Рефераты

Анализ деятельности ООО "ФиаБанк"

Рассмотрим динамику кредитных операций за период 2003 - 2005 годов.

Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций проведём анализ активов отделения. Чистые активы отделения на 1.01.2005 составили - 515200 тыс. руб., за прошедший год активы отделения  увеличились на 78560 тыс. руб., в том числе: на 84780  увеличились работающие активы отделения, на  6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2005 составили -  463680 тыс. руб., или   90 % от чистых активов отделения.

В течение 2004 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб.   до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2005 составила - 84754   тыс. руб., в том числе просроченная задолженность составила  253 тыс. руб.

На 1.01.2004 средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %

Рассмотрим данные в таблице 4, касающиеся отчета  о выданных ссудах за 2004 год.

Таблица 4

Отчет о выданных ссудах за 2004 год в разрезе объектов кредитования.

Тип ссуды

доля, %

кол-во лицевых счетов

на покупку жилья

14

420

на неотложные нужды

19

1340

Итого:

33%

1760

предприниматели без образования юридического лица

30


Итого по физическим лицам

63%


ссуды организациям

37

16

Всего:

100%

3536


В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.1998 г. наибольший удельный вес занимала ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2002 доля ссудной задолженности населения составила – 20%, а на 2003 год уже 30 % . Таким образом, начиная с 1998 г. выдача кредитов населению резко снизилась. В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2003 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2004 г. – 78200 тыс. руб., на начало 2005 г. – 84500 тыс. руб. За  2005 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51 %.

Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2005г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков. Полежит рассмотрению таблица 5- структура потребительских ссуд в %, а также таблица 6 - структура потребительских ссуд в тыс. руб. 

Таблица 5

Структура ссуд в относительных величинах, %

Год

Долго-срочные ссуды

Краткосрочные ссуды

связан-ные



ссуды сотруд-никам


под залог цен. бумаг

ссуды на образо-вание


ссуды на неотложные нужды


2003

6

14

4,7

5

0

70,3

2004

21

20

5

3,5

0

50,5

2005

24

27

5

3

0

41


Таблица 6

Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)

Год

Долго-срочные ссуды

Краткосрочные ссуды

связан-ные



ссуды сотруд-никам


под залог цен. бумаг

ссуды на образо-вание


ссуды на неотложные нужды


2003

4596

10724

3600

3830

0

53850

2004

16422

15640

3910

2737

0

39491

2005

20280

22815

42250

2535

0

34645


Анализируя структуру ссудной задолженности на 2005 год, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования.

В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями «ФиаБанкбанка» к принимаемым под залог ценным бумагам.

В структуре ссудной задолженности по срокам  погашения произошли следующие изменения: Доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в  1,24 раза.     

Проведем анализ структуры и оборачиваемости  портфеля в разрезе объектов кредитования по таблицам  в  приложение 1 и 2. Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.

Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля ООО «ФиаБанк» в 2005 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2005 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля  представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2005г.

Из таблицы видно, что в 2003 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям портфеля в целом. По кредитам физическим лицам видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов.

Таким  образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля ООО «ФиаБанкбанк» будет то, что основу портфеля кредитов составляют  все виды ссуд практически в равных долях.

Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков.  В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48 - 51.% Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2003 по 2005 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы «ФиаБанкбанка» составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк.

На основании сказанного выше сделаем заключение, что основу кредитного портфеля составляют все виды кредитов практически в равных долях. Кредиты физическим лицам в динамике с 2003 года по 2005 года неуклонно возрастают, что связано с ростом покупательской способности населения. И надо отметить, что кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк, так как доля свободных ресурсов составляет колебания от 48% - 51%. О перспективах развития кредитования будет сказано ниже. Для этого необходимо провести анализ условий кредитования различных видов ссуд.

В 2003 году ООО «ФиаБанкбанк» было выдано 98650 тыс. руб. населению в виде ссуд, из которых было просрочено 290 тыс. руб., что составило 0,3 % от выданной суммы. К сожалению, отсутствуют детальные данные о числе и размере просроченных ссуд, откуда можно было бы рассчитать примерную вероятность не возврата кредита определенной суммы. Но из прибыли банка удержаний в счет непогашенных ссуд не производилось, что говорит о достаточно высоком уровне подготовки кредитного персонала банка, отвечающего за клиентов - физических лиц. Для того, чтобы точнее представить себе возможные пути увеличения размера портфеля кредитов «ФиаБанка», рассмотрим существующие условия кредитования и дальнейшие перспективы их развития.

Сравним сроки рассмотрения, дополнительные расходы заемщика, связанные с такими наиболее распространенными  видами обеспечения, как автотранспорт, недвижимость, ценные бумаги, дополнительные условия выдачи новых видов кредита.

Автотранспорт. Дополнительно к сумме процентов за пользование кредитом клиенту придется произвести следующие расходы:

- 254  руб. - оценка автомобиля в специализированной организации (от суммы оценки рассчитывается сумма выдаваемого кредита);

руб. постановка автомобиля в залог в ГАИ;

- комплексное страхование автомобиля на сумму кредита и некоторую процентов по кредиту в страховой компании (ставки от 4% до 7% в зависимости от суммы и престижности модели).

Оформление и выдача данного кредита в среднем занимает 2-3 дня (для физических лиц).

Недвижимость. Относительно дорогой вид залога для клиента.

нотариальное оформление договора залога - 1,5% от суммы сделки (минимум 350 руб.)

- справка из БТИ на отчуждение - от 90 руб. до 150 руб. в зависимости от срока исполнения.

регистрация договора залога в БТИ - 350  руб.

страховка (комплексное страхование недвижимости)  суммы долга и  процентов ~ 2%

регистрация в местном Земельном Комитете (если необходимо) -180 руб. для населения, 450 - для юридических лиц.

Итого для физических лиц минимум неснижаемых расходов без учета страхования 960 рублей. Оформление и выдача данного кредита занимает в среднем от 3 до 5 дней (для физических лиц).

Переговоры о виде залогового имущества довольно длительны, поэтому в среднем ссуды под подобное обеспечение выдаются в течение 5 - 7 дней.

Ценные бумаги. В случае ценных долговых бумаг никаких дополнительных расходов не производится, выдача кредита возможна в течение дня. Залог акций предполагает извещение реестрового органа и произведение соответствующих операций по регистрации залога акций. Стоимость подобной операции - 30 руб. за заявку.

Условия выдачи кредита на получение образования достаточно невыгодны для ссудозаемщиков. Льготный период погашения кредита (во время обучения выплачиваются только проценты) единственное  положительное условие. Процесс рассмотрения заявки более длительный и сложный, требует привлечения обеспечения, также как и предоставление обычного кредита на неотложные нужды. Фактическим заемщиком выступает не сам учащийся, а его родители. Поэтому более удобным  и оперативным представляется получение краткосрочных ссуд на срок –1 год меньшего размера, что требует меньшего числа поручителей. Такие ссуды можно получать ежегодно, так как при выплате уже первого кредита существует положительная кредитная история, и рассмотрение последующих заявок сокращается во времени.

Таким образом, очевидно, что наиболее оперативным и дешевым кредитом является кредит под залог ценных бумаг. Но анализ кредитов, выданных населению Банком за первый квартал 2003 года показал, что данным видом залога было обеспечено только 3 % выданных ссуд. Столь низкие показатели кредитования под данный вид обеспечения объясняются жесткой политикой «ФиаБанк» в отношении принимаемых в заклад ценных бумаг.

Относительно большая сумма неснижаемых расходов при кредитовании под залог недвижимости определяет непопулярность данного вида залога у клиентов банка, берущих ссуду на неотложные нужды. За рассмотренный период времени кредиты под залог недвижимости (гаражей) составили 2% от числа лицевых счетов и 1,5 % от суммы выданных кредитов.

Наиболее популярной формой залога является автомобильный транспорт, где кроме обязательного условия страхования автомобиля клиент несет лишь формальные расходы по оформлению залога транспортного средства в ГИБДД. В 1-м квартале 2003 года данный вид залога в сумме всех кредитов составлял 55,6%,  данным видом обеспечения пользовались 46% заемщиков. При приобретении автомобиля в кредит, так называемое связанное кредитование- доля в кредитах составляла - 22%.

Значительную часть кредитного портфеля в сфере кредитования физических лиц занимают ссуды, выданные под поручительство третьих лиц (в основном сотрудникам системы самого «ФиаБанк»). Их доля составила 5% в суммарном исчислении.

В этой главе рассмотрены существующие условия кредитования. В результате чего выявлено. Что самым популярным и относительно не дорогостоящим (по дополнительным расходам заёмщика), является связное кредитование на покупку дорогостоящих товаров народного потребления с длительным сроком службы. Вторым по популярности выявлен кредит на неотложные нужды под залог ценных ликвидных бумаг. Так как это не дорогой по оформлению и оперативности вид залога, хотя доля таких кредитов не высока всего 3% от выданных суд. Что объясняется жесткой политикой «ФиаБанк» в определении ликвидности ценных бумаг. Третье место занимает самый дорогой и продолжительный по оформлению вид кредита под залог недвижимости и на покупку недвижимости. Остальные виды обеспечения могут рассматриваться как перспективные.

Приложение 1


Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г.

Наименование статей

тыс.руб. на отчетную дату

АКТИВЫ

1

Денежные средства  и счета в ЦБ РФ

118.786

2

Обязательные резервы в ЦБ РФ

60.863

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

154.509

3.1

Средства в кредитных организациях

154.681

3.2

Резерв на возможные потери

172

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

3.196

4.1

Вложения в торговые ценные бумаги

3.196

4.2

Резервы под обесценение ценных бумаг и возможные потери

0

5

Ссудная и приравненная к ней задолженность

652.182

6

Резервы на возможные потери по ссудам

26.429

7

Чистая ссудная задолженность

625.753

8

Проценты начисленные (включая просроченные)

15.038

9

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

19.862

9.1

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

20.063

9.2

Резервы на возможные потери

201

10

Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

66.656

11

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

187

11.1

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

187

11.2

Резерв под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

0

12

Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы

4.980

13

Прочие активы за вычетом резервов

19.577

13.1

Прочие активы

19.777

13.2

Резерв на возможные потери

200

14

ВСЕГО АКТИВОВ

1.089.407

ПАССИВЫ

15

Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ

0

16

Средства кредитных организаций

104.000

17

Средства клиентов

663.804

17.1

в том числе вклады физических лиц

382.836

Продолжение приложения 1

18

Доходы будущих периодов по другим операциям

0

19

Выпущенные долговые обязательства

166.598

20

Прочие обязательства

15.719

21

Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон

328

22

ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

950.449

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

23

Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.:

31.000

23.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

31.000

23.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

23.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

24

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

25

Эмиссионный доход

0

26

Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

65.167

27

Переоценка основных средств

19.581

28

Прибыль (убыток) за отчетный период

23.903

29

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

30

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

8.835

31

Нераспределенная прибыль

15.068

32

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

-8.142

33

Всего собственных средств

138.958

34

ВСЕГО ПАССИВОВ:

1.089.407

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

35

Безотзывные обязательства кредитной организации

11.573

36

Гарантии, выданные кредитной организацией

15.084


Операции доверительного управления не осуществлялись.

Приложение 2


Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г.

Наименование статей

тыс.руб. на отчетную дату

ПРОЦЕНТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:

1

Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

7.622

2

Ссуд, предоставленных другим клиентам

129.848

3

Средств, переданных в лизинг

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

4.182

5

Других источников

20

6

Итого проценты, полученные и аналогичные доходы:

141.672

ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО:

7

Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

7.038

8

Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

30.782

9

Выпущенным долговым ценным бумагам

34.757

10

Арендной плате

8.461

11

Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы

81.038

12

Чистые процентные и аналогичные доходы

60.634

13

Комиссионные доходы

24.850

14

Комиссионные расходы

7.711

15

Чистый комиссионный доход

17.139


ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХДЫ:

16

Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

65.217

17

Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

6.587

18

Доходы, полученные в форме дивидендов

30

19

Другие текущие доходы

94

20

Итого прочие операционные доходы:

71.928

21

Текущие доходы:

149.701

ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ:

22

Расходы на содержание аппарата

34.788

23

Эксплуатационные расходы

19.528

Продолжение приложения 2

24

Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

55.231

25

Расходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

3.250

26

Другие текущие расходы

14.527

27

Всего прочих операционных расходов

127.324

28

Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов

22.377

29

Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

-1.796

30

Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

-2

31

Изменение величины прочих резервов

272

32

Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов

23.903

33

Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

0

34

Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов

23.903

35

Налог на прибыль

8.560

36

Отсроченный налог на прибыль

0

36а

Непредвиденные расходы после налогообложения

0

37

Прибыль (убыток) за отчетный период

23.903

Приложение 3


Данные о движении денежных средств за 2004 г.

Наименование статей

Денежные потоки за отчетный период (тыс.руб.)

I. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1

Процентные доходы

141.672

2

Процентные расходы

81.038

3

Комиссионные доходы

24.850

4

Комиссионные расходы

7.711

5

Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями

1.413

6

Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаги другого имущества

5.794

7

Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями

694

8

Расходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

1.726

9

Доходы, полученные в форме дивидендов

30

10

Прочие операционные доходы

94

11

Прочие операционные расходы

68.843

12

Непредвиденные расходы после налогообложения

0

13

Всего доходы/расходы

-16.498

13.1

Доходы/расходы

13.841

13.2

Изменения доходов/расходов

-30.339

14

Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли, платежи на благотворительные и другие цели

6.602

15

Денежные потоки от операционной деятельности до учета изменений в текущих активах/обязательствах

-9.896

ИЗМЕНЕНИЯ ТЕКУЩИХ АКТИВОВ

16

Государственные долговые обязательства

-264

17

Средства в кредитных организациях

-85.146

18

Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)

14.021

19

Ссудная и приравненная к ней задолженность

-131.374

20

Прочие активы

-5.097

ИЗМЕНЕНИЯ ТЕКУЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

21

Кредиты, полученные банками от ЦБ РФ

0

22

Средства кредитных организаций

104.000

23

Средства клиентов

63.183

Страницы: 1, 2, 3


© 2010 Современные рефераты