Оборотные фонды и их использование на ЗАО "ИММАР"

Учет расчетов с контрагентами (финансовый модуль):

Аналитический учет позволяет получать информацию в разрезе контрагентов, договоров и их типов, документов-оснований задолженности (счета-фактуры) и оплаты (банковские выписки, кассовые ордера, векселя, взаимозачеты), а также в разрезе финансовых потоков.

Планирование и оперативный производственный учет:

Полностью переведены в 1С базы СПС и норм материалов. Реализованы разузлование и разнормирование плана производства, контроль движения номенклатуры в соответствии с техмаршрутом. Завершена работа по расчету потребности материалов на план. Аналитический учет позволяет получать информацию о номенклатуре, выполнении плана производства, разнообразных производственных отчетов. Автоматизировано все движение выпускаемой продукции, начиная с запуска и заканчивая сдачей готовой продукции на склад (выпуск, межучастковая и межцеховая сдача продукции). Программным путем формируются учетные остатки на производстве и на складе, на начало следующего месяца. НЗ по всей номенклатуре, начиная с марта месяца загружены, полностью. Формируется план-график планируемого месяца с учетом недодела отчетного месяца.

Учет кадров:

Прием и увольнение персонала, заполнение личных карточек, движение внутри предприятия приказы о назначении переводе, образование, состав семьи, воинская принадлежность, отчеты и выгрузка файлов для расчета заработной платы. Составление «Штатного расписания».

Расчет зарплаты:

Распределение з/пл. по статьям затрат. «Расчет з/пл. по работникам, переведенным на бестарифную систему оплаты труда». «Расчет пособий по больничным листам» и все отчеты по статистике и динамики для отдела труда и заработной платы.

Внедрение ПС «1С: Предприятие» позволило ускорить процесс получения информации из круга источников первичной информации и обеспечить возможность выбора правильного и точного метода исследований для решения современных научных и технических проблем.

Комплексная автоматизированная обработка информации позволила объединить в единый комплекс все технические средства обработки информации с использованием новейшей технологии, методологии и различных процедур по обработке информации.

Всей внутрифирменной системой информации управляет отдел АСУ, который является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется главному экономисту, а так же в связи с специфической особенностью хранимой информации находится под контролем отдела внутренней безопасности.

Отдел возглавляется начальником, который назначается и освобождается приказом генерального директора ЗАО «Иммар».

В своей работе отдел руководствуется действующим законодательством РФ, инструкциями министерства РФ, Уставом, приказами и распоряжениями генерального директора ЗАО «Иммар», нормативно-технической документацией (НТД) системы качества по ГОСТ по своему направлению и положением об отделе.

Основными задачами являются:

Реализация единой политики создания и развития информационной технологии и информационное обеспечение основных процессов управленческой деятельности на предприятии:

-     управление финансовыми ресурсами,

-     расчеты с поставщиками и получателями,

-     управление договорными отношениями,

-     управление себестоимостью,

-     финансовое планирование и анализ,

-     управление финансовой деятельностью,

-     управление бухгалтерской деятельностью,

-     управление персоналом.

Методические и организационные работы по:

-     разработке и совершенствованию на базе современных информационных технологий АСУ различного уровня и назначения, а также их программно-технических или программно-методических комплексов,

-     приобретению и освоению программно-технических средств АСУ (вычислительной техники, средств связи, устройств отображения информации), программно-методических комплексов АСУ и вводу их в действие,

-     взаимодействию, при необходимости, со сторонними организациями-разработчиками проектных решений,

-     определение перспектив информационного и технического развития АСУ с учетом требований предприятия,

-     разработка, внедрение и развитие проектных и технических решений при организации локальных вычислительных сетей и обеспечение их функционирования,

-     организация процессов сбора, регистрации, контроля, обработки, накопления и выдачи данных (отчетов, форм и машинных носителей),

-     анализ выбор и оценка целесообразности использования программных и технических средств, для условий конкретного применения,

-     обеспечение средствами автоматизации производственно-хозяйственной деятельности персонала предприятия, сохранности и достоверности его баз данных, защита баз данных, обеспечение информационной безопасности, а также оказание услуг по решению задач АСУ на автоматизированных рабочих местах подразделений предприятия.

В состав отдела АСУ входят:

Начальник отдела,

Бюро программирования и конфигурирования баз данных системы “1С: Предприятие”,

Бюро администрирования локальной вычислительной сети системного и технического обеспечения,

Бюро подготовки данных и администрирования баз данных,

3.3 Организационно-экономическая сущность бухгалтерского

учета

Компонента «Бухгалтерский учет» системы 1С: Предприятис мо­жет быть использована для ведения любых разделов бухгалтерского учета на предприятиях различных типов.

1С: Предприятие может поддерживать разные системы учета и вести учет по нескольким предприятиям в одной информационной базе.

Разнообразные и гибкие возможности системы 1С: Предприятие позволяют использовать ее и как достаточно простой и наглядный инструмент бухгалтера, и как средство полной автоматизации учета от ввода первичных документов до формирования отчетности.

Система 1С:Предприятие может быть использована для ведения практически любых разделов бухгалтерского учета:

·                    учет операций по банку и кассе;

·                    учет основных средств и нематериальных активов;

·                    учет материалов;

·                    учет товаров, услуг и производства продукции;

·                    учет валютных операций;

·                    учет взаиморасчетов с организациями, дебиторами, кредитора­ми, подотчетными лицами;

·                    учет расчетов по заработной плате;

·                    учет расчетов с бюджетом;

·                    налоги;

·                    другие разделы учета.

Система 1С:Предприятие обладает гибкими возможностями орга­низации учета:

·                    синтетический учет по многоуровневому плану счетов;

·                    учет по нескольким планам счетов;

·                    валютный учет и учет покрытия валют;

·                    многомерный аналитический учет;

·                    многоуровневый аналитический учет по каждому измерению;

·                    количественный учет;

·                    учет по нескольким предприятиям в одной информационной базе.

Ввод информации в 1С:Предприятии может быть организован с разной степенью автоматичности:

·                    режим ручного ввода операций;

·                    режим типовых операций;

·                    режим автоматического формирования операций по докумен­там.

Важным отличием бухгалтерских счетов от других типов данных является возможность создания самих счетов как в конфигурации, так и в самой информационной базе. Включение конкретных счетов в конфигурацию используется в том случае, если сама конфигурация создается с использованием этих счетов и их конкретных свойств, например, если в конфигурации определено автоматическое форми­рование документами проводок по этим счетам.

3.4             Постановка задачи «Налогоплательщик ЮЛ»

Задача “Налогоплательщик ЮЛ” (Ввод документов налоговой отчетности и передача данных в налоговые органы) предназначена для автоматизации процесса подготовки данных налоговой отчетности налогоплательщиком (ввод налоговой и бухгалтерской отчетности, печать документов на бумажных носителях, формирование введенной информации бухгалтерской и налоговой отчетности на магнитных носителях) для представления в налоговый орган.

Задача обеспечивает взаимодействие между налогоплательщиком и налоговым органом, а также подготовку текстового файла налоговой отчетности на электронных носителях. Информационное взаимодействие включает в себя подготовку инсталляционной программы "Налогоплательщик ЮЛ" (INPUTDOC) и описания форм налоговой отчетности (состав форм и входящих в них реквизитов) в налоговом органе.

Пользователями данной задачи являются бухгалтерии, финансовые отделы налогоплательщиков, ответственные за составление налоговой отчетности.

Задача реализует следующие основные функции:

·     создание и модификация электронных образов документов налоговой отчетности для автоматизации процесса ввода данных в соответствии с бланками документов на бумажных носителях;

·     ввод документов налоговой отчетности налогоплательщиком для последующего представления в налоговые органы на электронных носителях;

·     расчет документов налоговой отчетности;

·     контроль введенных налогоплательщиком документов и формирование результатов контроля на экран и принтер;

·     печать документов налоговой отчетности на бумажных носителях;

·     формирование введенной информации на магнитных носителях.

Ввод документа

В верхней части экрана отображены: наименование документа, код документа, дата создания документа, номер уточненного расчета, отчетный период, КНД и единица измерения.

Показатели документов, которые рассчитываются по формулам расчета, отображаются красным цветом. Данный показатель рассчитывается автоматизировано, путем нажатия клавиши F5. Ячейка с показателем, которая заполняется из справочника, закрашена желтым цветом. Данная ячейка заполняется из справочника путем нажатия клавиши <Enter>. Показатели, не доступные для редактирования, отображаются серым цветом. Показатели, доступные для редактирования, отображаются черным цветом.

В документах с плавающим количеством строк, в таких как "Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли", переменные строки выделены светло-синим цветом.

В нижней части экрана располагаются функциональные кнопки.

Назначение функциональных кнопок:

<Подформа [F4]> - выбор подформы документа;

<Расчет [F5]> - расчет документа. Расчет документа осуществляется с помощью формул, связанных показателями документа. Расчет документа необходимо осуществлять после ввод всех показателей.

<Контроль [F6]> - контроль документа. Контроль документа осуществляется с помощью контрольных соотношений, связанных с документом. Контроль документа необходимо осуществлять после ввода документа.

<Уточнение [F7]> - добавление уточненного расчета. Добавление уточненного расчета можно осуществлять только для основного раздела.

<Калькулятор [F8]> - вызов калькулятора. Калькулятор используется для расчета значения числового показателя. Чтобы рассчитать значение показателя, необходимо установить фокус ввода на показатель, вызвать калькулятор, выполнить необходимые расчеты и нажать клавишу [INS].

 <Формула [F9]> - выбор способа формирования. При нажатии на данную кнопку осуществляется вызов режима, с помощью которого можно задать способ формирования показателя.

<Удалить [F10]> - удаление последнего уточнения. Удаление основного расчета эквивалентно удалению всего документа.

<Ед. изм. [F11]> - выбор единицы измерения.

<Точн. Расч. [F12]> - выбор точности расчета.

<Редактировать строку> - редактировать наименование переменной строки. Для редактирования наименования переменной строки необходимо установить фокус ввода на любой показатель переменной строки и нажать сочетание клавиш [Ctrl]\[Р-русская] либо кнопку <Редактировать строку >. При этом появится либо справочник, где необходимо выбрать нужную запись, которая далее занесется в строку, либо диалоговое окно, в котором необходимо указать наименование переменной строки.

<Вставить строку> - вставка реализации переменной строки. Для добавления реализации переменной строки необходимо установить фокус ввода на любой показатель переменной строки и нажать сочетание клавиш [Ctrl]\[В-русская] либо кнопку <Вставить строку>. При этом появится либо справочник, где необходимо выбрать нужную запись, которая далее занесется в строку, либо диалоговое окно, в котором необходимо указать наименование переменной строки.

<Удалить строку> - удаление реализации переменной строки. Для удаления реализации переменной строки необходимо установить фокус ввода на любой показатель переменной строки и нажать сочетание клавиш [Ctrl]\[У] либо кнопку <Удалить строку >.

<Копировать строку> - реализация добавления переменной строки путем копирования. Для копирования переменной строки необходимо установить фокус ввода на необходимую переменную строку, которую необходимо скопировать, и нажать кнопку <Копировать строку>. При этом появится полная копия выбранной переменной строки.

<Искл/Восс формулу> - реализация временного отключения/подключения формулы, связанной с показателем в конкретной ячейке отчетности. Чтобы отключить формулу от показателя, необходимо установить фокус ввода на показатель и нажать сочетание клавиш [Ctrl]\[Ф] либо кнопку < Искл/Восс формулу >.

<Периодичность> - изменение периодичности представления документа в ИМНС.

<Обнулить документ> - выполняется запись нулевых значений во все показатели документа.

Ввод документа осуществляется в 2-х режимах:

1)     режим перемещения по таблице;

2)     режим ввода показателя.

Режим перемещения по таблице инициализируется сразу после загрузки документа. В этом режиме с помощью клавиш перемещения курсора (“стрелки”), [Home], [End] можно осуществлять перемещение по ячейкам таблицы.

При нажатии клавиши [Enter] либо печатного символа (буквы, цифры и т. д.) осуществляется переход в режим редактирования показателя. Для завершения ввода значения показателя необходимо нажать либо [Enter] (введенное значение запишется в текущую ячейку таблицы и будет осуществлен переход на следующую графу/строку), [Esc] (введенное значение в таблицу записываться не будет).

Для расчета документа необходимо нажать клавишу [F5] в режиме ввода документа.

После расчета документа на экран будет выведено диалоговое окно с протоколом расчета документа.

Назначение функциональных кнопок:

< Печать > -печать протокола расчета,

< Помощь > -помощь по расчету документа,

<Закрыть > -вернуться в предыдущий режим.

В протоколе расчета показывается успешность выполнения расчета для каждого показателя, который рассчитывается по расчетной формуле. В случае возникновения ошибки, в протокол расчета выводится список элементов формулы, из-за которых возникла ошибка, и комментарий к ним.

При расчете показателя по расчетной формуле могут возникнуть следующие ошибки:

-                      Документ с кодом (KK) не создан.

Данная ошибка возникает в том случае, когда в расчетной формуле есть ссылка на показатель документа, который ещё не введен. Для устранения данной ошибки необходимо ввести этот документ.

-                      Документ с кодом (KK) не найден.

Данная ошибка возникает в том случае, когда в расчетной формуле есть ссылка на несуществующий документ. Такая расчетная формула является неправильной, и для устранения этой ошибки необходимо исправить её в редакторе отчетных форм или в режиме редактирования расчетной формулы при вводе документа (по клавише [F9]).

-                      Показатель (CCCC) не найден.

Данная ошибка возникает в том случае, когда в расчетной формуле есть ссылка на несуществующий показатель документа. Такая расчетная формула является неправильной. Устранить ошибку можно описанным выше способом.

-                      Синтаксическая ошибка в расчетной формуле.

Данная ошибка возникает в том случае, когда расчетная формула составлена арифметически неправильно. Устранить ошибку можно описанным выше способом.

-                      Несоответствие типов между операндами и возвращаемой расчетной формулой значением.

Данная ошибка возникает в том случае, когда тип возвращаемого расчетной формулой значения не соответствует типу рассчитываемого показателя, например, результатом вычисления расчетной формулы является число, а типом рассчитываемого показателя документа является дата. Такая расчетная формула является неправильной. Устранить ошибку можно описанным выше способом.

Примечание:

Кодом документа является строка из двух букв латинского алфавита. Код документа предназначен для сокращенного обозначения документа в расчетных формулах и для быстрого поиска документов в списках.

Ссылка на показатель документа выглядит следующим образом:

KKSSS_GG

Где KK -код документа,

SSS -код строки,

GG -номер графы.

3. 5 Информационная база задач

3. 5. 1 Входные и выходные данные

Перечень и описание структурных единиц входной информации приведены в таблице 13.

Таблица 13

Перечень и описание структурных единиц выходной информации приведены в таблице 14.

Таблица 14

Для представления в налоговый орган документов налоговой отчетности в электронном виде на цифровом носителе выполняется передача данных отчетности в текстовый файл.

          В задаче используется нормативно – справочная информация. Перечень структурных единиц нормативно – справочной информации приведен в таблице15.

Таблица 15

Состав и характеристики реквизитов массивов приведены в приложениях 9-13.

3.6 Алгоритм решения задачи

Для разработки алгоритма решения задачи необходимо ее формализовать и представить в математическом виде. В процессе решения задачи для определения расчетных данных используются следующие формулы:

1. Стоимость сырья на изготовление продукции определяют по формуле:

Siy= niy* Z (44),

где: Siy - стоимость сырья на i - ый продукт в y - том цехе,

 niy - норма расхода сырья,

 z - цена сырья.

2. Норматив прямых затрат на продукт в отдельном цехе определяют по формуле:

Niy=Ziy + Siy (45),

где: Niy - норматив прямых затрат на i - ый продукт в y - том цехе,

 Ziy - расценка на i - ый продукт в y - том цехе.

3. Норматив прямых затрат на изготовление i - ого продукта по y-му цеху рассчитывают по формуле:

Ni = åNiy (46),

 4. Норматив прямых затрат на продукт Nij рассчитывается по формуле:

Nij=Ni * Рij (47),

 где: Рij - полная применяемость i - ого продукта в j - том товаре.

3.6.1 Блок – схема

3.6.2     Математические функции

Окр(<Число>,[<КолЗнаков>],[<Способ>])

Функция возвращает числовое значение результата округления числа <Число> до заданного числа знаков дробной части (если <КолЗнаков> отрицательно, то округляется до соответствующего количества знаков целой части).

Параметр <КолЗнаков> может быть опущен, при этом принима­ется, что <КолЗнаков> = 0.

Параметр <Способ> — необязательный параметр, который задает способ округления:

0 если при округлении 1.5 = 1;

1 если при округлении 1.5 = 2.

Значение по умолчанию — 0.

Пример:

Окр (Цена,-2)

Цел(<Число>)

функция возвращает целую часть переданного в качестве пара­метра числа, полностью отсекая дробную часть.

Пример:

Цел(Наличность/Цена)

Мин (<Элемент1>,...,<ЭлементN>)

функция определяет минимальное значение из списка <Элемент1>,...,<ЭлементN>.

Пример:

Мин (Цена1, Цена2, Цена3)

Макс(<Элемент1>,...,<ЭлементN>)

Функция определяет максимальное значение из списка <Элемент1>,...,<ЭлементN>. Пример:

Макс(Цена1, Цена2, Цена3)

Число(<Параметр>)

Функция преобразует переданный параметр <Параметр> в чис­ло, руководствуясь принятыми правилами преобразования типов.

Пример:

Число(Вар + Род)

3.7            Экономическая эффективность АСОИ

Эффективное управление предприятием в современных условиях невозможно без использования компьютерных технологий. Правильный выбор программного продукта и фирмы-разработчика - это первый и определяющий этап автоматизации бухгалтерского учета. В настоящее время проблема выбора информационной системы (ИС) из специфической задачи превращается в стандартную процедуру. В этом смысле российские предприятия сильно уступают зарубежным конкурентам. Иностранные предприятия, как правило, имеют опыт модернизации и внедрения не одного поколения ИС. В развитых западных странах происходит смена уже четвертого поколения ИС. На российских предприятиях зачастую используют системы первого или второго поколения.

Руководители многих российских предприятий имеют слабое представление о современных компьютерных интегрированных системах и предпочитают содержать большой штат собственных программистов, которые разрабатывают индивидуальные программы для решения стандартных управленческих задач.

Процедура принятия решения о выборе наиболее эффективной компьютерной системы управления нова для большинства отечественных руководителей, а ее последствия во многом будут оказывать значительное влияние на предприятие в течение нескольких лет. Т.к. применение интегрированной ИС, которая отвечала бы требованиям предприятия (масштабу, специфике бизнеса и т.д.), позволила бы руководителю минимизировать издержки и повысить оперативность управления предприятием в целом.

Экономическая информационная система (ЭИС) - это совокупности внутренних и внешних потоков прямой и обратной информационной связи экономического объекта, методов, средств, специалистов, участвующих в процессе обработки информации и выработке управленческих решений.

Автоматизированной информационной системой (АИС) называется комплекс, включающий вычислительное и коммуникационное оборудование, программное обеспечение, лингвистические средства, информационные ресурсы, а также персонал обеспечивающий поддержку динамической информационной модели предметной области для удовлетворения информационных потребностей пользователей.

В автоматизированных ИС часть функций управления и обработки данных выполняется компьютерами, а часть человеком.

Заключение.

В современных условиях рыночной экономики предприятия сталкиваются с такой важной проблемой, как квалифицированный выбор партнера на внутреннем и внешнем рынке, обеспечивающий высокую эффективность будущего сотрудничества. Важнейшей формой выражения деловой активности предприятия является величина текущего финансово-хозяйственного результата за определенный период, полученного от инвестиционной, предпринимательской и финансовой деятельности.

В ходе работы были рассмотрены актуальные вопросы методологии и методики учета и анализа финансово-хозяйственных результатов, особенности отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности информации о формировании финансовых результатов. Особое внимание уделено по факторному анализу финансовых результатов, рентабельности и оборотным средствам предприятия.

Так же представлена характеристика предприятия: история его создания, рассчитаны основные технико-экономические показатели и представлен анализ предприятия.

В условиях перехода к рыночной экономике у большинства предприятий финансовое состояние серьезно ухудшилось вследствие не только локальных, но и общих причин: разрушение единого экономического пространства, падение уровня производства, рост цен и т.д.

Управление оборотными средствами напрямую связано с механизмом определения плановой потребности предприятия в них, их нормированием. Для предприятия важно правильно определить оптимальную потребность в оборотных средствах, что позволит с минимальными издержками получать прибыль, запланированную при данном объеме производства. Занижение величины оборотных средств влечет за собой неустойчивое финансовое состояние, перебои в производственном процессе и, как следствие, снижение объема производства и прибыли. В свою очередь, завышение размера оборотных средств снижает возможности предприятия производить капитальные затраты по расширению производства.

В ходе изучения проблемы и решения задач по теме комплексного курсового проекта были выявлены следующие достоинства предприятие ЗАО «Иммар»:

·                    ЗАО «Иммар» осуществляет свою деятельность согласно Уставу.

·                    уплачивает налоги согласно налоговому кодексу РФ.

·                    предприятие развивается достаточно динамично, используются все имеющиеся возможности для улучшения финансового состояния.

В ходе изучения проблемы и решения задач по теме работы были выявлены следующие недостатки деятельности руководства предприятия в области формировании финансовых результатов:

- предприятие имеет неустойчивое финансовое состояние, сопряженное с нарушением платежеспособности, но при котором все же сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств за счет сокращения дебиторской задолженности, ускорения оборачиваемости запасов.

- ошибочная практика отказа от нормирования оборотных средств, что явилось одной из причин убыточного состояния платежно-расчетной системы;

- недостаток внимания, уделяемого управлению дебиторской задолженностью;

- завышенные операционные финансовые потребности, в следствии ненадлежащего использования АСУ.

В ходе выполнения практической части работы по данным направлениям были сделаны следующие предложения:

1.                  Разработана методика управления оборотными средствами предприятия с помощью системы показателей;

2.                  Мероприятия по совершенствованию организации производства, в основном, по оптимизации движения запасов приведут к ускорению оборачиваемости и дополнительному высвобождению средств.

Подводя общие итоги, можно отметить, что в целом финансовое состояние предприятия неустойчиво и финансовый риск стать банкротом для него реален. Одними из главных причин нарушения финансового благополучия предприятия являются вы­сокая дебиторская задолженность. Существует необходимость со­вершенствования коммерческой деятельности и финансового уп­равления, ужесточения системы контроля и анализа использования финансовых ресурсов предприятия. Требуется уменьшение доли дебиторской задолженности в общей сумме используемых средств.

В ЗАО «Иммар» необходимо управлять дебиторской задолженностью следующим образом:

- контролировать состояние расчетов с покупателями, по отсроченным (просроченным) задолженностям;

- диверсификация числа покупателей с целью уменьшения риска неуплаты одним или несколькими крупными покупателями;

- использовать способ предоставления скидок при досрочной оплате;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5