Рефераты

Анализ банка "Снежинский"

Анализ банка "Снежинский"

Оглавление


1 Открытое акционерное общество Банк конверсии «Снежинский»

2 Анализ структуры и динамики балансовых данных банка согласно действующим формам публикуемой отчетности

3 Анализ пассива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»

4 Анализ актива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»

5 Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка

6 Анализ финансового результата деятельности банка

Выводы

Литература        

1       Открытое акционерное общество Банк конверсии «Снежинский»


Открытое акционерное общество Банк конверсии «Снежинский» (далее – Банк) был создан в Российской федерации в 1991 году как Коммерческий банк конверсии «Снежинский» и получил лицензию на осуществление банковских операций.

Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, предоставление кредитов, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой.

Деятельность Банка регулируется Центральным Банком РФ.

Уставный капитал Банка на 01.01.2007 сформирован в сумме 20 000 000 (Двадцать миллионов) рублей и разделен на 20 000 тысяч обыкновенных именных бездокументарных акций. В состав акционеров входят предприятия и организации различных форм собственности и направлений деятельности, занимающие ведущие места в соответствующих отраслях экономики Российской Федерации и Челябинской области, а также частные лица. Общее количество акционеров составляет 19 юридических и физических лиц.

Деятельность Банка в 2006-2007 годах проходила на фоне общих позитивных тенденций в экономике и банковской системе региона и государства в целом (роста ВВП, благоприятной конъюнктуры для России на международных сырьевых рынках, стабильного курса рубля и увеличения налоговых поступлений). В банковском бизнесе это нашло отражение в существенном росте совокупных активов и капитала, увеличении ресурсной базы, снижении процентных ставок по кредитам и активизации кредитования населения. 2006-2007 года стали достаточно успешными и для Банка «Снежинский».

2 Анализ структуры и динамики балансовых данных банка согласно действующим формам публикуемой отчетности


Таблица 1

Динамика активов банка, тыс.руб.

№ п/п

Наименование статей

01.01.

2007

01.01.

2008

Изменение

Темп роста, %

1.

Денежные средства

167 310

372 187

204 877

222,5%

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

333 638

222 428

-111 210

66,7%

2.1.

Обязательные резервы

53 732

62 851

9 119

117,0%

3.

Средства в кредитных организациях

25 124

24 234

-890

96,5%

4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

317 203

277 274

-39 929

87,4%

5.

Чистая ссудная задолженность

3 431 192

4 688 915

1 257 723

136,7%

6.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

1 621

890

-731

54,9%

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

1 750

1 750

0

100,0%

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

78 538

126 307

47 769

160,8%

9.

Требования по получению процентов

15

32 103

32 088

214020,0%

10.

Прочие активы

6 545

31 746

25 201

485,0%

11.

Всего активов

4 362 936

5 777 834

1 414 898

132,4%


Из таблицы 1 видно, что в целом активы банка в 2007 году увеличились по сравнению с 2006 годом на 32,4%. Наибольший процент увеличения активов обеспечивают выданные банком кредиты (чистая ссудная задолженность), величина которых возросла на 36,7%. Денежные средства возросли в 2,22 раза. Основные средства также увеличились на 60,8%. Заметно уменьшились средства в Центральном Банке РФ, на 33,3%


Таблица 2

Структура активов банка, %

№ п/п

Наименование статей

01.01.2007

01.01.2008

Изменение

1.

Денежные средства

3,8%

6,4%

2,6%

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

7,6%

3,8%

-3,8%

2.1.

Обязательные резервы

1,2%

1,1%

-0,1%

3.

Средства в кредитных организациях

0,6%

0,4%

-0,2%

4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

7,3%

4,8%

-2,5%

5.

Чистая ссудная задолженность

78,6%

81,2%

2,5%

6.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0,0%

0,0%

0,0%

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

0,0%

0,0%

0,0%

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1,8%

2,2%

0,4%

9.

Требования по получению процентов

0,0%

0,6%

0,6%

10.

Прочие активы

0,2%

0,5%

0,4%

11.

Всего активов

100,0%

100,0%

-


Из таблицы 2 видно, что наибольшую долю в активах банка составляют выданные кредиты (чистая ссудная задолженность): 78,6% в 2006 году и 81,2% в 2007 году. Примерно в равном процентном соотношении в 2006 году были средства в ЦБ РФ (7,6% от общей суммы активов) и вложения в ценные бумаги (7,3%). В 2007 году соотношение структуры активов изменилось: вырос процент денежных средств, и уменьшились средства в ЦБ РФ и вложения в ценные бумаги.

Основные средства Банка (абсолютные неликвиды) составляют 1,8% в 2006 году и 2,2% в 2007 году.


Таблица 3

Динамика пассивов банка, тыс.руб.

№ п/п

Наименование статей

01.01.2007

01.01.2008

Изменение

Темп роста, %

12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

0

0

0,0%

13.

Средства кредитных организаций

0

0

0

0,0%

14.

Средства клиентов (некредитных организаций)

3 025 743

4 298 442

1 272 699

142,1%

14.1.

Вклады физических лиц

1 565 315

2 451 348

886 033

156,6%

15.

Выпущенные долговые обязательства

504 059

398 147

-105 912

79,0%

16.

Обязательства по уплате процентов

7 162

11 096

3 934

154,9%

17.

Прочие обязательства

10 849

4 485

-6 364

41,3%

18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

8 127

16 036

7 909

197,3%

19.

Всего обязательств

3 555 940

4 728 206

1 172 266

133,0%

20.

Средства акционеров (участников)

20 000

20 000

0

100,0%

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

20 000

20 000

0

100,0%

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

0

0,0%

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0,0%

21.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0,0%

22.

Эмиссионный доход

240 000

240 000

0

100,0%

23.

Переоценка основных средств

11

11

0

100,0%

24.

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

66 239

28 061

-38 178

42,4%

25.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

438 980

586 744

147 764

133,7%

26.

Прибыль (убыток) за отчетный период

174 244

230 934

56 690

132,5%

33

Всего источников собственных средств

806 996

1 049 628

242 632

130,1%

34

Всего пассивов

4 362 936

5 777 834

1 414 898

132,4%

Из таблицы 3 видно, что в целом обязательства Банка в 2007 году увеличились по сравнению с 2006 годом на 33%. Наибольший процент увеличения обязательств обеспечивают вложения физических лиц, величина которых возросла на 56,6%. В целом вклады выросли на 42,1%. Увеличен резерв на возможные потери по выданным кредитам почти в 2 раза (на 7,9 млн.руб.). На 21% уменьшились выпущенные долговые обязательства.

Источники собственных средств также выросли на 30,1%. Это произошло за счет увеличения неиспользованной прибыли прошлых лет и прибыли за отчетный период.


Таблица 4

Структура пассивов банка, %

№ п/п

Наименование статей

01.01.2007

01.01.2008

Изменение

12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0,0%

0,0%

0,0%

13.

Средства кредитных организаций

0,0%

0,0%

0,0%

14.

Средства клиентов (некредитных организаций)

69,4%

74,4%

5,0%

14.1.

Вклады физических лиц

35,9%

42,4%

6,5%

15.

Выпущенные долговые обязательства

11,6%

6,9%

-4,7%

16.

Обязательства по уплате процентов

0,2%

0,2%

0,0%

17.

Прочие обязательства

0,2%

0,1%

-0,2%

18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

0,2%

0,3%

0,1%

19.

Всего обязательств

81,5%

81,8%

0,3%

20.

Средства акционеров (участников)

0,5%

0,3%

-0,1%

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

0,5%

0,3%

-0,1%

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0,0%

0,0%

0,0%

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0,0%

0,0%

0,0%

21.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0,0%

0,0%

0,0%

22.

Эмиссионный доход

5,5%

4,2%

-1,3%

23.

Переоценка основных средств

0,0%

0,0%

0,0%

24.

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

1,5%

0,5%

-1,0%

25.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

10,1%

10,2%

0,1%

26.

Прибыль (убыток) за отчетный период

4,0%

4,0%

0,0%

27.

Всего источников собственных средств

18,5%

18,2%

-0,3%

28.

Всего пассивов

100,0%

100,0%

--


Наибольшую долю в пассивах Банка составляют обязательства: 81,5% в 2006 году и 81,8% в 2007 году. Вклады физических лиц в 2006 г. составляют 35,9% в структуре пассива, вклады организаций 33,5%, и в 2007 г. - 42,4% вклады физических лиц, и 32% - вклады организаций. С 11,6% в 2006 году уменьшились выпущенные долговые обязательства до 6,9% в 2007 году.


3 Анализ пассива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»


Таблица 5

Анализ достаточности капитала банка, %

№ п/п

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Рекомендуемое значение

Числитель

Знаменатель

01.01.2007

01.01.2008

1

Норматив достаточности капитала

Н1

20,7%

20,4%

-0,3%

min 10-11%

2

Доля капитала в валюте баланса

18,5%

18,2%

-0,3%


Капитал

Валюта баланса

3

Достаточность капитала по депозитам

26,7%

24,4%

-2,3%

min 10%

Капитал

Средства клиентов

4

Коэффициент покрытия ссудной задолженности

23,5%

22,4%

-1,1%


Капитал

Ссудная задолженность

5

Коэффициент защищенности капитала

9,7%

12,0%

2,3%

» 50%

Защищенный капитал

Капитал

6

Коэффициент достаточности капитала по избыточному показателю

97,5%

98,1%

0,6%


Избыточный капитал

Капитал


Значение норматива достаточности капитала Банка – Н1- находится выше минимально допустимого, а это значит, что капитала банка достаточно для обеспечения риска потери активов. Значение коэффициента защищенности капитала указывает на очевидную недостаточную защищенность капитала Банка от рисков и инфляции, несмотря на положительную динамику этого показателя (увеличение на 2,3%). Также видно, что платежеспособность капитала Банка по погашению депозитов и ссудной задолженности снижается.


Таблица 6

Динамика обязательств банка, тыс.руб.

№ п/п

Наименование статей

01.01.2007

01.01.2008

Изменение

Темп роста, %

1

Кредиты, полученные от Центрального банка РФ

0

0

0

--

2

Средства кредитных организаций

0

0

0

--

3

Средства клиентов (некредитных организаций)

1 460 428

1 847 094

386 666

126,5%

4

Вклады физических лиц

1 565 315

2 451 348

886 033

156,6%

5

Выпущенные долговые обязательства

504 059

398 147

-105 912

79,0%

6

Прочие обязательства

26 138

31 617

5 479

121,0%

7

Всего обязательств

3 555 940

4 728 206

1 172 266

133,0%


Таблица 7

Структура обязательств банка, %

№ п/п

Наименование статей

01.01.2007

01.01.2008

Изменение

1

Кредиты, полученные от Центрального банка РФ

0,0%

0,0%

0,0%

2

Средства кредитных организаций

0,0%

0,0%

0,0%

3

Средства клиентов (некредитных организаций)

41,1%

39,1%

-2,0%

4

Вклады физических лиц

44,0%

51,8%

7,8%

5

Выпущенные долговые обязательства

14,2%

8,4%

-5,8%

6

Прочие обязательства

0,7%

0,7%

-0,1%

7

Всего обязательств

100%

100%

---


Из таблиц 6 и 7 видно, что Банк в 2006-2007 гг. не брал долгосрочных кредитов у ЦБ РФ и других банков. В 2007 году Банк выпустил долговых обязательств на 21% меньше, чем в 2006 году.

Вклады физических лиц составляют основу обязательств Банка, в 2007 году – более 51%.


Таблица 8-1

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2007

Статья обязательств

Значение, тыс.руб.

Удельный вес, %

Процентные расходы

Значение, тыс.руб.

Удельный вес, %

Стоимость ресурсов, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от Центрального банка РФ

-

-

По средствам полученным от ЦентроБанка

-

-

-

Средства кредитных организаций

-

-

По средствам привлеченным от кредитных организаций

1 648

1,0%


Средства клиентов (некредитных организаций)

3 025 743

85,1%

По средствам клиентов

134 547

84,7%

4,4%

Выпущенные долговые обязательства

504 059

14,2%

По выпущенным долговым обязательствам

22 608

14,2%

4,5%

Прочие обязательства

26 138

0,7%

По прочим обязательствам

-

-

-

Всего обязательств

3 555 940

100%

Итого процентных расходов

158 803

100%

4,5%


Таблица 8-2

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2008

Статья обязательств

Значение, тыс.руб.

Удельный вес, %

Процентные расходы

Значение, тыс.руб.

Удельный вес, %

Стоимость ресурсов, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от Центрального банка РФ

-

-

По средствам полученным от ЦентроБанка

-

-

-

Средства кредитных организаций

-

-

По средствам привлеченным от кредитных организаций

 314

0,1%


Средства клиентов (некредитных организаций)

 4 298 442

90,9%

По средствам клиентов

 277 662

85,8%

6,5%

Выпущенные долговые обязательства

 398 147

8,4%

По выпущенным долговым обязательствам

 45 655

14,1%

11,5%

Прочие обязательства

 31 617

0,7%

По прочим обязательствам

-

-

 -

Всего обязательств

4 728 206

100%

Итого процентных расходов

 323 631

100%

6,8%

Из таблицы 8 видно, что в 2007 году Банк увеличивает процентную ставку, выплачиваемую Банком за привлечение ресурсов. За пользование средствами клиентов Банк увеличил выплаты на 2,1%. Это значит, что в 2006 году за каждые вложенные 100 рублей клиенты получали 4,4 рубля дохода, а в 2007 году – уже 6,5 рублей дохода.

Также мы видим, что Банк в течение анализируемого периода пользовался краткосрочными кредитами других Банков. Так в 2006 году за пользование кредитами Банк выплатил 1 648 тыс.руб. процентов, в 2007 году – всего 314 тыс. руб.

Страницы: 1, 2


© 2010 Современные рефераты