Ссуды, как правило, предоставляются кредитоспособным и дееспособным заемщикам, независимо от форм их собственности. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Дееспособность заемщика означает способность гражданина своим действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их. В полном объеме дееспособность возникает с наступлением совершеннолетия.

Выдача ссуд заемщиком производится банками, как правило, при отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным ссудам. В отдельных случаях по решению руководителя банка ссуда может быть предоставлена и при наличии просроченной задолженности по ссудам, если она не носит длительного характера и может быть погашена в ближайшее время.

Особенно тщательно должны рассматриваться вопросы организации кредитных отношений с заемщиками, имеющими низкую рентабельность, неустойчивое финансовое состояние, выдача ссуд которым связана с повышенным риском для банка. Выдача таким заемщиком ссуд которая связана с повышенным риском для банка.

Выдача таким заемщиком ссуд, вызываемых необходимостью удовлетворения социальных и экономических нужд конкретного региона, может решаться банком после тщательного индивидуального подхода по обоснованным ходатайствам органов власти ими вышестоящих звеньев только при получении гарантий на возврат этих ссуд.

По убыточным кредитам прекращается начисление процентов по истечении 90 дней со дня внесения задолженности на счет просроченных ссуд.

Порядок подготовки и прохождения документов при предоставлении банковской ссуды.

Для получения ссуды заемщик обращается в банк с обоснованным письменным заявлением, в котором указываются целевое направление ссуды, ее сумма, сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия. Заявление заполняется в трех экземплярах: первый и второй служат основанием для проводки, третий остается в деле у кредитного работника. Ссудные счета открываются в банке, как правило, по месту открытия расчетного счета. В случае, если клиент обслуживается в другом банке, последний обязан предоставить все необходимые документы, запрашиваемые банком-кредитором.

Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета документов:

1. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, которое должно предусматривать:

- характеристику деятельности заявителя и производимой им продукции;

- перечень производимой в счет кредита продукции (услуг) ее экспортного возможности, сравнительные характеристики с аналогичной продукцией, выпускаемой на внутреннем и мировом рынке;

- анализ рынков сбыта предполагаемой к экспорту продукции, тенденции и спрос на соответствующую продукцию, стратегию выхода на международный рынок, наличие договоренностей с инофирмами об экспорте продукции (контракты, договоры);

- документы, подтверждающие право собственности заемщика на экспорт продукции, выручка от которой будет направлена на погашение ссудной задолженности;

- наличие лицензии по поставке продукции на экспорт;

- сроки реализации проекта (по срокам строительства и обустройства площадки, изготовления и поставки оборудования, его монтажа, пуска в эксплуатацию и выхода на проектную мощность);

- расчеты окупаемости, включая баланс импортных платежей и поступлений от экспорта;

- при необходимости информацию от других организаций, подтверждающую приведенные выше данные.

2. Копии контрактов, договоров, соглашений со всеми приложениями к ним (к внешнеторговому контракту – перевод на русский язык).

3. Бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о доходах и другие данные для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика за определенный период.

4. Заявка на предоставление ссуды, оформленная должным образом.

5. Информация о заемщике.

6. Сведения о движении товарно-материальных ценностей.

7. Срочные обязательства.

8. Кредитный договор.

9. Информация об обеспечении, а также бизнес-план. Заемщиком, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую у него репутацию, перечень предоставляемых документов для кредитования может быть банком сокращен. При необходимости банк может потребовать заключение аудиторской организации о финансово-хозяйственной деятельности заемщика, наименование банков, в которых открыты расчетные, ссудные и валютные счета заемщика, и размер имеющейся ссудной задолженности с указанием классификации займа в их ссудном портфеле, а также обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита по формам, принятым в банковской практике: залоговое обязательство, гарантийное письмо (см. Приложение А), контргарантия, поручительство (см. Приложение Б) и другие.

Кредитный отдел банка возглавляет всю работу, связанную с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, координирует работу других служб, связанных с кредитованием и отвечает за оперативность и достоверность предоставляемых заемщиком сведений.

В компетенцию специалистов кредитного отдела при кредитовании входит рассмотрение наличия кредитных ресурсов, полноты представленных документов, необходимых для получения кредита, определение реальности представленных расчетов технико-экономического обоснования и анализ кредитоспособности заемщика, а также изучение факторов, которые могли привести к непогашению ссуды.

Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического отдела изучают юридические дела клиентов на предмет определения их правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты и дается им правовая оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа, формам платежа (расчетов) и выясняется, соблюдены ли необходимые юридические требования по ним. Ими устанавливается наличие права собственности у залогодателя или его поручителя на закладываемое имущество. Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при рассмотрении заявки на получение кредита, при заключении кредитного соглашения, договора залога, при реализации заложенного имущества.

В тех случаях, когда по каким-либо мотивам выдача ссуды становится невозможной, об этом составляется письменное мотивированное заключение и передается на рассмотрение руководителю банка или на коллегиальный орган банка - кредитный комитет.

Заключения кредитного отдела и других служб банка являются основанием для вынесения вопроса о предоставлении кредита на рассмотрение кредитной комиссии либо правление банка. При вынесении положительного решения кредитной комиссии или правлением банка, в отдельных случаях руководителем банка, юридическая служба готовит договор о залоге, а кредитный отдел – кредитное соглашение (договор), которое затем подписывается руководителем банка.

2.2 Общенормативные требования по выдаче и использованию ссуд. Контроль и порядок погашения кредита

Выдача ссуд клиентам осуществляется с отдельных ссудных лицевых счетов, открываемых в зависимости от целевого направления ссуды (шифра кредита). При этом выручка от реализации продукции и все другие поступления денежных средств зачисляются банком на расчетный счет заемщика.

Ссуда выдается, как правило, при отсутствии средств на расчетном счете, на оплату расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности и услуги, на открытие аккредитивов и на другие потребности заемщика, определенного в кредитном договоре. В необходимых случаях ссуда может быть предоставлена по распоряжению руководителя банка по оплате счетов за товарно-материальные ценности и оказанные услуги и при наличии свободных средств на расчетном счете. Выдача ссуды производится единовременно, ежедневно и в другие сроки, определенные в кредитном договоре. Единовременно ссуда выдается также на оплату счетов по разовым контрактам и договорам.

В целях недополучения необеспеченных ссуд следует в случае необходимости ежемесячно производить проверку обеспечения ссуд (см. Приложение В), при выявлении превышения оплаченного остатка обеспечения над ссудной задолженностью в процессе проверки по данным баланса и сведений к нему, т.е. излишка обеспечения по хозяйству заемщика, может быть выдана банком ссуда в порядке компенсации расходов и затрат с направлением ее в первую очередь на погашение просроченных ссуд, если таковые имеются, а остальная сумма (при наличии свободных кредитных ресурсов) – на расчетный счет с заключением, в необходимых случаях, дополнительного кредитного соглашения. При отсутствии просроченных ссуд и наличии свободных ресурсов может быть выдана ссуда и под неоплаченной обеспечение с направлением на его оплату.

В соответствии с порядком и условиями выдачи и погашения кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным отделом банка оформляется распоряжение на их выдачу. При выдаче ссуды впервые обратившемуся заемщику банку необходимо удостовериться, что в уставе данного заемщика предусмотрено право его руководства заключать от имени хозяйствующего субъекта хозяйственные договора.

Ссуды предоставляются, как правило, в безналичном порядке. Однако при необходимости, по решению банка, для расчетов с гражданами, а также при предоставлении потребительского кредита ссуды могут выдаваться наличными деньгами.

Действующая практика кредитования допускает возможность выдачи банковского кредита на специальный ссудный счет с последующим перечислением на расчетные счета хозорганов доли валовых доходов по реализованным товарам и продукции. В таком порядке могут кредитоваться торговые, заготовительные, снабженческие и сбытовые организации, не допускающие замедления оборачиваемости товарно-материальных ценностей и не накапливающие неходовых и залежалых материальных ценностей.

В процессе кредитования банки обязаны осуществлять систематический контроль за обеспечением ссуд, состоянием фактических запасов и затрат без соответствующего погашения предоставленных банковских ссуд и изменения кредиторской задолженности банк должен осуществлять проверку обеспечения кредита у заемщика по данным складского и бухгалтерского учета либо в натуре.

Проверка обеспечения кредита производится в обязательном порядке на определенные даты по данным баланса. Следует отметить, что проверка обеспечения по решению руководителя банка может не производиться при устойчивом финансовом положении заемщика при условии, что предоставленный график по погашению ссудной задолженности выдерживается.

В обеспечение кредита принимаются остатки производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции по балансовой стоимости, а также товаров отгруженных и сданных работ, сроки оплаты которых не наступили. При этом товарно-материальные ценности в пути принимаются в обеспечение в пределах обусловленных в кредитном договоре сроков.

Согласно правилам краткосрочного кредитования, в обеспечение ссуд не принимаются:

- товарно-материальные ценности в пути свыше установленных для кредитования;

- товарно-материальные ценности и продукция, независимо от срока хранения, которые не могут быть использованы в производстве или не пользуются спросом потребителей;

- товарно-материальные ценности и продукция, условия хранения которых не обеспечивают их сохранность;

- товарно-материальные ценности, хранящиеся без движения длительное время, а также материальные ценности и услуги, имеющие ограниченный сбыт.

Из общей суммы принимаемых в обеспечение материальных запасов и производственных затрат исключается кредиторская задолженность. Оплаченный остаток обеспечения уменьшается на сумму собственных источников формирования оборотных средств.

Необеспеченная задолженность предъявляется по взысканию с расчетного счета заемщика, а при отсутствии средств на расчетном счете относится на счет просроченных ссуд. При этом банком незамедлительно рассматривается вопрос о целесообразности дальнейшего кредитования заемщика.

Ссуда под излишек обеспечения может быть выдана в общеустановленном порядке с направлением на погашение срочных в данный день ссуд, затем просроченных, а в остальной сумме – на расчетный счет.

Право разрешения выдачи ссуд по результатам проверки обеспечения задолженности по ссудам имеет руководитель учреждения банка, исходя из конкретных условий.

Порядок погашения краткосрочного кредита и плата за ссуды.

Как правило, порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заемщиком ссуд оформляются срочными обязательствами в тех числах, в которых, согласно расчету потребности ссуд, предусматривается снижение ссудной задолженности исходя из фактически сложившейся к началу периода.

В процессе кредитования заемщиков под совокупность запасов товарно-материальных ценностей и затрат по простому ссудному счету выручка от реализации продукции и прочие денежные поступления зачисляются на расчетный счет, а погашение ссуд с расчетного счета может производится ежедневно или в другие сроки, оговоренные в кредитном договоре:

- путем самостоятельного перечисления банком с расчетного счета на ссудный счет свободного остатка денежных средств на расчетном счете, оставшихся после совершения первоочередных (платежи в бюджете, отчисления на социальные нужды и т.д.) и других платежей, либо платежными поручениями заемщика при наличии свободных средств на расчетном счете;

- путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного счета заемщика задолженности по ссудам;

- путем досрочного взыскания по распоряжению банка, при выявлении необеспеченной задолженности по ссудам. Краткосрочные ссуды, выдаваемые заемщику для совершения разовых сделок, ссуды предпринимателям в день их выдачи оформляются срочными обязательствами с указанием конкретных сроков погашения.

Погашение основного долга, а также уплата процентов по нему производится платежным поручением заемщика. В случае непредставления заемщиком в банк платежного поручения в погашение ссуды и процентов банк имеет право взыскивать со счета гаранта инкассовым поручением.

В случаях погашения ссуды единовременно в крупной сумме в кредитном договоре может предусматриваться возможность резервирования заемщиком на отдельном счете по учету депозитов средств в полной или частичной сумме предстоящего погашения ссуды до наступления ее срока, на условиях по соглашению сторон.

В отдельных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств, заемщику, может быть предоставлена отсрочка (пролонгация) погашения ссуды на срок не более 6 месяцев под повышенный процент, что предусматривается в кредитном договоре. Задолженность по ссудам выносится на счет просроченных ссуд, если при наступлении срока платежа по ссуде отсутствуют средства на расчетном счете.

К досрочному погашению могут быть предъявлены и срочные обязательства с наступлением сроками платежей, если банкам – кредиторам будут выявлены нарушения в хранении, учете и нецелевое использование полученной ссуды.

В случае отсутствия у заемщика реальных перспектив погашения не обеспеченной возвратом задолженности по ссуде и процентов по ней банк-кредитор:

- представляет сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном порядке со счета гаранта или поручителя без предварительного уведомления;

- получает удовлетворение из стоимости заложенного заемщиком имущества в порядке, определенном в кредитном договоре;

- предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу банка, а также взыскивает с расчетного счета заемщика штрафы и неустойку, оговоренное в кредитном договоре.

Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от срока пользования или риска неплатежеспособности заемщика платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального Банка, ставок конкурирующих банков и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемых ссуд, затрат на ведение банковского дела, а также получение соответствующего дохода и прибыли.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.

Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой.

Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также финансового состояния заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон. Процентные по ссудам начисляются и взыскиваются, как правило, ежемесячно.

Для начисления простых процентов в банковской практике используется следующая формула:

J = I*P*n (1)

где I– разовая ставка процентов;

P - остаток задолженности (депозита);

J -сумма начисленных процентов на весь срок ссуды (депозита);

n - количество дней в периоде, за который начисляется процент.

Для расчета сумм процентных выплат (сложные проценты) по кредитам и депозитам используется следующая формула:

J = P*[(I + i / 1200)n – 1] (2)

где i– разовая ставка процентов;

P – первоначальная сумма ссуды (вклада);

J -сумма начисленных процентов на весь срок ссуды (депозита);

n – продолжительность ссуды (вклада) в месяцах.

Если в течение срока кредитная часть ссудной задолженности относится за счет просроченных ссуд, то начисления процентов на просроченную ссудную задолженность производятся по следующей формуле:

Jg = Q * [(1 + ig / 1200) t1- (1 + ig /1200) t2] (3)

где Jg – сумма начисленных процентов по просроченной задолженности;

Q – сумма просроченной задолженности;

ig – процентная ставка по просроченной задолженности (штрафная);

t1 – период времени с начала кредитования до даты начисления процентов по просроченной задолженности;

t2 – период времени с начала кредитования до даты возникновения просроченной задолженности.

При начислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а количество дней в году за 360 [12, c. 34].

Следует отметить, что начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи ссуды не допускается. Также не допускается взыскание процентов за использование ссуды за счет вновь выдаваемого кредита.

Допускается, что при выдаче ссуд с высокой степенью риска в кредитном договоре может предусматриваться внимание определенного процента от суммы предоставляемых ссуд и уплаты их одновременно в момент выдачи ссуды.

При отсутствии средств на расчетном счете заемщика для уплаты процентов непогашенная их сумма относится на счет просроченных процентов по ссуде. В таких случаях банк может взимать пеню в размере, определяемом кредитным договором, за каждый день просрочки платежа.

Контроль за использованием и погашением ссуд.

Кредитный отдел банка должен осуществлять систематический контроль за выполнением условий заключенных кредитных договоров, эффективным использованием заемщиками полученных ссуд, своевременными и полным их возвратом, при этом поддерживая тесный контакт с заемщиками на протяжении всего срока пользования ссудами.

В этих целях осуществляется систематический анализ хозяйственной деятельности заемщиков их финансового положения, производятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщиков, так и из других источников при необходимости кредитный отдел осуществляет проверки на местах у заемщиков по следующим вопросам:

- целевое использование полученных в банке ссуд;

- наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и в натуре;

- состояние бухгалтерского хранения товарно-материальных ценностей;

- состав кредитуемых ТМЦ и перспектива их переработки либо реализации;

- использование заемщиками собственных средств.

Необходимость этих и других проверок определяется в кредитных договорах, в зависимости от финансового состояния заемщиков, уровня комплектности их должностных лиц.

Кредитные работники всю информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их движением, систематизируют в специальных кредитных делах (досье) заемщиков, накапливают различные финансовые и экономические показатели, анализы прогнозов и перспектив заемщиков, а также другие представляющие интерес данные.

По отношению к заемщикам, не выполняющим своих обязательств по кредитным договорам в случаях, если это ставит под угрозу по ссудам, а так же при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности бухгалтерского учета принимаются следующие меры воздействия:

- предупреждают заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банка;

- приостанавливают дальнейшую выдачу предусмотренных договорами ссуд;

- в случае неуплаты очередных взносов в погашение ссуды и бесперспективности их своевременного возврата в дальнейшем предъявляют к взысканию всю сумму полученных заемщиками ссуд. При этом у заемщика, кредитующегося по специальному ссудному счету, прекращается перечисление валовых доходов на расчетный счет, а поступающая выручка в полном объеме (после погашения необеспеченной и просроченной задолженности по ссудам) используется для погашения задолженностей по специальному ссудному счету;

- при выявлении фактов нецелевого использования ссуд взыскивают неправомерно использованные ссуды со взиманием повышенной процентной ставки, сокращают объем ссуд либо полностью прекращают дальнейшее кредитование мероприятий по кредитному договору;

- при наличии просроченной задолженности по ссудам новые ссуды не выдаются, а у заемщиков, кредитующихся по специальным ссудным счетам, поступающая выручка направляется, минуя специальный ссудный счет, на погашение просроченной задолженности по ссудам. В случае приостановки деятельности заемщика, а также при вовлечении его в судебный процесс, в котором сумма иска составляет существенную величину по отношению к сумме его собственных оборотных средств, банк прекращает выдачу новых ссуд и рассматривает вопрос о необходимости досрочного взыскания ранее выданных ссуд. После погашения просроченной задолженности по ссудам вопрос о возобновлении выдачи ссуд заемщику может быть решен положительно при условии устранения причин, вызвавших образование просроченной (необеспеченной) задолженности. В отношении заемщика, не выполняющего своих обязательств по своевременному возврату полученных ссуд, банк может обратиться с ходатайством в суд о возбуждении дела об объявлении его неплатежеспособным (банкротом) в соответствии с законом РК «О банкротстве».

При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении и преобразовании) заемщиков права и обязанности переходят к вновь возникающим субъектам.

При ликвидации заемщика права преемственности не происходит и банк обязан в соответствии с ГКРК и законом «О банкротстве» предъявить требования ликвидационной комиссии о погашении ссудной задолженности банка.

2.3 Современные формы и методы кредитования

Коммерческий кредит – это отсрочка платы за товар или услугу, предоставленные покупателю поставщиком. В данной форме в роли кредитора и заемщика выступают хозяйствующие субъекты. Когда один товаропроизводитель предлагает свои товары на рынке, другой товаропроизводитель которому эти товары нужны, может не иметь достаточной суммы денег. В результате возникает необходимость продажи товаров в кредит.

Орудием коммерческого кредита служит вексель – письменное долговое обязательство, дающее его владельцу право по истечении определенного срока требовать с должника обозначенную на векселе денежную сумму.

Банк вправе осуществлять для своих клиентов следующие операции с использованием векселей:

- учет (дисконт) векселей;

- вексельное кредитование;

- инкассирование векселей;

- посредничество в платеже по векселям.

Из перечисленных операций с использованием векселей широкое распространение получило вексельное кредитование.

Вексельный кредит предоставляется путем выдачи банковского простого векселя банком клиенту. Объектом финансирования по вексельному кредитования открывается активный балансовый счет, предназначенный для учета сумм выданных вексельных кредитов, по дебету данного счета проводятся суммы выданных вексельных кредитов, а по кредиту – погашенные в срок суммы кредита и суммы, отнесенные на просроченные счета.

Банковский вексель (простой) содержит в себе обязательства банка оплатить определенную денежную сумму держателю векселя и выдается банком клиенту в соответствии с условиями договора о вексельном кредите.

Следует отметить, что банковские векселя могут быть выданы банком в общей сумме не превышающей 25 % от собственного капитала банка. По существующему положению процентная ставка по вексельному кредиту, предоставленному путем выдачи векселей, должна быть ниже процентной ставки по кредиту, предоставленному в обычном порядке.

Обеспечение возврата кредита, предоставленного путем выдачи банковского векселя, может быть предусмотрено договором о вексельном кредите в форме залога или гарантии первоклассного банка.

Банки могут предоставить своим клиентам кредиты под обеспечение залогом векселей с открытием отдельного ссудного счета. По дебету счета проводятся суммы выданных ссуд клиентам, а по кредиту – погашенные в срок суммы кредита и суммы отнесенные на просроченные счета.

Согласно действующей практике, в обеспечение кредита в пределах установленного срока кредитования принимаются векселя со сроком платежа не более трех месяцев с даты приема векселя, не считая дня предъявления их в банк. В обеспечение кредита принимаются не более 70% от номинала векселя, устанавливается банком самостоятельно в зависимости о кредитоспособности заявителя. Принятие в обеспечение кредита хранится в банке.

В случае если клиент не обеспечил своевременного погашения кредита, банк предъявляет принятие в залог векселя к платежу в установленном порядке, используя залоговое право.

Более подробно схему использования срочного и бессрочного кредита рассмотрим на примере вексельной программы АО «Банк Каспийский». АО «Банк Каспийский» осуществляет кредитование векселями обоих видов. При этом поскольку банк кредитует собственными долговыми обязательствами, он имеет право давать эти кредиты под льготную ставку значительно ниже рыночной.

Кроме того, для предприятий, использующих в расчетах банковские векселя, предусмотрены льготные денежные кредиты для удовлетворения их потребностей в выплате заработной платы и других целей.

Заемщик может получить кредит в виде набора различных по срокам векселей на общую сумму кредита. При этом заключается договор кредитования предприятия – заемщика векселями АО «Банк Каспийский».

Банк предусматривает погашение (учет) срочных векселей до окончания срока обращения. Такая возможность повышает ликвидность векселей и увеличивает выгоду векселедержателя, который может в любой момент получить денежные средства взамен векселя.

Преимущество покупки срочного векселя.

a) Получение достаточно ликвидного платежного средства;

b) Возможность получения дополнительной прибыли.

В срочных векселях доходам векселедержателя является дисконт – разница между ценой покупки и ценой погашения векселя.

Поскольку кредитование осуществляется собственными платежными средствами банка, то процентная ставка по вексельному кредиту значительно ниже рыночной. Срочные векселя, получаемые при таком кредите, имеют дату платежа, совпадающую с датой возвращения кредита, или немногим более позднюю.

Заемщик получает на сумму кредита набор срочных векселей по номиналу возврат кредита заемщик производит через определенный срок, указанный в кредитном договоре.

Проценты по вексельному кредиту начисляются на общую сумму выданных векселей (номинал, указанный на векселе ).Преимущество кредита срочными векселями для векселедержателя – заемщика. Получение в кредит достаточно ликвидного платежного средства по низкой кредитной ставке.

Срочный вексель может быть до окончания срока его обращения предъявлен к оплате. При этом так как вексель предъявляется ранее указанного на нем срока, банк производит его погашение по дисконтированной ставке и выплачивает по нему сумму, меньшую номинала. Сумма к выплате при досрочном погашении векселя определяется банком в зависимости от срока, оставшегося до момента, фактического погашения векселя. Возможность досрочного предъявления векселя повышает его ликвидность так как держатель векселя может в любой момент получить денежные средства взамен векселя.

Преимущество досрочного предъявления срочного векселя в банк для векселедержателя: получение денежных средств взамен векселя до срока платежа по веселю (например, предприятию необходимы денежные средства для выплаты заработной платы).

Расчеты между предприятиями с помощью срочного векселя.

Срочные векселя АО «Банк Каспийский» имеют свободное обращение, т.е. могут передаваться одним векселедержателем другому и использоваться таким образом как платежное средство. Предать срочный вексель можно с помощью :

a) Индоссамента- односторонней надписи, оформляемой на оборотной стороне векселя и передающей права по векселю от индоссамента (передающего лица) к индоссату (принимающему лицу);

b) Цессии – уступки прав требования по векселю. Цессия оформляется на оборотной стороне векселя двухсторонним договором между передающим права по векселю (цедентов) и принимающим (цессионарием) и требует обязательной регистрации факта передачи в банке – эмитента. Вексель передаваемый с помощью цессии становится именным, что является дополнительным средством его защиты. Способ передачи указывается на векселе.

Покупая вексель, векселедержатель может использовать его в качестве средства получения дополнительной прибыли. В бессрочных векселях вознаграждением (доходом) векселедержателя являются проценты, начисляемые за весь период обращения векселя на номинал векселя.

Преимущества покупки бессрочного векселя для векселедержателя:

a) Получение достаточно ликвидного платежного средства;

b) Возможность получения дополнительной прибыли.

Проценты по вексельному кредиту начисляются на общую сумму выданных векселей (номинал, указанный на векселе) следующим образом:

По низкой процентной ставке за время до погашения векселя плюс проценты по ставке, близкой к учетной ставке рефинансирования с момента погашения векселя до окончания срока кредита.

Заемщику выгодно, чтобы бессрочные векселя как можно дольше обращались и не предъявлялись для погашения в банк. АО «Банк Каспийский» и предприятию – заемщику необходимо проводить совместную работу по выявлению цепочек взаиморасчетов и для увеличения срока обращения векселя.

Преимущество кредита бессрочными векселями для векселедержателя заемщика: получение в кредит достаточно ликвидного платежного средства по низкой процентной ставке.

Бессрочные векселя АО «Банк Каспийский», как и срочные имеют свободное обращение и предусматривают передачу с помощью цессии или индоссамента. Способ передачи указывается на векселе.

Для увеличения срока обращения векселей необходимо увеличить количество векселедержателей в цепочке взаиморасчетов, использующих вексель.

Выявлять такие цепочки и продвигать по ним векселя могут:

- независимые коммерческие структуры – посредники (за определенную плату от банка);

- специальная консультационная служба АО «Банк Каспийский»;

- предприятия – участники цепочек вексельных взаиморасчетов.

- По согласованию с региональными администрациями векселя АО «Банк Каспийский», возможно будут приниматься в оплату в бюджетные и внебюджетные фонды.

Перспективность вексельной программы определяется самой природой векселя – мощного финансового инструмента, имеющего большую практическую ценность при проведении масштабных финансовых опреаций.

Сегодня никто не ждет, что только векселя преодолеют кризис платежей, однако очевидно, что в комплексе с другими применяемыми мерами они помогут существенно смягчить его, что будет способствовать общему оздоровлению экономики Казахстана.

Ломбардное кредитование.

Одним из видов банковского кредита является ломбардный кредит, предоставляемый Национальным Банком под залог государственных ценных бумаг. Он является одним из инструментов денежно-кредитной политики Центрального банка. Предоставление ломбардного кредита осуществляется на договорной основе. Валютой ломбардного кредита является казахстанский тенге.

Ломбардные кредиты могут привлекать все банки – резиденты, имеющие лицензию Национального Банка на осуществление банковской деятельности и имеющей в структуре своих активов государственные ценные бумаги (казначейские векселя).

Договор о предоставлении ломбардного кредита заключается на основании письменной заявки банка и решения Центрального банка о предоставлении ломбардного кредита при условии наличия генерального кредитного соглашения, заключенного между банком и Национальным банком, и договора о залоге.

Спрос на ломбардный кредит удовлетворяется в пределах суммы месячного лимита, устанавливаемого Национальным Банком для ломбардного кредита.

Процентные ставки по выдаваемым ломбардным кредитам согласно действующему положению, устанавливаются в пределах 1,2 ставки рефинансирования и до максимальной процентной ставки основного кредитного аукциона, зафиксированной по итогам предыдущего месяца.

Ломбардные кредиты предоставляются банком второго уровня на срок не более 28 календарных дней. При этом дата погашения ломбардного кредита не должна быть позднее 10 календарных дней до срока погашения государственных ценных бумаг. Приобретенные кредитные ресурсы за счет ломбардных кредитов используются банками второго уровня по своему усмотрению.

Для получения ломбардного кредита банки представляют в Национальный Банк письменные заявки по установленной форме. В заявке на получение ломбардного кредита содержатся следующие данные: минимальный и минимальный сроки использования запрашиваемого кредита, сумма кредита, количество ценных бумаг (векселей) предоставляемых в залог, номинальная цена и цена покупки одной ценной бумаги. В заявке указывается полное наименование банка, его корреспондентский счет и подписи руководителя и главного бухгалтера, заверенные печатью банка. Заявка на получение ломбардного кредита аннулируется Национальным банком в случае выявления в ней недостоверной информации по ценным бумагам (казначейским векселям).

После подписания кредитного договора Национальный банк или его подразделения зачисляют сумму выделенного ломбардного кредита на корсчет банка – заемщика в срок, указанный в распоряжении.

Дата погашения ломбардного кредита указывается в кредитном договоре. Начисление процентов производится со дня поступления суммы кредита на корсчет банка – заемщика. Выплата процентов за пользование ломбардным кредитом производится при наступлении срока его погашения.

В случае возврата банком суммы ломбардного кредита и начисленных по нему процентов в указанные договором сроки ценные бумаги (векселя) банка – заемщика приходуются на баланс Национального Банка.

Досрочный возврат суммы ломбардного кредита и начисленных по нему процентов, как правило, не допускается. Следует добавить, что предоставленные ломбардные кредиты пролонгации не подлежат.

Ответственность за своевременный возврат кредитов вместе начисленными по ним процентам возлагаются исключительно на банк. В случае отказа банка – заемщика от заключения кредитного договора при наличии утвержденного решения либо незаключения договора по его вине в установленные сроки банк уплачивает штраф в размере 5% от суммы выделенного кредита, плата за его использование как правило, взимается полностью в объеме, предусмотренном в кредитном договоре.

Ипотечное кредитование.

Одной из примет нашей экономической жизни при переходе к рынку стал бурный рост коммерческих банков. Но поскольку рост идет в условиях сохраняющейся нестабильности в стране, то первостепенное значение в коммерческих операциях приобретают политические и экономические риски. Труднопредсказуемость рисков находит свое выражение и в структуре кредитования (преобладают краткосрочные ссуды), а также очень высоких процентных ставках.

Страницы: 1, 2, 3, 4