа цифрами и прописью. На первом экземпляре расчетного документа

проставляется подпись руководителей юридического лица

(гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен закон­ный срок:

он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской

Федерации и пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации

(ст. 80 Закона о Банке России). Опе­рационным является день, который

заканчивается в момент прекраще ния соответствующих операций с клиентами в

банке (п. 1 ст. 194 1 При этом документы, принятые банком от клиентов в

операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление

указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского

счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плателыцика)

и завершается в момент зачисления на счет получателя /на корреспондентский счет

банка получателя).

7.2 Расчеты платежными поручениями.

Эта форма расчетов имеет наи­больший удельный вес в современном денежном

обороте России . В качестве ее условного названия используется также термин

банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем). При расчетах

платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств,

находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет

указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный

законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не

предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в

банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК). Из приведенного

определения следуют признаки банковского перевода:

а) перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при их

отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке

кредитования счета (ст. 850 ГК);

б) перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в

этом же банке или ином банке;

в) перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с

ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского счета

вправе установить более короткий срок исполнения перевода. Аналогичное

сокращение срока может основы­ваться на обычаях делового оборота, применяемых

в банковской прак­тике. В отличие от ранее действовавших норм о расчетах

платежными поручениями (например, п. 3.1 Положения о расчетах) современные

правила применяются также к отношениям, связанным с переводом Денежных

средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не

предусмотрено законом, банковскими правилами и не вытекает из существа этих

отношений.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных

документов должно соответствовать требованиям закона и банковских правил. Для

осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк

поручение на бланке установленной формы. Поручение является действительным в

течение десяти дней со Дня выписки, причем день выписки в расчет не

принимается. Выделяются также срочные, досрочные и отсроченные поручения.

Срочные переводы совершаются в целях авансирования (до отгрузки товара) а также

после отгрузки товара и в качестве частичных платежей при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашению сторон (п. 3.6

Положения о расчетах) и представляют собой форму коммерческого кредитования.

Кроме того, платежные поручения применяются при постоянных и равномерных

поставках товаров, когда они принимают вид плановых платежей, которые

специально предус­матриваются сторонами договора.

Закон исходит из активной роли банка при выполнении перевода который имеет

право уточнить содержание платежного поручения, если оно не соответствует

вышеназванным требованиям. Запрос банка пла­тельщику делается незамедлительно

после получения документа. Когда ответ не получен в установленные законом или

банковскими правилами сроки или при их отсутствии в разумный срок, банк

вправе (но не обязан) не исполнять поручение и возвратить его плательщику,

если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или догово­ром

банковского счета (ст. 864 ГК). Разумным в данном случае следует считать

срок, необходимый для пробега почтово-телеграфной коррес­понденции или иных

информационных носителей от банка к клиенту и обратно.

Исполнение поручения заключается в перечислении банком денеж­ной суммы со

счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая

обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к

исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банков­скими правилами,

обычаями делового оборота или договором банков­ского счета. Обычно в переводе

участвуют банк плательщика и банк получателя. Однако банк плательщика вправе

привлечь другие банки для выполнения операции по перечислению средств на

счет, указанный в поручении клиента. Такая необходимость может быть

обусловлена отсутствием корреспондентских отношений между банком плательщи­ка

и банком получателя. На банк возложена обязанность информиро­вать плательщика

по его требованию об исполнении поручения. В этом случае банк оформляет

извещение об исполнении поручения клиента. Моментом исполнения поручения

плательщика является день зачис­ления средств на корреспондентский счет банка

получателя, который обязан в соответствии со ст. 849 ГК зачислить поступившие

его клиенту средства на счет последнего не позднее дня, следующего за днем

поступления в банк платежного документа.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиен­та о переводе банк

несет полную имущественную ответственность по общим правилам,

установленным для коммерческих организаций. Кро­ме того, если нарушение правил

расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк уплачивает

проценты в порядке и в размере, установленных для денежных обязательств ст. 395

ГК. Специ­фика ответственности в современных расчетных обязательствах, вклю­чая

и расчеты платежными поручениями, состоит в том, что ГК допускает

непосредственное возложение судом ответственности на третье лицо — банк,

который был привлечен банком плательщика для перевода денег, но не исполнил или

ненадлежаще исполнил поручение (п. 2 ст. 866 ГК). Таким образом, имущественная

ответственность ipso iure применяется к банку, не состоящему в

договорных отношениях с плательщиком (перевододателем). Эта мера направлена на

упрощение гражданского судопроизводства и позволяет решить вопрос об

ответ­ственности в рамках одного процесса, не прибегая к предъявлению

регрессного иска. Следует отметить, что именно суд, а не плательщик (клиент)

вправе рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности банка, не

исполнившего поручение.

8. Список литературы

1. Агарков М.М. “Основы банковского права”

15. Финансово-кредитный словарь М. 1986

Страницы: 1, 2