Методология и организация краткосрочного кредитования субъектов хозяйствования

- осуществляет постоянный контроль за финансовым состоянием юридического лица. При проведении финансового анализа использует: отчетный бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках, о движении капитала, о движении денежных средств и другие формы отчетности, данные первичного и аналитического бухгалтерского учета, которые расшифровывают и детализируют отдельные статьи баланса;

- осуществляет наблюдение за движением денежных средств по всем счетам юридического лица. Особое внимание должно быть уделено своевременности и полноте поступления выручки от реализации продукции на текущие счета, контролю за проведением бартерных сделок, работе, проводимой юридическим лицом по сокращению дебиторской задолженности за отгруженную продукцию, а также вопросам сбалансированности денежных потоков, позволяющим обеспечить наиболее эффективное использование юридическим лицом собственного и заемного капитала;

- изучает организационную схему управления юридическим лицом, наличие у него обособленных структурных подразделений, филиалов и движение их финансовых потоков [34, с. 6].

Все выше перечисленные мероприятия направлены на повышение качества кредитного портфеля. На наш взгляд, целесообразно будет определить основные рекомендации ОАО “Белагропромбанк” в области кредитования, направленные на улучшение качества кредитного портфеля и минимизацию кредитного риска:

- при рассмотрении кредитуемых проектов предпочтение отдавать проектам импортозамещения, осуществляемым в рамках государственных программ;

- устанавливать лимит задолженности по активным операциям банка с юридическими лицами;

- кредитные операции в отношении юридических лиц, не имеющих доли государства в уставном фонде, осуществлять при условии их прибыльной работы;

- разработать в отношении кредитополучателей, систематически нарушающих условия кредитного договора (два и более раз) программу, предусматривающую конкретные меры по упреждению возникновения проблемных кредитов, а также индивидуальный план работы по ликвидации уже имеющихся долгов;

- осуществлять постоянный контроль за достаточностью залогового обеспечения, исходя из конъюнктуры рынка;

- направлять представителей банка в качестве наблюдателей за финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, не обеспечивающих своевременное погашение кредитов и выполнения условий договора залога.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования сделаны следующие выводы:

1) Основой организации кредитных отношений банка с кредитополучателями является кредитная политика банка, которая представляет собой стратегию и тактику деятельности банка в области кредитования клиентов. Кредитная политика содержит перечень процедур кредитования и обязанностей сотрудников банка, реализующих данные процедуры. Основными целями кредитной политики являются: выполнение параметров, определенных основными направлениями денежно-кредитной политики на 2006год, оказание кредитной поддержки юридическим лицам, формирование качественного и доходного кредитного портфеля и другие.

Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать кредитный портфель, способствующий обеспечению прибыльности работы банка, контролю за кредитными рисками, соблюдению законов в области банковской деятельности.

2) Кредитные отношения банка с юридическими лицами представляют собой отношения, при которых банк (кредитор) предоставляет от своего имени и за свой счет привлеченные и/или собственные средства субъектам хозяйствования (кредитополучателям) на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Этапами кредитных отношений банка с юридическими лицами являются:

1) мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;

2) оформление и выдачу кредита;

3) контроль банка за использованием кредита;

4) погашение кредита и начисленных по нему процентов.

3) Диагностика кредитоспособности заемщика, как один из этапов

кредитных отношений, является одним из инструментов управления кредитным риском. Оценка методики, применяемой в практике ОАО“Белагропромбанк” показала, что кредитоспособность заемщиков определяется рейтинговым способом на основании ряда показателей (коэффициентов независимости, обеспеченности собственными оборотными средствами, текущей ликвидности). Анализ кредитоспособности ЗАО “Копыльское” и КХ “Элита-К” позволил сделать следующие выводы: ЗАО “Копыльское” является платежеспособным предприятием, с хорошими показателями, имеет устойчивое финансовое положение, постоянно наращивает собственные оборотные средства; КХ “Элита-К” обладает средним уровнем кредитоспособности и низкой финансовой устойчивостью, однако имеет прибыль и способно рассчитываться по своим долгам при условии своевременных расчетов дебиторов за отгруженную продукцию.

4) По результатам анализа кредитного портфеля отделения ОАО “Белагропромбанк” сделаны следующие выводы. Структура кредитного портфеля по типам контрагентов отражает специфику системы ОАО “Бклагропромбанк” по состоянию на 01.04.2006г. потребительским кредитам принадлежит 73,35% в валовом кредитном портфеле. В структуре кредитных операций с юридическими лицами преобладают краткосрочные кредиты, доля которых на01.01.2005г. составила 55,9%, на 01.04.2006г. - 65,3%. Низкий удельный вес долгосрочных кредитов объясняется отсутствием окупаемых инвестиционных проектов у клиентов банка. Банк активно проводит операции факторинга, лизинга, доля которых в динамике постоянно растет.

Анализ качества кредитного портфеля показал, что доля проблемной кредитной задолженности на балансе филиала остается в пределах 5%, что соответствует стандартам, принятым в мировой банковской практике.

5) В качестве основных проблем кредитования можно выделить

следующие:

-   наличие больших кредитных рисков;

-   проблема снабжения экономики заемными средствами из-за не

-   хватки денежных средств у банковских учреждений;

-   недоступность кредитов в силу высокого уровня ссудного процента;

-   сложность оформления залогового обеспечения;

-   отсутствие унифицированной системы процедуры кредитования

-   и оформления документации;

-   высокий уровень монополизации банков и административного

-   регулирования их деятельности.

6) Основными мероприятиями минимизации кредитного риска являются:

а) установление лимитов для филиалов банка и для отдельных

кредитополучателей;

б) диверсификация кредитного портфеля;

в) разработка индивидуальных условий кредитного договора по каждой сделке;

г) интенсивный кредитный мониторинг;

д) регулярный анализ финансово- хозяйственной деятельности должника;

е) постоянное развитие (обучение) персонала банка.

СПИСОК СПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата от 30 декабря 2003 г, № 226 //Рэспублика. - 2004. -19 лют. - С. 6-12.

2. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - 8/11057.

3. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики //Банковское дело. - 2004. - №4.- С.34-37.

4. Банковское дело: Учеб. / В.И. Колесников, Л.М. Кролевецкая. - М.: Финансы и статистика, 2001.- 464 с.

5. Банковский кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 3 октября 2000года. Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года. - Мн.:Амалфея, 2004.-192 с.

6. Выборова Е.Н. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования //Финансы и кредит. - 2004.- №1.- С. 17-22.

7. Гермавнович Г.В., Русинова А.Г. Мониторинг и моделирование оценки платежеспособности предприятий // Белорусский экономический журнал. -2003.-№3.-С. 51-57.

8. Горбач П. Сумма кредита и лимит: условия договора // Банковский вестник. - 2003. -№28.-С. 51-53.

9. Горбач П. Срок пользования кредитом // Банковский вестник.- 2003. -№34. - С.53-54.

10. Горник Л. Кредитные отношения и их значение в развитии экономики Республики Беларусь // Все для бухгалтера.- 2000.- №27.- С.4-7.

11. Горюков И.В. Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративным заемщикам // Банковские услуги. - 2004.- №5. - С. 11-21.

12. Давыдов А. Исправление ошибок при кредитовании // Валютное регулирование и ВЭД. - 2003.- №8.- С. 9 - 15.

13. Драенкова Е. Оценка кредитного риска в филиалах банков // Банковский вестник. - 2005. - №7. - С. 39-41.

14. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита // Экономический анализ: теория и практика.-2004.-№14.- С. 2-11.

15. Жоваников В.Н. Менеджмент кредитных рисков: теоретические аспекты и практические решения // Финансы и кредит. - 2003.- №10. - С. 2 -15.

16. Жуковский СВ. Получение банковского кредита - своего рода искусство, которому надо учиться // Экономика. Финансы. Управление. - 2003. - № 10.- С.103-110.

17. Кабушкин С.Н. Управление банковским риском: Учеб. пособие, - М.: ООО "Новое знание", 2004. - 336 с.

18. Кабушкин С.Н. Методика оценки совокупного риска кредитного портфеля банка // Экономика. Финансы. Управление. - 2004. - №7. - С. 88-91.

19. Кабушкин С.Н. Методика оценки совокупного риска кредитного портфеля банка // Экономика. Финансы. Управление. - 2004. - №8.- С.90 -95.

20. Караченцева Т. Реформирование кредитных отношений в Беларуси

Банковский вестник. - 2002. - № 34. - С. 41 - 46.

21. Кашин Р. Практические аспекты применения отдельных способов

обеспечения обязательств (залог, поручительство, задаток) // Юрист.- 2005. -№1.-С. 16-18.

22. Кисель С. Банковское кредитование: условия и тенденции развития в Беларуси//Банковский вестник. -2004. -№31. -С. 16-23.

23. Ковалев М. Белорусский банковский рейтинг по итогам первого квартала 2004г. //Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2004. - №22. - С. 12-1

24. Кредитно- депозитный рынок: Банковский портфель 2006 года: учеб - метод.пособие / С.И.Пупликов, С.Г.-Голубев. Мн.: Тонпик, 2006.-228с.

25. Лаврушин О.И. Кредит как самостоятельная категория социалистического воспроизводства.- М.: Финансы и статистика, 1989. -213 с.

26. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит.-2005.-№2.-С.50-54.

27. Лисак Б. Основные инструменты анализа деятельности клиента банка и риск "финансового рычага" // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2003.-№46. -С. 28-32.

28. Назаров А. Отдельные вопросы порядка предоставления и возврата кредитов в белорусских рублях // Главный бухгалтер. Банковская деятельность.-2004. -№2.-С. 43-51.

29. Назаров А.Л. Порядок предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата // Экономика. Финансы. Управление. - 2004. - №4. - С. 98-111.

30. Овсейко С. Новое в банковском кредитовании // Главный бухгалтер. -2004.- №25.-С. 35-37.

31. Организация деятельности коммерческих банков: Учеб. / Г.И. Кравцова, Н.В. Васеленко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Н.К. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001.-512 с.

32. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997.-592 с.

33. Пивоварова Е. Анализ условий кредитования в Республике Беларусь // Планово - экономический отдел. - 2005. - №19. - С. 28 - 32.

34. Пищанская И .В. Организация деятельности коммерческих банков: Учеб. пособие. - М: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.

35. Прокопович П.П. Об итогах выполнения основных направлений денежно-кредитной политики за 2004 год и задачи банковской системы на 2005 год // Банковский вестник. - 2005. - №4 .- С. 4-9.

36. Рабец Н.А. Ответственность кредитополучателя за неисполнение обязательств по кредиту // Экономика. Финансы. Управление. - 2003. - №6. -С.102-107.

37. Хенни Ван Грюнинг. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками. - М.: "Весь мир", 2003.-290с.

38. Чернявский Ф. Кредитный ресурс для предпринимателей // Дело. -2004. -№151. -С. 28-30.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Анализ ликвидности активов, выступающих в качестве обеспечения по банковскому кредиту

Таблица П.1.1 Анализ ликвидности активов, выступающих в качестве обеспечения по банковскому кредиту

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Рейтинговая оценка в баллах

Таблица П.2.1 Рейтинговая оценка в баллах, используемая в ОАО”Белагропромбанк”

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Структура пассива баланса предприятия ЗАО "Копыльское"

Таблица 3.1 Структура пассива баланса ЗАО "Копыльское", тысяч рублей

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Анализ баланса предприятия КХ «Элита-К»

Таблица 4.1 Структура актива баланса КХ «Элита-К» за период с 01.09.2005. no 01.11.2005. (млн. руб.)

ПРИЛОЖЕНИЕ 4(продолжение)

Таблица П.4.2 Структура актива баланса КХ «Элита-К» за период с 01.09.2005 по 01.11.2005 (млн. руб.)

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 23

(примерная форма)

г.Копыль

« 12 » января 2006 г.

Открытое акционерное общество «Белагропромбанк»

(наименование банка)

именуемый в дальнейшем «Банк», в лице управляющего отделением

«Белагропромбанк» г. Копыль Семенкевича Владимира Викторовича

(должность, Ф.И.О. руководителя)

действующего на основании доверенности №15-22/99-12-5369 от 17.10.2005

(название, дата, номер документа)

с одной стороны, и закрытое акционенрное общество «Копыльское»

(полное наименование юридического лица)

именуемый в дальнейшем «Кредитополучатель», в лице исполняющего

обязанности директора Молибашко Сергея Николаевича

(должность, Ф.И.О. руководителя)

действующего на основании Устава, зарегистрированного решением

Миноблисполкома № 382 от 28.04.2005 г. в ЕГР № 600018624

(название, дата , номер документа)

с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Предмет Договора

1.1.    Банк предоставляет Кредитополучателю кредит (открывает

кредитную линию) в сумме триста семьдесят миллионов .

рублей для оплата за комбикорм и кормовые добавки .

(указать целевое назначение)

с уплатой__________ процентов годовых за пользование кредитом.

Кредитополучатель обязуется возвратить Банку полученную сумму денежных средств и уплатить проценты за пользование кредитом.

1.2.    Сроки и порядок предоставления и погашения кредита:

Срок предоставления кредита 12-го января 2006г. .

Порядок предоставления кредита путем безналичного перечисления средств

по мере предъявления инструкции кредитополучателя .

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 (продолжение)

Срок погашения кредита 20-го июля 2006 года .

Порядок погашения кредита__________________________

1.3. Проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты:

Период начисления процентов с 21-го числа предыдущего месяца по 20-е число текущего .

(указать даты)

Срок уплаты процентов ежемесячно .

(указать даты)

Порядок уплаты процентов платежным поручением кредитополучателя

2. Обязательства Сторон

2.1.Банк обязуется:

2.1.1. произвести выдачу кредита в сумме и в сроки, оговоренные в настоящем Договоре, с открытием Кредитополучателю счета по учету кредитной задолженности;

2.1.2.  не позднее следующего рабочего дня после подписания настоящего Договора сообщить банку, в котором открыт текущий счет Кредитополучателя, о сумме выдаваемого кредита и сроке его погашения;

2.1.3.  не погашенную в установленный срок сумму кредита и процентов за пользование им перенести на соответствующие счета по учету просроченной задолженности.

2.2. Кредитополучатель обязуется:

2.2.1.полностью использовать кредит для целей, предусмотренных настоящим Договором, а также своевременно производить все расчеты и платежи по настоящему Договору;

2.2.2. в обеспечение своих обязательств по исполнению настоящего

договора предоставить_______________________________________ ,

(указать способ обеспечения)

оформив соответствующий договор согласно законодательству Республики Беларусь который является приложением к настоящему Договору и должен быть представлен Банку одновременно с подписанием настоящего Договора.

2.2.3.      при наступлении сроков возврата кредита и процентов за пользование им обеспечить на текущем счете наличие необходимых средств для погашения указанной задолженности и представить в Банк (или в банк, в котором открыт текущий счет Кредитополучателя) платежное поручение на списание средств со своего счета;

2.2.4.      заблаговременно (за    рабочих дней) сообщить Банку о возможном неиспользовании кредита (открытой кредитной линии);

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 (продолжение)

2.2.5. представлять Банку._____________________________________

(срок, периодичность)

достоверную бухгалтерскую отчетность, иные документы и информацию о своей хозяйственно-финансовой деятельности, целевом использовании кредита и его обеспеченности;

2.2.6. в случае изменения своего наименования, адреса, правового статуса либо реорганизации незамедлительно сообщать Банку о происшедших изменениях;

3. Права Сторон

3.1. Банк имеет право:

3.1.1. осуществлять контроль за целевым использованием кредита и его погашением в течении тридцати банковских дней с момента предоставления кредита ;

(указать периодичность и формы контроля)

3.1.2.  анализировать хозяйственно-финансовую деятельность кредитополучателя и осуществлять проверки на месте по всем вопросам его функционирования и кредитно-расчетного обслуживания;

3.1.3.  в одностороннем порядке изменять размер процентов за пользование кредитом, сообщая об этом Кредитополучателю не позднее пяти дней до принятия изменений;

3.1.4. в случае выявления нарушений в хранении и бухгалтерском учете затрат, произведенных за счет кредита, выданного по настоящему Договору, установления фактов не целевого использования кредита и других нарушений настоящего Договора досрочно списывать сумму задолженности по кредиту с не наступившими сроками погашения и процентам платежным требованием с текущего счета Кредитополучателя;

3.1.5.  при непредставлении Кредитополучателем Банку платежного поручения на перечисление средств в погашение задолженности по кредиту и процентам за пользование им в сроки, предусмотренные в подпунктах 1.2 и 1.3 настоящего Договора, списывать своим платежным требованием с предварительным акцептом с оплатой в день поступления сумму возвращенного кредита и процентов с текущего счета Кредитополучателя и очередности, установленной законодательством Республики Беларусь;

3.1.6.    при возникновении просроченной задолженности по кредиту и процентам за пользование им принимать меры по взысканию долга в зависимости от способа обеспечения кредита;

3.1.7.    осуществлять контроль за своевременной уплатой процентов за пользование кредитом;

3.1.8.   направлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь своих представителей в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью Кредитополучателя в случае невыполнения им условий настоящего Договора.

3.2.    Кредитополучатель имеет право:

3.2.1. досрочно возвратить кредит с уплатой начисленных процентов за пользование кредитом со своего текущего счета, известив Банк за 2 дней до предъявления документа на погашение;

3.2.2. ходатайствовать об увеличении размера кредита и изменении размера процентов за пользование им;

3.2.3. ходатайствовать о пересмотре срока предоставления кредита.

4. Ответственность Сторон

4.1.  Банк уплачивает Кредитополучателю:

4.1.1. неустойку в размере - процентов от суммы несвоевременно выданного кредита за каждый день просрочки;

4.1.2.  штраф в размере 0,01 процентов от суммы неправильно начисленных и взысканных процентов за пользование кредитом.

4.2.  Кредитополучатель уплачивает Банку:

4.2.1: штраф в размере 10 процентов от суммы кредита, использованного не по целевому назначению;

4.2.2.повышенную ставку за пользование кредитом в размере_____

процентов, начисленную от суммы просроченной задолженности по кредиту;

4.2.3. возмещает Банку убытки вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по настоящему Договору, включая судебные издержки и др.

5. Срок действия Договора

5.1.  Настоящий Договор вступает в силу с момента его заключения и действует до полного исполнения Кредитополучателем своих обязательств но возврату кредита и уплате процентов за пользование им, а также иных обязательств, вытекающих из настоящего Договора.

5.2.  Изменение условий настоящего Договора оформляется путем подписания Сторонами дополнительных соглашений.

6. Порядок разрешения споров

Все споры по настоящему Договору, возникающие между Сторонами, разрешаются путем переговоров. В случае недостижения согласия спор подлежит рассмотрению Хозяйственным судом в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

7. Прочие условия

7.1.При недостаточности средств на текущем счете Кредитополучателя

для исполнения обязательств по погашению кредита и уплаты процентов за пользование им в первую очередь погашается________________________

(указать основной долг по кредиту)

7.2. При расчете процентов количество дней в году принимается равным триста шестьдесят дней . (указать конкретно)

7.3.    В случаях, не предусмотренных настоящим Договором, Стороны руководствуются Банковским кодексом Республики Беларусь и иным законодательством Республики Беларусь.

7.4.    Настоящий Договор составлен на 5 листах на русском (белорусском) языке в 2 экземплярах по одному экземпляру для каждой из Сторон.

8. Юридические адреса и банковские реквизиты Сторон

Банк Открытое акционерное общество «Белагропромбанк» отделение «Белагропромбанк» в г. Копыле, ул. Пролетарская, 24, тел. 55-2-58, 50-0-32, УНН 600225883, МФО 153001908 .

Кредитополучатель закрытое акционенрное общество «Копыльское», Минская область, Копыльский р-он, д. Бивчицы, р/с 3012201100014 в отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Копыль, 908 УНН 600018624, тел. 55-1-33 .

Банк                                                     Кредитополучатель

________ В.В.Семенкевич _________ С.Н.Молибашко

(подпись) (инициалы, фамилия)     (подпись) (инициалы, фамилия)

Страницы: 1, 2, 3, 4