Потребность в кредитах очень высока. Соответственно необходимы гарантии их погашения. Одним из основных способов обеспечения кредита, который широко применяется в рыночной экономике, является залог. Современные условия развития экономики в стране позволяют возродить к жизни давно забытый у нас, но один из важнейших инструментов рыночной экономики – ипотеку.

Ипотека как правовой институт была известна в I-II веках нашей эры на территории Рима. Еще ранее она появилась в законодательстве Греции, Древнего Египта. В современном виде ипотека в наибольшей степени развита в США, Канаде, Англии, Франции, Швеции. В США, например, ипотечный оборот исчисляется в сотнях миллионов долларов. Весь цивилизованный мир давно признал достоинства ипотеки и не собирается от нее отказываться. И только у нас как записано с подкупающей простотой в Большой советской энциклопедии «ипотеки нет и не может быть» (БСЭ, 2-е изд. Т. 18, с.378).

Сегодня в нашей стране ипотекой в юридическом смысле признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, участником или правом пользования им. Экономическое значение ипотеки – это разновидность залога недвижимого имущества с целью получения ссуды в банке или другой финансовой организации. Любой гражданин имеет теперь возможность рассматривать свое имущество и даже право владения и пользования имуществом в качестве определенной рыночной ценности, реализовать которую можно на рынке недвижимости. А право залога имущества предприятия, включая его основные фонды, с последующим обращением в соответствующих случаях к его взысканию делает рынок недвижимости масштабным и перспективным.

Сложная кризисная социально-экономическая обстановка в стране чрезвычайно остро проявляет себя в банковском кредитовании. В условиях спада производства, нестабильности финансов расстроенной денежной системы резко изменилось структура кредитования. Преобладают краткосрочные ссуды. Долгосрочный кредит, куда можно отнести и ипотечное кредитование выдается банками крайне неохотно из-за повышенных рисков, невозможности их предсказать. Между тем в условиях нестабильности кредиты для поддержки производства нужны особенно, как и надежные гарантии их погашения.

Ипотека является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредита. По мере развития рыночных отношений в нашей стране потребность рыночных отношений ипотечного кредита будет возрастать, однако развитие ипотеки невозможно без соответствующих экономических условий, например без существования собственников имущества. Универсальные нормы залогового права говорят, что закладывать имущество может только собственник кредита залога.

Сейчас главный фактор, сдерживающий развитие ипотеки, это отсутствие права частной собственности на землю. Залог зданий, сооружений, земельный участок под которыми не принадлежит собственнику данного имущества, не способствует развитию ипотеки. Земля сама по себе является самым надежным объектом залога.

Ближайшие перспективы развития ипотечного кредитования будут зависеть от формирования в Казахстане рынка недвижимости, основные черты уже просматриваются.

Во-первых, это его огромная емкость: стоимость всех предназначенных сегодня к продаже объектов недвижимости оценивается сотнями миллиардов тенге.

Во-вторых, возрос профессионализм его участников. Теперь почти в каждом сегменте рынка недвижимости имеются бесспорные лидеры, превосходные по своей активности и мастерству конкурентов.

В третьих, многогранность. Сейчас на рынке недвижимости обращаются квартиры и нежилые помещения участки под строительство и права аренды земли, садовые участки и подряды на строительство.

А возник казахстанский рынок недвижимости всего 3-4 года назад, и зарождался он как рынок квартир. Рынок недвижимости определяет и перспективы ипотечного кредитования под ее залог.

Темпы роста цен на все виды недвижимости превосходят темпы роста курса доллара. Быстрее всего дорожает аренда квартир. Аналогична тенденция роста стоимости аренды нежилых помещений. Ускоренными темпами дорожают земельные участки, расположенные в пригородных зонах. Следует учитывать, что цены на земельные участки имеют ярко выраженную сезонную зависимость. Зимой этот сектор рынка недвижимости практически замирает, что существенно ограничивает ликвидность земельных участков.

Общей тенденцией на рынке недвижимости продолжает оставаться повышение цен, но в различных сегментах рынка темпы подорожания будут различными. Цены на квартиры, уже сегодня приблизившиеся к пределу спроса, будут расти все медленнее. Муниципальные квартиры сейчас дорожают опережающими темпами, невероятно, уже в ближайшие месяцы произойдет замедленнее роста их цен. Темпы роста ставок арендной платы за квартиры и нежилые помещения уже на протяжении нескольких месяцев текущего года проявляют тенденцию к земледелию.

Другой важной закономерностью развития рынка недвижимости стало увеличение инвестиционных сделок: приобретение участков под застройку зданий, под реконструкцию, объектов незавершенного строительства. Благодаря своей огромной емкости и динамичному росту рынок недвижимости в скором будущем может стать важным фактором становления ипотечного кредитования под залог недвижимости.

Большие перспективы развития ипотечной системы связаны с приватизацией предприятий. Ипотечное кредитование имущественного комплекса приватизированных предприятий государственной и муниципальной собственности решает не только экономические, но и социальные задачи.

Сам факт приватизации государственного предприятия не гарантирует трудовому коллективу, например, защиту от банкротства или безработицы. Наоборот, лишенное государственной поддержки без дотации, льготного кредита, при сверхвысокой процентной ставке по ссудам коммерческих банков приватизированное предприятие на первых парах остро нуждается в экономической поддержке, в частности в более дешевом ипотечном кредите.

Такой кредит предприятие может получить даже на относительно длительные сроки, предъявив надежную гарантию в форме залога своего имущества. Именно ипотека предоставляет предприятиям дополнительную возможность поправить свое финансовое положение, а то и просто выжить в кризисных социально-экономических условиях.

Большое социально-экономическое значение имеет предусмотренная законодательством постепенная процедура банкротства. В этом случае если ипотечное обязательство не исполняются, залогодержатель не вправе сразу обратить взыскание на находящееся в ипотеке имущество и тем самым разорить предприятие. залогодержатель предоставивший ипотечный кредит, имеет возможность принять свои меры по оздоровлению финансового положения предприятия, предусмотренные договором по ипотеке, включая назначение представителей в руководящие органы, ограничение права распоряжаться иным имуществом предприятия. Если названные меры не дали положительных результатов тогда только кредитор может продать заложенное предприятие с аукциона как единый комплекс в установленном законом порядке.

В ипотечных кредитных операциях коммерческих банков и других кредитных учреждений сделка оформляются с помощью закладной под недвижимость. Такая закладная является основным обеспечением ипотечного кредита. Закладная должна содержать пункты обязательств, общие для кредитных договоров, выплатить сумму долга и процентов. Дополнительные условия предполагают регулирование выплаты налогов, ремонт и условия хранения собственности, обязательства по ее использованию. Практически все закладные можно представить в виде ссуд с погашением в рассрочку. По ипотеке заемщик обязан погасить сумму взятой ссуды вместе с процентами в форме ежемесячно вносимых платежей. Ежемесячные платежи могут быть постоянными, а могут возрастать, что дает возможность скорректировать их размеры на уровне инфляции.

При ипотечном кредитовании договоры о ссуде и средствах ее обеспечения иные, чем при других видах кредита, что предполагает применение особых юридических норм. К важнейшим из них относится право принудительного удержания имущества за долги. Вещное право на чужую недвижимость состоит в возможности преимущественного удовлетворения основного требования на стоимость заложенного имущества. Суть этого права заключается в том, что в случае невыполнения должником своего обязательства, например, при непогашении ссуды в срок, кредитор может получить удовлетворение своего требования из стоимости недвижимости, заложенной в обеспечение данного требования причем преимущественно перед другими кредиторами.

Оформление права принудительного удержания имущества за долги может потребовать значительных затрат времени и сил, а также расходов как от заимодателя, так и заемщика. Передача права собственности на недвижимость осуществляется посредством юридического документа, который называется актом о передаче права собственности; право удержания имущества за долги может быть передано заимодателю только законным владельцем собственности. Являясь кредитором, банк или другое кредитное учреждение, имеющее лицензию на право ипотечного кредитования, должен быть уверен, что другие кредиторы не имеют преимущественного, по сравнению с ипотекой, права наложения ареста на это имущество за долги, например в случае неуплаты владельцем налогов. Это требует либо услуг адвоката либо приобретения полюса о страховании титула собственности. Адвокат устанавливает и представляет заключение о законном владельце. В заключении должны быть перечислены все требования или претензии, имеющиеся в отношении указанного имущества.

Юриспруденция выработала соответствующие нормы: прежде всего так называемое «право следования» согласно которому кредитор сохраняет залоговое право даже в случае отчуждения предмета залога собственником в пользу третьих лиц. При этом кредитор может потребовать предмет залога у всякого владельца или их собственность [27].

Здесь следует подчеркнуть, что залог недвижимости – это не способ приобретения собственности, а лишь форма удовлетворения требований кредитора из стоимости заложенного имущества. Реализовать свое залоговое право, то есть обратить взыскание на заложенное имущество, кредитор может только в судебном порядке.

Не должно создаваться впечатление, что в случае неоплаты долга лишение должника права выкупа заложенного имущества является относительно простой процедурой. Анализ зарубежного опыта ипотечного кредитования показывает, что это далеко не так. Согласно юристикации у должника имеется право выкупа имущества, которое обязательно оговаривается по закладным, основывается на праве справедливости, что позволяет должнику по закладной погасить задолженность и тем самым выкупить имущество в течении некоторого периода до лишения его права выкупа и продажи собственности. Эта оговорка призвана смягчить жесткий закон, который позволяет лишать должника заложенного имущества.

Обычно законодательством стран, имеющих развитию ипотечную систему, предусматривается право должника на выкуп имущества после его продажи в течение периода от двух месяцев до двух лет.

В наших социально-экономических условиях право выкупа имущества и четко разработанная процедура лишения права выкупа собственности будет иметь особое значение. Например, абсолютное большинство граждан имеет одно жилье. Законодательство не приемлет в этом случае его отторжения от бывшего собственника, поскольку ему будет негде жить. В этом случае процедура лишения права выкупа может растянуться на неопределенно большой период, что в условиях гиперинфляции приводит к значительному изменению имущества в цене. Следовательно, в каждой закладной необходимо оговорить наличие права выкупа имущества должника и механизм отторжения собственности.

Еще важной юридической нормой юриспруденции в залоговом праве является требование конкретности залога. Эта норма предусматривает выделение строго определенного конкретного имущества, являющегося объектом залогового права. Именно конкретность позволяет выделить заложенное имущество из всей массы имущественного комплекса. Кредитор получает право преимущественного удовлетворения своих претензий из стоимости данного конкретного имущества должника, а не всей массы его имущества.

Важной юридической нормой, связанной с необходимостью определения законного права, выступает также гласность залога в ипотечном кредитовании. Гласность залога – это требование, чтобы обремененность данного имущества залогом была легко распознаваема для третьих лиц. Эта норма обеспечивается законным путем соответствующей регистрации недвижимости, как правило, в нотариальном порядке.

В изложенных юридических нормах в основном реализуются принципы ипотечного и зарубежного опыта в этой области позволяет выделить следующих общие принципы ипотечного кредита:

- оставление имущества в руках должника на условиях ограничения прав собственности;

- определение размера ссуды в виде доли залога;

- получение под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд;

- предоставление ссуды с учетом страхования;

- потеря недвижимости или передача ее другому лицу при неуплате задолженности в срок.

Ссуды под залог недвижимости получили широкое распространение в странах с развитой рыночной экономикой. Многообразны механизмы и схемы их предоставления. Техника и условия предоставления ипотечных кредитов. Зависят от множества факторов по преобладающим остается объект кредитования – вид недвижимого имущества.

Далее на основе изложенных ранее принципов и условий ипотечного кредита рассмотрим виды ипотечных ссуд, уделив основное внимание финансовому аспекту ипотеки.

Анализируя ипотечные ссуды, необходимо:

- разработать смету погашения задолженности;

- определить эффективность ипотеки для инвестора и цену суды для должника;

- найти дополнительные условия, которые дают возможность более обоснованно выбрать наиболее целесообразный вид ипотеки.

Решение этих проблем зависит от выбранного вида ипотечной ссуды и от конкретных условий ее выдачи.

Рассмотрим следующие схемы ипотечных ссуд:

- типовая (стандартная) ипотечная ссуда;

- ссуда с ростом платежей;

- ипотека с периодическим увеличением суммы взносов;

- ипотека с изменяющейся суммой выплат;

- ипотека с залоговым счетом и заем со сниженной ставкой;

- ссуда с периодическим пересмотром процентной ставки;

- ссуда с дележом прироста стоимости имущества;

- ипотека с переменной процентной ставкой;

- ссуда по закладной с обратным аннуитетом.

Типовая (стандартная) ипотечная ссуда.

В начале операции по данной ссуде заемщик получает от залогодержателя (кредитора) некоторую сумму, например, при строительстве дома. Далее он погашает задолженность равными, обычно ежемесячными, взносами, которые идут на погашение основной суммы задолженности. К концу обусловленного договора срока долг должен быть погашен полностью. Срок ипотеки, как правило, большой. В некоторых странах, например, США он достигает 30 лет. Платежи по обслуживанию долга вносятся в конце определенного периода или в его начале.

Типовая схема предоставления ипотечного кредита имеет много модификаций, предусматривающих повышение ее гибкости в учете потребностей как кредитора так и должника.

В практике разных стран применяются и нетрадиционные схемы ипотеки. Большинство их них преследует цель снизить уровень выплат должника на начальных этапах срока ипотечного договора и отнести основную нагрузку по погашению долга на более поздние этапы.

Существенное влияние на выбор таких схем ипотечного кредитования в нашей стране, очевидно, будут оказывать темпы инфляции и уровень доходов населения.

Модификации типовой схемы предоставления ипотечной ссуды со снижением уровня выплат должника на начальных этапах ипотечной операции должны привлекать тех клиентов, которые ожидают роста доходов в будущем (начинающие предприниматели, фермеры), либо для молодых семей при строительстве или покупке жилья. К такого рода модификациям прежде всего следует отнести ссуду с ростом платежей [28].

Ссуда с ростом платежей.

Обычно предусматривает постоянный рост доходов должника в первые пять или десять лет. Взносы с оставшемся периоде погашения ссуды постоянны. В итоге эта схема погашения приводит к тому, что в первые годы текущие расходы могут оказаться меньше чем суммы необходимые даже для полного погашения процентов. Поэтому величина основного долга некоторое время увеличивается, а далее – уменьшается. Полностью погашение долга произойдет с последним взносом.

Ипотека с периодическим увеличением суммы взносов.

Эта модификация близка к ссуде с ростом платежей. В этом случае по согласованной схеме каждые 3-5 лет увеличивается сумма взносов.

Ипотека с изменяющейся суммой выплат.

При такой форме предоставления ипотечного кредита предполагается наличие льготного периода, в котором должник выплачивает только проценты. Такой способ распределения платежной нагрузки естественно дает наибольший эффект в отношении временного сдвига платежей. В последние годы практикуются более сложные схемы ипотечного кредитования, преследующие цель быть более гибкими и привлекательными для клиентов.

Ипотека с залоговым счетом и заем со сниженной ставкой.

В настоящее время долгосрочный кредит в нашей стране практически коммерческими банками не выдается. Ипотечная ссуда выдается на длительные сроки, а это даже в условиях стабильной экономики связано с определенным риском, в этом числе и с риском изменения уровня процентной ставки. Определенную страховку от такого риска обеспечивают условия ссуды с периодическим пересмотром процентной ставки.

При этой схеме ипотечного кредитования предполагается, что стороны, заключающие сделку, каждые 3-5 лет возобновляют кредит на основе пересмотренного уровня процентной ставки. Подобным образом происходит среднесрочное финансирование при долгосрочном погашении задолженности и создается возможность адаптации сделки к изменяющимся условиям фондового рынка. Этот вид ссуд под залог получил широкое распространение в Канаде и Англии. В социально-экономических условиях нашей страны при наличии гиперинфляции и чрезвычайно высоких и динамично меняющихся процентных ставок за кредит ссуды с периодическим пересмотром процентной ставки также имеют перспективы своего применения в практике ипотечного кредитования.

Учет нестабильности на фондовом рынке преследует цель применения ипотеки с переменной процентной ставкой. При такой схеме ипотечного кредитования уровень ставки фиксируется в договоре в виде конкретной величины. Он привязывается к какому-либо финансовому показателю или индексу. Пересмотр ставки обычно осуществляется один раз в полугодие. В наших нестабильных экономических условиях это можно делать раз в квартал.

Чтобы изменения ставки не были чрезвычайно резкими, предусматривается допустимая норма коррекции, обычно не более двух процентов. Оговаривается и минимальная величина корректировки. Недостатком двух последних схем ипотечного кредитования является то, что они не позволяют определить будущий уровень процентной ставки, поэтому для них нельзя разработать полный план погашения задолженности на момент заключения договора.

В странах, широко применяющих ипотеку, проблему инфляции в связи с выдачей ипотечной ссуды пытаются решить с помощью ссуд с дележом прироста имущества. Эти ссуды например в США, широко распространились в 80-х годах. При таком схеме ипотечного кредитования стороны при заключении договора предусматривают предоставление кредитором ссуды по сниженной процентной ставке. В свою очередь должник уступает ему часть инфляционного повышения стоимости имущества к концу срока сделки. Обычно ставка снижается на одну треть по сравнению с рыночной. Такая же часть стоимости залога имущества выплачивается кредитору в виде компенсации.

В США получил распространение еще один вид ипотеки, предназначенный главным образом для заклада жилищ пожилыми домовладельцами. Он называется закладная с обратным аннуитетом. Такая схема ипотечного кредитования нацелена на систематическое получение некоторого дохода от заклада дома его владельцем. Операция напоминает продажу имущества с получением цены имущества в рассрочку. Изложенная схема ипотечного кредитования имеет экономические и социальные условия ее применения в нашей стране. Этому способствует приватизация жилья при наличии низкого жизненного уровня пенсионеров, владельцев этого жилья.

Обоснованный выбор наиболее целесообразного применения схем ипотечного кредитования исходит не только из принципов ипотеки и видов ипотечных ссуд. Большое значение для нас имеет целевая направленность применения ипотеки.

Становление и развитие в современном Казахстане ипотечного кредитования неразрывно связано с созданием системы учреждений, обслуживающих ипотеку. Под ипотечной системой будем понимать совокупность учреждений, занимающихся как непосредственно ипотечным кредитованием, так и обслуживающих механизм выдачи кредита под недвижимость.

Элементами инфраструктуры современной ипотечной системы Казахстана должны стать

1. Единая система обязательной регистрации объектов недвижимости (земля, жилье, производственные объекты недвижимости)

2. Специализированные учреждения по оценке недвижимости.

3. Государственные банки, осуществляющие регулирование и контроль за механизмом ипотечного кредитования.

4. Специализированные ипотечные банки.

5. Прочие коммерческие банки.

6. Небанковские финансовые институты.

7. Внебюджетные фонды.

8. Страховые компании.

9. Ссуды.

Целесообразность такой структуры ипотечных учреждений подтверждается практикой ипотечного кредитования как в Казахстане, так и в различных странах мира.

3 Кредитная политика коммерческого банка АО «Банк Каспийский»

3.1 Краткая характеристика КФ АО «Банк Каспийский»

1. Филиал Открытого Акционерного общества «Банк Каспийский» в г. Костанае (далее по тексту настоящего Положения – «Филиал») создан на основании решения Наблюдательного Совета АО «Банк Каспийский» (Протокол заседания №1 от 4 декабря 1997 года) в соответствии со статьей 13.4 Устава АО «Банк Каспийский» (далее по тексту настоящего Положения «Банк»), статьей 43 Гражданского кодекса РК, имеющего силу Закона «О хозяйственных товариществах» от 2 мая 1995 года, статьей 29 Указа Президента РК, имеющего силу Закона «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 года и другими законодательными актами РК.

2. Филиал – подразделение Банка, не являющиеся юридическим лицом, расположенное вне места нахождения Банка, осуществляющее банковские операции от имени Банка и действующее на основании настоящего Положения, в пределах полномочий, предоставленных ему Банком.

Филиал наделяется Банком движимым и недвижимым имуществом; имеет наименование, полностью совпадающее с наименованием Банка, единый с Банком баланс, субкорреспондентские счета в соответствующем областном управлением (филиале) Национального Банка РК и Банке; печать с указанием своего наименования на казахском и русском языках; а также эмблему (фирменный знак) Банка, зарегистрированный в установленном законом порядке; приобретает от имени Банка личные имущественные и неимущественные права и несет обязанности; выступает от имени Банка истцом или ответчиком в судебных органах и общественных организациях, а также осуществляет другие действия, в пределах полномочий предоставленных ему Банком и не противоречащие действующему законодательству РК.

3. Наименование Филиала:

Полное наименование:

На казахском языке: Ашык акционерлiк когам «Банк Каспийский» Филиалы Костанай каласында.

На русском языке: Филиал Открытого акционерного общества «Банк Каспийский» в г.Костанае.

На английском языке: Branch of Joint Stock Company “Bank Caspiyskiy” in the city of Kostanay.

Сокращенное наименование:

На казахском языке: ААК «Банк Каспийский» Филиалы Костанай.

На русском языке: Филиал АО «Банк Каспийский» в г.Костанае.

На английском языке: Branch of JSC “Bank Caspiyskiy” of Kostanay.

Данные наименования используются во всех документах, направляемых Филиалом от его имени или по его поручению.

4. Местонахождение Филиала: г.Костанай пр.Аль-Фараби, 69.

5. Срок деятельности Филиала неограничен.

Цели создания и деятельности филиала:

1. Филиал создается в целях активизации и оптимизации деятельности Банка, расширения рынка банковских услуг, полного обеспечения потребностей государственных органов, юридических и физических лиц в расчетных и иных операциях, внедрение и апробация передовых банковских технологий, осуществления иной деятельности не запрещенной банковским законодательством Республики Казахстан Уставом Банка.

2. Филиал осуществляет свою деятельность на основании действующего законодательства Республики Казахстан, нормативных правовых актов Национального Банка РК, лицензии Банка, настоящего Положения и Доверенности, выдаваемой Банком.

Официальный статус Филиала определяется его учетной регистрацией в качестве филиала Банка в органах юстиции РК.

3. Филиал от имен и на основании лицензии Банка, а так же на основании настоящего Положения и Доверенности, выдаваемой Банком на отдельные банковские операции, осуществляет следующие виды банковских и иных операций:

· прием депозитов юридических лиц;

· прием депозитов физических лиц;

· открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также металлических счетов банков;

· кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

· переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

· учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

· ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме;

· осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· доверительные (трастовые) операции: управление деньгами в интересах и по поручению доверителя;

· клиринговые (расчетные) операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;

· сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду ящиков, шкафов и помещений;

· ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депозируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

· инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

· организация обменных операций с иностранной валютой;

· покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

· сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);

· факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

· форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.

4. Филиал вправе от имени Банка при наличии соответствующее лицензии у Банка, а также на основе настоящего Положения и Доверенности, осуществлять следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

- брокерская – с государственными ценными бумагами;

- дилерская – с государственными ценными бумагами;

- кастодиальная;

- клиринговая.

5. Филиал вправе от имени Банка осуществлять иные виды деятельности, разрешенные банковским законодательством Республики Казахстан, в пределах полномочий, предоставленных ему настоящим Положением и Доверенностью.

6. Филиал наделяется Банком необходимым имуществом и деньгами согласно сметы, утверждаемой Правлением Банка.

7. Государство не несет ответственности по обязательствам Филиала и Банка. Филиал не отвечает по обязательствам Филиала.

8. Филиал обеспечивает соблюдение нормативов, устанавливаемых Национальным Банком Республики Казахстан и стандартов Банка.

Управление Филиалом.

1. Управление деятельностью Филиала осуществляет Директор, назначаемый и освобождаемой от должности Правлением Банка.

Директор Филиала несет персональную ответственность за работу Филиала в целом. Директор Филиала действует на основании Доверенности, выдаваемой Председателем Правления Банка.

2. Директор Филиала вправе:

- заключать от имени Банка сделки и подписывать договоры (контракты и соглашения), распоряжаться имуществом Филиала, в пределах полномочий, предоставленных настоящим Положением и Доверенностью;

- предоставлять интересы Банка в государственных и судебных органах, общественных объединениях и организациях, в отношениях с юридическими и физическими лицами;

- направлять предложения Правлению Банка по вопросам деятельности Филиала;

- издавать приказы и распоряжения, обязательные для исполнения работниками Филиала;

- устанавливать организационную структуру Филиала;

- утверждать штатное расписание Филиала согласно сметы, установленной Правлением Банка;

- выдавать работникам Филиала доверенности;

- принимать на работу и увольнять работников Филиала, утверждать должности инструкции работников Филиала;

- выплачивать деньги на командировочные, заработную плату и иное вознаграждение работникам Филиала и лицам, нанятым по договору (контракту или соглашению), в пределах утвержденной Банком сметы;

- осуществлять иные функции в целях надлежащей деятельности Филиала в пределах, предоставленных настоящим Положением и Доверенностью.

3. Помимо Директора, к руководящим работникам Филиала относится Главный бухгалтер Филиала, назначаемый и освобождаемый от должности Правлением Банка.

Главный бухгалтер несет персональную ответственность за надлежащий бухгалтерский учет и отчетность деятельности Филиала.

4. Руководящие работники Филиала назначаются на должности в порядке, устанавливаемом действующим банковским законодательством Республики Казахстан.

5. Директор Филиала вправе при наличии согласия Правления Банка иметь заместителей. Назначение заместителей Директора производится Правлением Банка.

6. Условия оплаты труда Директора, его заместителей и Главного бухгалтера Филиала определяются Правлением Банка [28].

Распределение прибыли и убытков.

1. Доходы, получаемые Филиалом, распределяются Банком.

2. Убытки от деятельности Филиала покрываются за счет средств Филиала, а при их недостаточности Банком.

3. По решению Правления Банка в Филиале могут создаваться фонды, положения о которых утверждаются Правлением Банка.

Учет, отчетность и контроль.

1. Бухгалтерский учет и отчетность в Филиале осуществляется в соответствии с требованиями действующего законодательства РК, нормативных правовых актов Национального Банка РК и органов статистики, а также стандартов Банка.

2. Филиал направляет Банку балансы на отчетные даты для составления Банком консолидированного баланса. Балансовые отчеты подписываются Директором и Главным бухгалтером Филиала.

3. Списание с баланса Филиала безнадежных в взысканию задолженностей, недостач и потерь товарно-материальных ценностей, принадлежащих Банку, морально устаревшего, изношенного и непригодного для дальнейшего использования оборудования и транспортных средств, а также затрат по прекращенным и незавершенным капитальным работам производится по представлению Филиала решением Правления Банка. Филиал подготавливает необходимые документы для списания и представляет их Правлению Банка для получения согласия на списание.

4. Проверка деятельности Филиала осуществляется Ревизионной Комиссией или аудитором Банка.

5. Контроль за деятельностью Филиала осуществляет Правление Банка, Национальный Банк РК, другие государственные органы в пределах полномочий, предоставленных им законодательством РК.

В течение 2007 года Банком зарегистрировано две эмиссии акций:

- первый выпуск акций на 270000 тыс. тенге

- второй выпуск акций на 530000 тыс. тенге

Увеличение У.К Банка до 270000 тыс. тенге осуществлено путем объединения У.К. АО «Каздорбанк» за ЗАО «Банк Каспийский». Обмен акции АО «Каздорбанк» и ЗАО «Банк Каспийский на акции АО «Банк Каспийский» произведен в порядке, утвержденном Общим собранием акционеров 15.08.05 г. и в соответствии с Проспектом эмиссии на первый выпуск акций, зарегистрированным уполномоченными органами [46, c. 23].

Второй выпуск акций АО «Банк Каспийский» зарегистрирован 22 мая 2006 года (свидетельство о государственной регистрации ценных бумаг №02-2-3.1747) и регламентировал увеличение У.К. Банка на 530000 тыс. тенге с доведением его размера до 800000 тыс. тенге.

Увеличение У.К. Банка обеспечено за счет открытого размещения акций между инвесторами-юридическими лицами.

Продажа акций при размещении дополнительно выпущенных Банком акций производилась по номинальной стоимости – 200 тенге, взносы осуществлялись исключительно деньгами.

С целью защиты взносов акционеров от инфляционных процессов 04.12.07 года на внеочередном Общем собрании акционеров было принято решение об очередном увеличении объявленного и выпущенного Уставного Капитала Банка с доведением его размера до 10000 тыс.$ при номинальной стоимости акций 2,5 $.

В настоящее время Банком разрабатывается пакет документов на аннулирование первого и второго выпусков акций с одновременной регистрацией в уполномоченных органах третьего выпуска акций Банка. Процесс регистрации третьего выпуска акций и замены или акций первого и второго выпусков, принадлежащих акционерам, предполагается завершить во втором квартале 2008 года.

Диверсификация активов.

С целью диверсификации рисков портфель активов в 2007 году был распределен между различными финансовыми инструментами. В среднем за год 17% активов Банка были инвестированы в государственные ценные бумаги на 31.12.07 года портфель государственных ценных бумаг составил 14,8% от общей суммы активов.

Более 10% активов составляли денежные средства на корсчетах и в кассе Банка. Для обеспечения ликвидности, значительную часть средств Банк аккумулировал на корреспондентских счетах – 6,0% от суммы активов и в денежной наличности – 4,6% от суммы активов. Высокий удельный вес средств на корреспондентских счетах был продиктован необходимостью незамедлительного обеспечения требований клиентов, имеющих на счетах до востребования, а также активным участием Банка в удовлетворении потребностей населения и юридических лиц в иностранной валюте. Значительный резерв ликвидных средств позволили гарантировать партнерам и клиентам высокую степень надежности Банка и своевременность осуществления платежей.

Удельный вес прочих активов равен 34,4% из них размещенных в основные средства – 12,7%.

В структуре обязательств Банка 51,9% занимали остатки на расчетных счетах предприятий и организаций, депозиты юридических лиц и вклады граждан – 3,5%, кредитные ресурсы – 3,8%. Капитал Банка в общих пассивах составляет 36,4%.

Дилинговые операции.

Банк находит 2007 году Банком получена лицензия 1-ой категорий на осуществление брокерской дилерской деятельности с правом номинального держания на рынке ценных бумаг. Министерством финансов РК наш был присвоен статус первичного дилера по государственным ценным бумагам. Объем операции с государственными ценными бумагами, совершенных за 2007 год превысил 20080000 тыс. тенге. Инвестиционный портфель Банка состоял из различных видов государственных ценных бумаг:

МЕККАМ – государственные краткосрочные казначейские обязательства Министерства Финансов РК с различными сроками обращения 3 месяца, 6 месяца и 12 месяцев; Краткосрочные НОТы Национального Банка РК со сроками обращения от 7 до 77 дней.

Страницы: 1, 2, 3, 4