Рефераты

Система безналичных расчетов в Российской Федерации и направления ее совершенствования

- совершенствовать нормативную базу, упрощать  процесс осуществления расчетов.

      Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются  тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

      Многолетний положительный опыт, освоение новых банковских технологий и финансовых инструментов, постоянное расширение спектра и качества услуг, исключительный профессионализм персонала все же позволит ОАО «Импэксбанк» остаться в элитной группе банков высшей категории надежности.

Список используемой литературы


1.     «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 1) от 30.11.1994 51-ФЗ (ред. от 08.07.1999)- М.: «Консультант» 1999 г.

2.     «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 2) от 26.01.1996 14-ФЗ – (ред. От17.12.1999) М.: «Консультант» 1999 г.

3.     « О безналичных расчетах в Российской Федерации» Положение ЦБР № 2-П от 03.10.2002г. (в редакции от 03.03.03г.)

4.     «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»  Положение ЦБР от 05 декабря 2002г.» №205-П «Вестник Банка России».

5.     Комментарий к Гражданском Кодексу Российской Федерации часть вторая)/Под редакцией Садикова О.Н. –М.: «ИНФРА-М-НОРМА», «Консультант»,1997.

6.     Вишневская И.В. «Анализ рынка пластиковых карт». – М.: «Бухгалтерия и банки»,1998.

7.     «Деньги, кредит, банки» Уч. Пособие под ред. Проф.Лаврушина О.И. –М.: «Финансы и статистика»,2002г.

8.     Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредита»- М.: Юнити, 1995г.

9.     Лаврушин О.И.» Деньги, кредит, банки». – М.: «Финансы и статистика», 1999.

10. Михайлов Д.М. « Международные расчеты и гарантии»-М.,ФБК-ПРЕСС,1998г.

11. Пещанская И.В. « Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие» –М., Инфа-М, 2001г.

12. Смирнов К.А. «Маркетинг на рынке банковских услуг». I часть. – Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1997 .

13. Смирнов К.А. «Маркетинг на рынке банковских услуг». II часть. – Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1998 .

14. Смирнов К.А. «Основы банковского дела». – Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1999 .

15. Чурин С. « Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств», Хозяйство и право- 1998г. №4-5.

16. Эрделевский А. « О расчетах по аккредетиву», Хозяйство и право-1997г. № 3.


 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1


Перечень необходимых реквизитов платёжного поручения:

Платежное поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты:

1. Дата документа.

2. Срок платежа не превышающий десяти дней от даты документа (не включая эту дату). Если более 10 дней, то документ считается недействительным и не принимается к исполнению.

3. Наименование плательщика.

4. Счет плательщика.

5. Наименование банка плательщика.

6. Корреспондентский счет банка плательщика и его БИК (банковский идентификационный код).

7. Наименование банка получателя средств.

8. Корреспондентский счет банка получателя и его БИК.

9. Наименование получателя.

10. Счет получателя.

11. Сумма документа цифрами и прописью.

12. Очередность платежа.

13. Основание платежа.

Платежное поручение оформляется клиентом в 4-х экземплярах. На первом экземпляре ставится круглая печать организации и подписи уполномоченных лиц (лица имеющие право 1-й и 2-й подписи указанные в карточке). Если в карточке нет лица, обладающего правом 2-й подписи, то на платежном поручении руководитель расписывается два раза. Четвертый экземпляр возвращается клиенту. Второй и третий отправляются в банк клиента получателя платежа. Если производится проплата по налогам, то платежное поручение оформляется в пяти экземплярах: 1-й с печатью и подписями остается в банке, 2,3,4-е экземпляры отправляются в банк получателя, 5-й с отметкой банка о приеме отдается клиенту. Если сумма платежного поручения более 50000 рублей, то клиент приносит 2 экземпляра: 1-й остается в банке, а второй отдается клиенту.


                                                                                                    

                                                                                               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


ПРИЛОЖЕНИЕ 2


Поступ. в банк плат.


0401061

 
Срок платежа



ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

 01.01.2004                  

     Дата                      Вид платежа


Условие оплаты


С акцептом

Срок для акцепта


 

Сумма

прописью


Ноль рублей 00 копеек

 


 

Сумма

 

0-00

 

Плательщик

 

Сч. №

 


 

 

БИК


 

Банк плательщика


Сч. №

 


 

БИК




Сч. №

 


 

Банк получателя

 


 

Сч. №

 

 

 




 

Вид оп.

02

Очер. плат.

6

 

Наз.пл.




 

Получатель


Код


Рез. поле


 

Назначение платежа

Сумма 0-00,

В т.ч. НДС (20%) – 0-00.


 




 



Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

 

 




 

Подписи

 


Отметки банка получателя


 


М.П.

 

 




 

 

 

 




 

Дата помещения в картотеку



Отметки банка плательщика

 
 


№ ч. плат.


№ плат. ордера

Дата плат. ордера

Сумма частичного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись










                                                                                           


                                                                                                               


 














ПРИЛОЖЕНИЕ 3


Поступ. в банк плат.        Срок платежа

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №                                                     01.01.2004

Дата                  Вид платежа

Условие оплаты


С акцептом Срок для акцепта


Сумма прописью


Ноль рублей 00 копеек


Плательщик


Сумма


0-00


Сч.№




Банк плательщика


БИК


Сч.№


г.Москва

Банк получателя


БИК





Сч. №



Получатель


Сч. №


Вид.оп.


02 Очер. плат. 6


Наз.пл.


Рез. поле


Код


 

Назначение платежа

Сумма 0-00, в т.ч. НДС(20%) - 0-00.

Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

Подписи                          Отметки банка получателя

М.П.


№ч. плат.


№ плат. ордера


Дата плат. ордера


Сумма час­тичного платежа


Сумма остатка платежа


Подпись


Дата помещения в картотеку




Отметки банка плательщика











ПРИЛОЖЕНИЕ 4




0401071

 
Поступ. в банк плат.



Инкассовое поручение № 1

 01.01.2004                  

     Дата                      Вид платежа


Сумма

прописью

Ноль рублей 00 копеек

 


 

Сумма

 

0-00

 

Плательщик

 

Сч. №

 


 

 

БИК


 

Банк плательщика


Сч. №

 


 

БИК




Банк получателя

Сч. №

 


 

Сч. №

 

 

 




 

Вид оп.

06

Очер. плат.

6

 

Наз.пл.




 

Получатель


Код


Рез. поле


 

Назначение платежа

Сумма 0-00,

В т.ч. НДС (20%) – 0-00.


 




 





 

 




 

Подписи

 


Отметки банка получателя


 


М.П.

 

 




 

 

 

 




 

Дата помещения в картотеку



Отметки банка плательщика

 
 


№ ч. плат.


№ плат. ордера

Дата плат. ордера

Сумма частичного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись







                                                                                           ПРИЛОЖЕНИЕ 5

 

0401063

 
Аккредитив №


 01.01.2004                   Почтой

     Дата                      Вид платежа



Сумма

прописью

Ноль рублей 00 копеек

 


 

Сумма

 

0-00

 

Плательщик

 

Сч. №

 




 

 

БИК


 

Банк плательщика


Сч. №

 


 




БИК




Банк получателя

Сч. №

 


 

Сч. № (40901)

 

 

 




 

Вид оп.

08

Срок действ. аккредитива

26.02.2004

 

Наз.пл.




 

Получатель


Код


Рез. поле


 

Вид аккредитива

Отзывный, покрытый

 




 

Условие оплаты


С акцептом

 




 

Наименование товара (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) грузополучатель и место назначения,




Платеж по представлению (вид документа)


Дополнительные условия



№ сч. получателя

 

 




 

Подписи

 


Отметки банка


 


М.П.

 

 




 

 

 

 




 


ПРИЛОЖЕНИЕ 6

 

Баланс ОАО «Импэксбанк» по состоянию на 01.10.03г.

 

Наименование статей

Сумма

АКТИВЫ

1.

Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации

1 595 870

2.

Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации

1 152 941

3.

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1-ст.3.2)

169 916

3.1.

Средства в кредитных организациях

171 633

3.2.

Резервы на возможные потери

1 717

4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1. - ст.4.2.)

2 106 493

4.1.

Вложения в торговые ценные бумаги

2 106 493

4.2.

Резерв под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

0

5.

Ссудная и приравненная к ней задолженность

13 867 314

6.

Резервы на возможные потери по ссудам

267 951

7.

Чистая ссудная задолженность (ст.5-ст.6)

13 599 363

8.

Проценты начисленные (включая просроченные)

22 129

9.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст. 9.1-ст.9.2.)

955 029

9.1.

Вложения в инвестиционные ценные бумаги удерживаемые до погашения

955 583

9.2.

Резервы на возможные потери

554

10.

Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

633 704

11.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст. 11.1-ст.11.2)

279 392

11.1.

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

283 258

11.2.

Резервы под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери

3 866

12.

Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы

27 858

13.

Прочие активы за вычетом резервов (ст.13.1-13.2)

433 522

13.1.

Прочие активы

436 276

13.2.

Резервы на возможные потери

2 754

14.

ВСЕГО АКТИВОВ (ст.1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)

20 976 217

ПАССИВЫ

15.

Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации

0

16.

Средства кредитных организаций

3 083 578

17.

Средства клиентов

12 282 671

17.1.

в том числе вклады физических лиц

8 524 514

18.

Доходы будущих периодов по другим операциям

321

19.

Выпущенные долговые обязательства

2 284 453

20.

Прочие обязательства

351 205

21.

Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчётам с дебиторами и кредиторами по операциям с резидентами офшорных зон

16 712

22.

Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21)

18 018 940

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

23.

Уставный капитал - (Средства акционеров(участников)) (ст.23.1+23.2+23.3), в т.ч.:

2 334 000

23.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

2 334 000

23.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0

23.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков

0

24.

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

25.

Эмиссионный доход

0

26.

Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

298 272

27.

Переоценка основных средств

319 807

28.

Прибыль(убыток) за отчетный период

244 681

29.

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

30.

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

84 253

31.

Нераспределенная прибыль (ст.28-ст.29-ст.30)

160 428

32.

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

155 230

33.

Всего собственных средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31-32)

2 957 277

34.

Всего пассивов: (ст.22+23.3+33)

20 976 217

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

35.

Безотзывные обязательства кредитной организации

3 857 262

36.

Гарантии, выданные кредитной организацией

637 852

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

1.

Касса

0

2.

Ценные бумаги в управлении

622

3.

Драгоценные металлы

0

4.

Кредиты предоставленные

0

5.

Средства, использованные на другие цели

0

6.

Расчеты по доверительному управлению

0

7.

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

8.

Текущие счета

1

9.

Расходы по доверительному управлению

0

10.

Убыток по доверительному управлению

0

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

11.

Капитал в управлении

600

12.

Расчеты по доверительному управлению

0

13.

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

14.

Доходы по доверительному управлению

0

15.

Прибыль по доверительному управлению

23



[1] "Общая теория денег и кредита" под редакцией Е.Ф. Жукова.- М.: Юнити, 1995.С.85

[2] Принципы построения системы безналичных расчетов определены ГК РФ часть 2, глава 46

[3] В 2001 году в КО РФ открыта около 250 млн. счетов, в том числе юридическим лицам 1,5% (для сравнения в развитых странах доля счетов, открытых юр. лицам  составляет 1-2,5%)

[4] С.Л. Морозов, Пути преодоления кризиса платежной системы в России//Финансы №6, 1996г.


Страницы: 1, 2, 3, 4


© 2010 Современные рефераты