Рефераты

Финансовое состояние банка

Исходя из вышеизложенных данных таблицы, можно сделать следующий вывод:

Имущество банка за период 01.01.08-01.01.09 г. увеличилось на 172722316 тыс. тенге (или 1,85%) и составило на конец отчетного периода 9519453029 тыс. тенге. Данные изменения были обусловлены за счет увеличения статьи 1700 (Начисленные доходы, связанные с получением возмещения) на сумму 179157742 тыс. тенге (или 73,23%) в активной части баланса банка.

В структуре активов статья 1400 (Требования к клиентам) занимает значительную долю имущества на 66,61% в отчетном периоде, а наименьшую долю имущества в активной части баланса занимают такие статьи как: 1100,1000,1300,1320,1550,1600,1610,1790,1810,1830. Их доли составляют примерно от 0% до 1%.

В пассивной части баланса банка в течение отчетного периода имущество банка было сформировано в основном за счет привлеченных средств, сумма которых составила 8352770926 тыс. тенге и увеличилась по сравнению с предыдущим годом на сумму 147435885 тыс. тенге или 1,80%.

Этот рост был обусловлен тем, что увеличилась статья 2200 (Обязательства перед клиентом) на сумму 361117049 тыс. тенге

В структуре пассивной части баланса банка, в разделе обязательства статья 2200 занимает значительную долю 57,85% в отчетном периоде.

В пассивной части баланса банка в разделе капитал, имущество банка было сформировано в основном за счет статьи 3000 (Уставный капитал), который составил на текущий год 814147555 тыс. тенге и по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 0,51%

В целом, в балансе мы видим, что денежная масса банка увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 1,85%.

Проведенный анализ финансового состояния банка за 2008-2009гг показывает динамику роста активов, обязательств и собственного капитала.

Структурный анализ отчета о доходах и расходах, коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций отражены в таблицах 2, 3 и 4.

Данный анализ наиболее полно рассмотрен в таблице 2.


Таблица 2 - Структура отчета о доходах и расходах банка за период 01.01.08-01.01.09 гг. В тыс. тенге

№ статьи

Наименование статей

Абсолютные показатели

Относительные показатели

Сумма 01.01.2008

Сумма 01.01.2009

Изменение

Удельный вес 01.01.2008

Удельный вес 01.01.2009

Изменение,%

Темп прироста,%

4050

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам

5763046

16679465

10916418

0,40

0,71

0,31

189,42

4100

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республике Казахстан

2834287

4950074

2115787

0, 20

0,21

0,01

74,65

4200

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам

29640103

23024380

-6615723

2,06

0,98

-1,08

-22,32

4250

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках

21078985

24999460

3920475

1,47

1,06

-0,40

18,60

4300

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам

3036512

3509399

472887

0,21

0,15

-0,06

15,57

4320

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

10541208

10375040

-166168

0,73

0,44

-0,29

-1,58

4350

Доходы по расчетам с филиалами

0

0

0

0

0

0,00

0,00

4400

Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам

891840922

1046823889

154982967

62,05

44,59

-17,47

17,38

4450

Доходы, связанные с получением вознаграждения по

прочим ценным бумагам

16191750

16249990

58240

1,13

0,69

-0,43

0,36

4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами

6082481

7365866

1283385

0,42

0,31

-0,11

21,10

 

4470

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг

7257122

5642075

-1615047

0,50

0,24

-0,26

-22,25

 

4480

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


8114438

8114438

0,00

0,35

0,35

0,00

 

Доходы, связанные с получением вознаграждением

994266416

1167734076

173467660

69,18

49,74

-19,44

17,45

 

4500

Доходы по дилинговым операциям

238715447

222774556

-15940891

16,61

9,49

-7,12

-6,68

 

4600

Комиссионные доходы

89401194

99893364

10492170

6,22

4,25

-1,97

11,74

 

4700

Доходы от переоценки

19065222

34243785,6

15178563

1,33

1,46

0,13

79,61

 

4730

Реализованные доходы от переоценки

31157002

51564009,6

20407008

2,17

2, 20

0,03

65,50

 

4850

Доходы от продажи

2587442

1622808

-964634

0,18

0,07

-0,11

-37,28

 

4870

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц

6952755

8854608,8

1901854

0,48

0,38

-0,11

27,35

 

4890

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами

35833393

118372974,4

82539582

2,49

5,04

2,55

230,34

 

4900

Неустойка (штраф, пеня)

14639555

17077317,6

2437762

1,02

0,73

-0,29

16,65

 

4920

Прочие доходы

3837285

6491212,8

2653928

0,27

0,28

0,01

69,16

 

4950

Доходы от восстановления резервов (провизий)

0

619199214,4

619199214

0,00

26,37

26,37

0,00

 

Доходы, не связанные с получением вознаграждением

442189296

1180093851

737904555

30,77

50,26

19,50

166,88

 

4940

Чрезвычайные доходы

778678

0

-778678

0,05

0

-0,05

100,00

 

Всего доходов

1437234480

2347827927

910593447

100,00

100,00

0,00

63,36

 

5020

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам

89937

103186

13249

0,01

0,00

0,00

14,73

 

5030

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства и местных органов власти РК

85946

468452

382506

0,01

0,02

0,01

445,06

 

5040

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций

2838201

4464685

1626484

0,23

0, 19

-0,03

57,31

 

5050

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков

81232246

66277824

-14954422

6,45

2,84

-3,61

-18,41

 

5060

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

18201222

23683332

5482110

1,44

1,01

-0,43

30,12

 

5090

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

2399413

21428377

19028964

0, 19

0,92

0,73

793,07

 

5110

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт

1067426

184047

-883379

0,08

0,01

-0,08

-82,76

 

5120

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков

13059674

17536315

4476641

1,04

0,75

-0,29

34,28

 

5150

Расходы по расчетам с филиалами

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

 

5200

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов

329377809

412000966

82623157

26,14

17,64

-8,49

25,08

 

5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами

10369568

7715534

-2654034

0,82

0,33

-0,49

-25,59

 

5300

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам

33688632

35183693

1495061

2,67

1,51

-1,17

4,44

 

5400

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу

32494213

42418857

9924644

2,58

1,82

-0,76

30,54

 

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

524904286

631465266

106560980

41,65

27,04

-14,61

20,30

 

5450

Ассигнования на обеспечение

197495759

1042102705

844606946

15,67

44,62

28,95

427,66

 

5500

Расходы по дилинговым операциям

175684485

143361628

-32322857

13,94

6,14

-7,80

-18,40

 

5600

Комиссионные расходы

17544128

17073726

-470402

1,39

0,73

-0,66

-2,68

 

5700

Расходы от переоценки

27157341

72320171

45162830

2,15

3,10

0,94

166,30

 

5720

Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям, всего, в том числе на:

74131654

78073218

3941564

5,88

3,34

-2,54

5,32

 

5730

Реализованные расходы от переоценки

29726630

51932976

22206346

2,36

2,22

-0,14

74,70

 

5740

Общехозяйственные расходы

66323118

71965058

5641940

5,26

3,08

-2,18

8,51

 

5760

Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога

18665033

17276084

-1388949

1,48

0,74

-0,74

-7,44

 

5780

Амортизационные отчисления

12107154

17530541

5423387

0,96

0,75

-0,21

44,79

 

5850

Расходы от продажи

78451

162220

83769

0,01

0,01

0,00

106,78

 

5870

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц

2347918

9663129

7315211

0, 19

0,41

0,23

311,56

 

5890

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами

49544540

130752162

81207622

3,93

5,60

1,67

163,91

 

5900

Неустойка (штраф, пеня)

220131

707686

487554

0,02

0,03

0,01

221,48

 

5920

Прочие расходы

27984077

33567890

5583813

2,22

1,44

-0,78

19,95

 

Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения

699010418

1686489194

987478775

55,46

72,21

16,74

141,27

 

5940

Чрезвычайные расходы

496520

0

-496520

0,04

0,00

-0,04

-100,00

 

Итого расходы без Подоходного налога

1224411225

2317954460

1093543235

97,15

99,25

2,09

89,31

 

Подоходный налог

35872916

17614341

-18258575

2,85

0,75

-2,09

-50,90

 

Всего расходов

1260284141

2335568801

1075284660

100

100

0,00

85,32

 

Финансовый результат

176950339

12259126

-164691213




-93,07

 


Проанализировав данные таблицы 2 - отчета о доходах и расходах коммерческого банка за 01.01.08 - 01.01.09 гг., можно сделать вывод, что в течение отчетного периода финансовый результат изменился, на 01.01.08 г. банк получил прибыли на сумму 176950339 тыс. тенге, то в течение отчетного периода он снизился на 164691213 тыс. тенге или на 93,07% и составляет 12259126 тыс. тенге.

На данные изменения повлиял тот факт, что все доходы и расходы банка значительно увеличились в течение отчетного периода.

На положительное изменение всех доходов банка повлиял рост всех процентных доходов на сумму 173467660 тыс. тенге или на 17,45%.

Увеличение процентных доходов было обеспечено ростом статьи 4400 на сумму 154982967 тыс. тенге (17,38%) и составляет на конец периода 1046823889 тыс. тенге

В структуре процентных доходов данная статья занимает значительный удельный вес (44,59%), наименьшее значение удельного веса в структуре процентных доходов занимает статья 4480 (0,002%).

Непроцентные доходы банка увеличились в течение отчетного периода на сумму 737904555 тыс. тенге и составляет на конец отчетного периода 1180093851 тыс. тенге.

На данное изменение повлияло увеличение статьи 4890 (Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами) на сумму 82539582 тыс. тенге или на 230,34%.

В структуре данных доходов наибольшее значение удельного веса у статьи 4950 (26,37%), а наименьшее значение у статьи 4850 (0,07%).

Чрезвычайные доходы составляют на 01.01.08 г.778678 тыс. тенге, а на 01.01.09 г. чрезвычайные доходы отсутствуют.

На финансовый результат также повлияли расходы банка, в течение отчетного периода они увеличились на 1075284660 тыс. тенге или на 85,32% и составляет 2335568801 тыс. тенге.

На данные изменения расходов банка повлиял рост расходов, связанных с выплатой вознаграждения, в течение отчетного периода они увеличились на 106560980 тыс. тенге или на 20,30%. В структуре процентных расходов данная статья занимает наибольший удельный вес (17,97%), наименьший удельный вес занимает статья 5020 (0,001%).

Непроцентные расходы банка увеличились в течение отчетного периода на 814669989,54 тыс. тенге или на 141,27% и составляют на конец периода 1391353584,72 тыс. тенге на данное изменение повлияло увеличение статьи 5450 на сумму 696800730,12 тыс. тенге или на 427,66%. В структуре данных расходов наибольший удельный вес занимает статья 5450 (45,44%), наименьший удельный вес у статьи 5850 (0,01%).

Чрезвычайные расходы на 01.01.08 г. составляют 496520 тыс. тенге, а на 01.01.09 г. отсутствуют. Подоходный налог в течение отчетного периода снизился на сумму 18258575 тыс. тенге или на 50,90% и составляет на конец периода 17614341 тыс. тенге.

Таблица 3 - Прибыльность отдельных операций банка

Статьи доходов

Статьи расходов

Прибыльность операций

№ и название статьи

Сумма на 08г

Сумма на 09г

№ и название статьи

Сумма на 08г

Сумма на 09г

08г

09г

1

2

3

4

5

6

7

8

4050

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам

5763046

16679465

5020

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам

89937

103186

64,08

161,65

4200

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам

29640103

23024380

5300

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам

33688632

35183693

0,88

0,65

4250

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках

21078985

24999460

5120

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков

13059674

17536315

1,61

1,43

4300

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам

3036512

3509399

5050

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков

81232246

66277824

0,04

0,05

4320

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

10541208

10375040

5060

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

18201222

23683332

0,58

0,44

4400

Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам

891840922

1046823889

5200

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов

329377809

412000966

2,71

2,54

4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами

6082481

7365866

5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами

10369568

7715534

0,59

0,95

4470

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг

7257122

5642075

5400

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу

32494213

42418857

0,22

0,13

Прибыльность процентных операции

994266416

1167734076

Прибыльность процентных операций

524904286

631465266

1,89

1,85

4500

Доходы по дилинговым операциям

238715447

222774556

5500

Расходы по дилинговым операциям

175684485

143361628

1,36

1,55

4600

Комиссионные доходы

89401194

99893364

5600

Комиссионные расходы

17544128

17073726

5,10

5,85

4700

Доходы от переоценки

19065222

34243786

5700

Расходы от переоценки

27157341

72320171

0,70

0,47

4730

Реализованные доходы от переоценки

31157002

51564010

5730

Реализованные расходы от переоценки

29726630

51932976

1,05

0,99

4850

Доходы от продажи

2587442

1622808

5850

Расходы от продажи

78451

162220

32,98

10,00

4870

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц

6952755

8854609

5870

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц

2347918

9663129

2,96

0,92

4890

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами

35833393

118372974

5890

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами

49544540

130752162

0,72

0,91

4900

Неустойка (штраф, пеня)

14639555

17077318

5900

Неустойка (штраф, пеня)

220131

707686

66,50

24,13

4920

Прочие доходы

3837285

6491213

5920

Прочие расходы

27984077

33567890

0,14

0, 19

Прибыльность непроцентных операции

442189296

1180093851

Прибыльность непроцентных операции

699010418

1686489194

0,63

0,70

Страницы: 1, 2, 3, 4


© 2010 Современные рефераты