Организация, оформление и учет депозитарных операций в банках
Назначение платежа: Выданы владельцам акции по
брокерским договорам № 10 от 21.01.08.
Подпись
Мемориальный ордер №
11 22.01.08
Дата Вид платежа
Сумма
прописью
Шесть десять штук
ИНН
Ценные бумаги на хранении в депозитарии
Плательщик
Сумма
60=
Сч.№
98000810800000000008
044711063
30101810800000000063
ОАО Балтийский банк
Банк плательщика
БИК
Сч. №
ОАО Балтийский банк
Банк получателя
БИК
044711063
30101810800000000063
98015810800000000007
Сч. №
ИНН
Ценные бумаги на хранении в других депозитариях
Получатель
Сч. №
Вид оп.
09
Срок плат.
06
Наз. пл.
Очер. плат.
Код
Рез. поле
Назначение платежа: Начисляется количество облигации
в другому депозитарию по договору № 11 от 21.01.08.
Подпись
Мемориальный ордер №
12 22.01.08
Дата Вид платежа
Сумма
прописью
Десять штук
ИНН
Ценные бумаги владельцев
Плательщик
Сумма
10=
Сч.№
98040810800000000008
044711063
30101810800000000063
ОАО Балтийский банк
Банк плательщика
БИК
Сч. №
ОАО Балтийский банк
Банк получателя
БИК
044711063
30101810800000000063
98065810800000000007
Сч. №
ИНН
Ценные бумаги, принятые на хранение от других
депозитариев
Получатель
Сч. №
Вид оп.
09
Срок плат.
06
Наз. пл.
Очер. плат.
Код
Рез. поле
Назначение платежа: Приняты облигации на хранение от
другова депозитария по договору № 12 от 21.01.08.
Подпись
Мемориальный ордер №
13 22.01.08
Дата Вид платежа
Сумма
прописью
Три штук
ИНН
Недостача ценных бумаг
Плательщик
Сумма
3=
Сч.№
98030810800000000008
044711063
30101810800000000063
ОАО Балтийский банк
Банк плательщика
БИК
Сч. №
ОАО Балтийский банк
Банк получателя
БИК
044711063
30101810800000000063
98050810800000000007
Сч. №
ИНН
Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию
Получатель
Сч. №
Вид оп.
09
Срок плат.
06
Наз. пл.
Очер. плат.
Код
Рез. поле
Назначение платежа: Списывается недостача облигации
принадлежащие депозитарию по договору № 13 от 21.01.08.
Подпись
Мемориальный ордер №
14 22.01.08
Дата Вид платежа
Сумма
прописью
Шесть штук
ИНН
Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию
Плательщик
Сумма
6=
Сч. №
98050810800000000008
044711063
30101810800000000063
ОАО Балтийский банк
Банк плательщика
БИК
Сч. №
ОАО Балтийский банк
Банк получателя
БИК
044711063
30101810800000000063
98030810800000000007
Сч. №
ИНН
Недостача ценных бумаг
Получатель
Сч. №
Вид оп.
09
Срок плат.
06
Наз. пл.
Очер. плат.
Код
Рез. поле
Назначение платежа: Начисляется недостача облигации
принадлежащие депозитарию по договору № 14 от 21.01.08.
Подпись
Мемориальный ордер №
15 22.01.08
Дата Вид платежа
Сумма
прописью
Десять штук
ИНН
Ценные бумаги владельцев
Плательщик
Сумма
10=
Сч.№
98040810800000000008
044711063
30101810800000000063
ОАО Балтийский банк
Банк плательщика
БИК
Сч. №
ОАО Балтийский банк
Банк получателя
БИК
044711063
30101810800000000063
98053810800000000007
Сч. №
ИНН
Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам
Получатель
Сч. №
Вид оп.
09
Срок плат.
06
Наз. пл.
Очер. плат.
Код
Рез. поле
Назначение платежа: Приобретены владельцем акции по
брокерским договорам №15 от 21.01.08.
Подпись
Приложение
№2
ДОГОВОР
СЧЕТА ДЕПО №______
г.
Санкт-Петербург “___”____________ 200__
г.
Акционерный
коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации ОАО, (Сбербанк России),
именуемый в дальнейшем “Депозитарий”, в лице
________________________________________________________________________________________________,
действующего на основании Устава, Положения и Доверенности № ____ от
____________г., с одной стороны, и ______________________________________________________________
________________________________________,
именуемый в дальнейшем “Депонент”, в лице
__________________________________________________________________
действующего на
основании _________________________________________________________________ с
другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1.
ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Депозитарий
обязуется по поручению Депонента открыть ему счет депо и оказывать услуги по
хранению ценных бумаг и учету прав на ценные бумаги Депонента в соответствии с
условиями депозитарного обслуживания, установленными для конкретного вида
ценных бумаг и оформленными в качестве Приложения к настоящему договору и
являющимися его неотъемлемой частью (далее по тексту условия депозитарного
обслуживания), регистрировать сделки с ценными бумагами Депонента, учитывать и
удостоверять передачу и ограничение прав, закрепленных ценными бумагами
Депонента в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации,
а также обеспечивать реализацию прав по ценным бумагам Депонента в соответствии
с условиями обращения выпусков ценных бумаг и действующим законодательством РФ.
1.2. Депонент
обязуется оплачивать услуги Депозитария по тарифу Депозитария и в соответствии
с условия депозитарного обслуживания.
2.
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1.
Обязанности Депозитария:
2.1.1. Открыть
счет депо Депоненту, после соответствующей оплаты, и направить Депоненту
соответствующее Уведомление об открытии счета депо, в течение 3-х дней с
момента открытия счета. Вести счет депо Депонента отдельно от счетов других
Депонентов с указанием даты и основания каждой операции зачисления и списания
ценных бумаг со счета.
2.1.2. Хранить
ценные бумаги Депонента обособленно от ценных бумаг других депонентов.
2.1.3.
Осуществлять депозитарные операции с ценными бумагами Депонента в соответствии
с условия депозитарного обслуживания, которые являются неотъемлемой частью
данного Договора.
2.1.4. Вести учет
обременения ценных бумаг Депонента обязательствами.
2.1.5.Принимать к
исполнению надлежащим образом оформленные поручения, распоряжения Депонента и
производить в соответствии с ними операции по счету депо Депонента.
2.1.6. Составлять
отчеты о депозитарных операциях с ценными бумагами и состоянии счета депо
Депонента:
·
подтверждать
путем выдачи выписок со счета депо Депонента изменения количества ценных бумаг
на счете по мере исполнения поручений Депонента;
·
по
запросу Депонента предоставлять ему иные сведения о произведенных операциях с ценными
бумагами Депонента и записях по его счету депо.
Выписки
передаются Депоненту или уполномоченным лицам, указанным в доверенности на
получение выписок.
2.1.7. Сохранять
депозитарную тайну. Не представлять третьим лицам, кроме случаев, определенных законодательством,
какую-либо информацию о Депоненте и его счете.
2.1.8.
Передавать Депоненту информацию о ценных бумагах, учитываемых на счете депо,
касающуюся интересов Депонента и полученную Депозитарием от эмитента или
держателя реестра владельцев именных ценных бумаг.
2.1.9.
Производить погашение ценных бумаг и/или купонов ценных бумаг, размещенных на
счете депо Депонента или осуществлять учет погашения ценных бумаг или купонов
на счете депо Депонента, в случае если погашение осуществляет эмитент или базовый
депозитарий. При этом Депозитарий обязан, в случае наличия Договора с эмитентом
или базовым Депозитарием, произвести перечисление денежных средств от эмитента
Депоненту на платежные реквизиты, указанные в анкете Депонента, не позднее, чем
в течение 3 (трех) банковских дней после получения данных денежных средств от
эмитента.
2.1.10. Исполнять
распоряжения Депонента о переводе третьим лицам, имеющих счета депо в
Депозитарии, ценные бумаги Депонента в соответствии с действующим
законодательством и нормативными документами, регулирующими рынок ценных бумаг
и условиями депозитарного обслуживания.
2.1.11. В случае
прекращения действия настоящего Договора, в том числе и по причине ликвидации
Депозитария, возвратить Депоненту принадлежащие ему ценные бумаги или по его
письменному поручению перечислить их на счет депо в другом депозитарии (в
случае наличия корреспондентских отношений между Депозитариями).
2.1.12. В течение
10 рабочих дней уведомлять Депонента об изменении адреса, платежных реквизитов
Депозитария.
2.1.13.
Депозитарий не является собственником депонированных Депонентом ценных бумаг.
Депозитарий не может закладывать их, передавать их в заем, осуществлять с ними
иные операции кроме тех, которые прямо оговорены в договоре счета депо с
Депонентом.
2.1.14.
Ознакомить Депонента с условиями депозитарного обслуживания, принимаемых на
депозитарное обслуживание ценных бумаг, до момента подписания настоящего
Договора.
2.1.15. В случае
наложения ареста на ценные бумаги Депонента компетентными органами в тот же
день уведомить об этом Депонента.
2.2. Депозитарий
имеет право:
2.2.1. Проверить
подлинность ценных бумаг, передаваемых Депонентом на хранение.
2.2.2. Отказать
Депоненту в приеме ценных бумаг на депозитарное обслуживание в случае:
·
отсутствия
подписанного Депонентом соответствующих условий депозитарного обслуживания
ценных бумаг;
·
если в
процессе проверки на подлинность Депозитарием будут выявлены ценные бумаги, не
отвечающие установленным требованиям;
·
если
возникают сомнения в подлинности рукописных надписей в реквизитах ценной
бумаги, дат и подписей, а также при обнаружении других обстоятельств,
указывающих на подделку ценных бумаг;
·
наличие
существенных повреждений на бланке ценной бумаги;
·
неоплаты
Депонентом услуг Депозитария;
·
подачи
Депонентом Поручения с нарушениями требований, установленных в условиях
депозитарного обслуживания ценных бумаг.
2.2.3.
Передоверять хранение ценных бумаг Депонента другим депозитариям.
2.2.4.
Осуществлять от своего имени все операции, связанные с выполнением настоящего
договора.
2.2.5. В
одностороннем порядке менять тарифы и условия депозитарного обслуживания ценных
бумаг, принимаемых на депозитарное обслуживание, с извещением Депонента об
изменениях в срок не менее, чем за десять дней до вступления в действие новых
тарифов и условия депозитарного обслуживания ценных бумаг.
2.2.6.
Депозитарий имеет право приостановить операции с ценными бумагами по счету депо
Депонента и взимать плату за свои услуги за счет каких-либо видов доходов по
этим ценным бумагам до момента оплаты Депонентом услуг Депозитария и
начисленной неустойки. Если доходов по ценным бумагам недостаточно для оплаты
услуг и неустойки, то Депозитарий имеет право списать их с расчетного (ых)
счета (ов) Депонента в безакцептном порядке. Депонент предоставляет Депозитарию
такое право путем заключения дополнительного соглашения к договору банковского
счета, в котором находится данный счет.
2.3.
Обязанности Депонента:
2.3.1. Предоставить
Депозитарию для открытия счета депо, следующие документы:
· нотариально заверенные копии
Устава, свидетельства о регистрации;
· документ, подтверждающий
назначение на должность лиц, имеющих право действовать от имени юридического
лица без доверенности;
· нотариально удостоверенную
копию банковской карточки с образцами подписей и оттиска печати;
· поручение на открытие счета
депо (Приложение №2);
·
анкету
владельца счета депо (Приложение №3);
·
доверенность
на уполномоченных лиц, имеющих право получать от Депозитария выписки по счету
депо, счета на оплату депозитарных услуг, подавать поручения (Приложение №4);
·
карточку
распорядителя счета депо (Приложение№5) и карточку с образцами подписей
распорядителей счета депо (Приложение№6), удостоверенную нотариально.
2.3.2.
Своевременно извещать Банк об изменении своих анкетных данных и представлять
Депозитарию информацию об таких изменениях.
Для внесения
изменений в реквизиты счета депо Депонент передает следующие документы:
·
поручение
на изменение реквизитов счета депо (Приложение №7);
·
анкету
владельца счета депо с уточненными реквизитами (Приложение №3).
2.3.3. Подавать Поручения по счету депо на операции с ценными
бумагами в строгом соответствии количества ценных бумаг, учитываемых на лицевом
счете с количеством ценных бумаг, указанных в Поручении.
2.3.4. Предоставлять
Депозитарию документы, необходимые для осуществления депозитарных операций,
оформленные в порядке, предусмотренном данным Договором и условиями
депозитарного обслуживания ценных бумаг.
2.3.5.
Регистрировать в Депозитарии лиц, уполномоченных инициировать депозитарные
операции от имени Депонента в порядке, установленном данным Договором и
условиями депозитарного обслуживания ценных бумаг.
2.3.6. При
передаче именных ценных бумаг, принадлежащих Депоненту, в номинальное держание
Депозитарию предпринять со своей стороны все действия, необходимые для
обеспечения перерегистрации ценных бумаг Депонента на имя Депозитария в реестре
владельцев именных ценных бумаг.
2.3.7. Требовать
от Депозитария выдачи документарных ценных бумаг только в соответствии с их
количеством, равным остатку счета депо на день выдачи.
2.3.8. Получать в
Депозитарии лично, либо через своего представителя выписки, уведомления,
отчеты. Датой получения выписок, уведомлений, отчетов считается день вручения
соответствующего документа Депоненту. В случае неявки Депонента или явки его по
истечении 3-х рабочих дней с даты составления соответствующего документа
Депозитарием, датой вручения считается 4-й рабочий день с даты, составления
соответствующего документа Депозитарием за исключением случая согласно п.3.4.
2.3.9. Оплачивать
услуги Депозитария по тарифам Депозитария.
2.4. Депонент
вправе:
2.4.1.
Пользоваться услугами Депозитария в соответствии с настоящим договором и
условиями депозитарного обслуживания.
2.4.2. Получать
информацию, полученную Депозитарием от эмитента или держателя реестра
владельцев именных ценных бумаг в процессе исполнения настоящего договора.
2.4.3. В случае
согласия Депозитария, поручать ему, представлять Депонента на общем собрании
акционеров.
2.4.4. В случае
несогласия с выписками по счету депо, счетами за оплату депозитарных услуг
письменно выразить свои претензии в течение 10 дней с момента получения
указанных выписок, счетов.
2.4.5. В случае
несогласия с новыми тарифами Депозитария в течение 10 дней со дня получения
извещения об изменении тарифов закрыть счет депо и получить документарные
ценные бумаги или поручить в письменной форме Депозитарию перечислить ценные
бумаги Депонента на счет депо в другой Депозитарий (в случае наличия
корреспондентских отношений между Депозитариями). Если в течение 2-х недель со
дня получения извещения счет депо не будет закрыт, новые тарифы считаются
принятыми Депонентом.
3.
РАСЧЕТЫ ПО ДОГОВОРУ
3.1. Депонент
оплачивает услуги Депозитария в размерах, установленных тарифами Сбербанка
России за оказываемые услуги, и указанными в Приложении №1 к настоящему
Договору, являющемся его неотъемлемой частью.
3.2. Депозитарий
производит расчет платы за Депозитарное обслуживание, указанной в иностранной
валюте по курсу ЦБ на дату составления счета.
3.3. Оплата услуг
операций в соответствии со счетом, который Депозитарий ежемесячно до 7 числа
месяца, следующего за отчетным, составляет и предъявляет Депоненту.
Оплата открытия
счета производится Депонентом в течение 3 дней с даты подписания настоящего
Договора.
3.4. Депозитарий
выдает Депоненту или его уполномоченному представителю счет, или направляет
счет по почте, письмом с уведомлением о вручении, по адресу, указанному в
анкете счета депо.
3.5. Депонент
обязан в течение 2 (двух) банковских дней, следующих за днем получения
соответствующего счета оплатить услуги Депозитария за истекший месяц согласно
действующим тарифам, либо при несогласии с расчетом, выставить претензию.
3.6. Копия
документа, подтверждающего оплату депозитарных услуг, передается в Депозитарий
в течение 10 дней с даты оплаты.
4.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. Депозитарий
несет ответственность за:
*
ошибки,
допущенные при исполнении поручений Депонента;
*
сохранность
записей на счетах депо.
*
несвоевременность
передачи информации, распоряжений и поручений эмитенту или держателю реестра
владельцев именных ценных бумаг при своевременном получении их от Депонента;
*
несвоевременность
передачи информации Депоненту при своевременном получении ее от Эмитента или держателя
реестра владельцев именных ценных бумаг;
*
за
сохранность принятых на хранение ценных бумаг Депонента, в размере стоимости
необходимой для восстановления прав по ценным бумагам, в порядке установленным
действующим законодательством для данного вида ценных бумаг.
4.2. При
нарушении срока перечисления доходов, указанных в п.2.1.9. настоящего Договора
Депозитарий обязан выплатить Депоненту пеню в размере 0.2% (Ноль целых две
десятых), включая НДС, от суммы доходов за каждый день просрочки платежа при
условии своевременного выполнения депонентом п. 2.3.2..
4.3. За
неисполнение своих обязательств по зачислению или списанию ценных бумаг со
счета (на счет) депо Депонента Депозитарий уплачивает Депоненту пеню в размере
0,2% (Ноль целых две десятых) от номинальной стоимости указанных ценных бумаг
за каждый день просрочки.
. 4.4.
Депозитарий уплачивает Депоненту пени за неисполнение обязательств по п.2.1.11
в размере 0,2% (Ноль целых две десятых) от номинальной стоимости невозвращенных
в срок ценных бумаг за каждый день просрочки.
4.5. Депозитарий
не несет ответственности перед Депонентом за:
*
действие
или бездействие эмитента или держателя реестра владельцев именных ценных бумаг;
*
точность
и полноту переданной ему эмитентом или держателем реестра владельцев именных
ценных бумаг информации, а также за прямые или косвенные убытки, которые могут
возникнуть в результате использования Депонентом этой информации;
*
невозможность
реализации прав, закрепленных ценными бумагами, если информация о реализации
прав не была своевременно представлена Депозитарию эмитентом или держателем
реестра владельцев именных ценных бумаг или самим Депонентом.
4.6. Депонент
несет ответственность за:
*
достоверность
любой информации, предоставляемой им Депозитарию;
*
собственные
операции с ценными бумагами и самостоятельно следит за соблюдением норм
действующего законодательства, регулирующего эти операции;
*
сохранение
заверенных Депозитарием копий отдаваемых Депоненту поручений, выписок со счетов
и иных получаемых от Депозитария документов. Только указанные документы могут
служить основанием для предъявления претензий по недобросовестному исполнению
Депозитарием своих обязанностей.
4.7. В случае
задержки оплаты услуг Депозитария по настоящему Договору Депонент обязан
выплатить Депозитарию пеню в размере 0.2% (Ноль целых две десятых), включая
НДС, от суммы оплаты за каждый день просрочки платежа. Выплата пени не
освобождает Депонента от обязательств по настоящему Договору.
4.8. Депозитарий
руководствуется действующим законодательством РФ во всех вопросах, связанных с
возникновением прав третьих лиц на ценные бумаги Депонента и на доступ третьих
лиц к информации о действиях Депонента.
4.9. Стороны не
будут нести ответственности за неисполнение своих обязательств, вытекающих из
условий настоящего Договора, в случае возникновения обстоятельств непреодолимой
силы, препятствующих исполнению обязательств. Под обстоятельствами
непреодолимой силы в настоящем Договоре понимаются обстоятельства, которые
Стороны не могли предвидеть или предотвратить, и возникшие после заключения
настоящего Договора.
5.
ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ
5.1. Стороны
договорились принимать все меры к разрешению разногласий между ними путем
двусторонних переговоров.
5.2. Все споры
между сторонами рассматриваются в соответствии с действующим законодательством
РФ в арбитражном суде, кроме случаев, оговоренных взаимно подписанными
документами.
6.
ПОРЯДОК РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА
6.1. Договор
может быть расторгнут по письменному заявлению Депонента. Договор утрачивает
свою силу после урегулирования взаимных расчетов по нему в течение двух недель
после получения заявления о расторжении Договора. При расторжении Договора по
причине несогласия Депонента с новыми тарифами на оказываемые услуги, до
момента расторжения Договора для него действуют старые тарифы.
6.2. С момента
получения Депозитарием от Депонента заявления о расторжении Договора
Депозитарий продолжает операции по поручениям Депонента в течение двух недель.
Услуги Депозитария в течение этого срока оплачиваются Депонентом.
6.3. В случае
расторжения Договора Депозитарий обязан обеспечить права Депонента на
принадлежащие ему ценные бумаги. В этом случае Депозитарий обеспечивает выдачу
и / или перерегистрацию указанных ценных бумаг на имя Депонента и получение для
него (в случае, если это предусмотрено правилами выпуска ценных бумаг)
соответствующих сертификатов.
6.4. Все
изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь в случае, если
они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями
сторон.
7.
СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
7.1.
Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания и действует до
"_____"_______________ 200__ года или момента расторжения в
соответствии с п.6.1 Договора.
8.
ПРОЧИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
8.1.
Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую
силу, по одному экземпляру для каждой Стороны.
8.2.
Настоящий Договор является основанием для открытия Депоненту счета депо.
2. Федеральный закон «О рынке ЦБ»
от 22.04.1996 № 48 – ФЗ.
3. Федеральный закон от
2.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и
дополнениями
4. Федеральный закон от
22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» с дополнениями и изменениями
Федеральный закон от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» с дополнениями и
изменениями
5. Инструкция
Банка России от 17.09.96 №8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг
кредитными организациями на территории РФ» с изменениями и дополнениями.
7. Положение ЦБ РФ «о правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории РФ» от 26.03.2007 № 302-П.
8. Положение о
депозитарной деятельности в РФ. От 16.10.97 № 36.
9. Положение Банка России
от 5.12.02 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории РФ» с изменениями и дополнениями.
10. Положение Банка
России от 28.02.96 № 35 «О порядке депозитарного учета на организованном рынке
ценных бумаг».
11. Положение Банка
России от 28.08.97 №509 «ОБ организации внутреннего контроля в банках» с изменениями
и дополнениями.
12. Козлова Е.П.,
Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. – М: Финансы и
статистика, 2000 .
13. Кроливецкая Л.П.
Бухгалтерский учет в коммерческих банках: типовые проводки. – М: Финансы и
статистика, 2000.
14. Мартынова О.И.
Операции коммерческих банков с ценными бумагами. Бухгалтерский и депозитарный
учет. – М: Консалтбанкир, 2000
Главная