Совершенствование управления активами в кредитной организации (на примере ОАО "ОТП Банк")

Таким образом, из данных таблицы 12 наблюдаем следующие изменения: платежные поручения, проходящие через корсчет, отмечены увеличением на 98530 единиц за анализируемый период (прирост – 45,6%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений Банка также отмечена увеличением с 25,2% до 28,5% или на 3,3% за анализируемый период.

Платежные поручения, проходящие внутри банка, отмечены тенденцией роста, так за анализируемый период произошло увеличение на 162224 единицы (прирост – 30,1%). Удельный вес данного показателя отмечен увеличением с 62,9% до 63,4% или на 2,8% за анализируемый период; платежные поручения, проходящие через интернет-банк, также отмечены ростом на 68057 единиц (прирост – 32,6%) за анализируемый период. Удельный вес рассматриваемых платежных поручений отмечен ростом с 24,4% до 25,1% или на 0,6% за анализируемый период.

Платежные поручения на бумажном носителе к 2009г. в сравнении с началом анализируемого периода отмечены ростом на 17757 единиц (прирост – 16,3%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений отмечен снижением с 12,7% до 11,5% или на 1,2% за анализируемый период.

Таким образом, общая величина платежных поручений в обороте Банка отмечена тенденцией роста, (что в абсолютном отношении составило 248038 единиц, темп роста составил 128,9% за рассматриваемый период). Наибольший удельный вес в общей величине платежных поручений составляют платежные поручения, проходящие внутри банка: 2007г. – 37,7%, 2008г. – 36,2%, 2009г. – 34,9%.

Причем, удельный вес платежных поручений, проходящих внутри банка, снизился за счет прироста количества платежных поручений, проходящих через корсчет и количества платежных поручений, проходящих через интернет-банк.

Далее проследим динамику объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. по данным таблицы 13.

Таблица 13 - Динамика объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.

Из данных таблицы наблюдаются следующие изменения: в общей величине объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. наблюдается тенденция роста на 17757 единиц документов (темп роста составил 116,3%); удельный вес платежных требований в общей величине объема документооборота сократился с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 3729 единиц документов (темп роста составил – 107,8%); удельный вес платежных поручений в общей величине объема документооборота увеличился с 55,4% до 58,4% или на 3,0% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 13717 единиц документов (темп роста составил – 122,7%); удельный вес инкассовых поручений и требований в общей величине объема документооборота увеличился с 1,0% до 1,2% или на 0,2% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 311 единиц документов (темп роста составил – 128,1%). Таким образом, наблюдается увеличение объема документооборота (прирост 16,3%). По данным рисунка 1 видно, что наибольший удельный вес в документообороте кассовых активов в ОАО «ОТП Банк» занимают платежные поручения, которые отмечены в 2007 году – значением 55,4%, 2008году - значением 56,4%, 2009 году – значением 58,40%.

Кроме того, изучив динамику данного показателя, видно, что величина платежных поручений увеличилась за анализируемый период на 3,0%. Платежные требования отмечены отрицательной динамикой с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период.

Инкассовые поручения и требования отмечены незначительным увеличением, что за анализируемый период составило 0,2%. Тем не менее, наибольший удельный вес в течение анализируемого периода остается за платежными поручениями.

Далее проследим динамику объема неотработанных документов по причине отсутствия средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. по данным таблицы 14.

Таблица 14 - Динамика объема неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.

Таким образом, анализ динамики объема неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг., показал: количество документов, неотработанных по причине отсутствия денежных средств на счете клиента за анализируемый период отмечено снижением на 982 единицы, то есть, снижение составило 12,8%. Кроме того, при сравнении показателя 2008г. с аналогичным показателем 2007г. отмечено снижение неотработанных документов на 1609 единиц (с 7679 ед. до 6070 ед.) или на 21,0%. При сравнении показателя 2009г. с аналогичным показателем 2008г. наблюдается увеличение неотработанных документов на 627 единиц (с 6070 ед. до 6697 ед.), то есть, темп роста составил – 110,3%; анализируя суммы по неотработанным документам, наблюдаем следующую динамику: снижение к 2008г. на 42612789,3 тыс. р. (то есть на 15,4% за рассматриваемый период), к 2009г. в сравнении с предыдущим периодом увеличение на 92499571,8 тыс. р. (темп роста – 139,5%). За анализируемый период сумма по неотработанным документам увеличилась на 49886782,5 тыс. р., темп роста составил – 118,0%.

Таким образом, наблюдается снижение объема неотработанных документов по причине отсутствия достаточного количества денежных средств на счете клиентов.

Далее проведем анализ динамики доходности по расчетно-кассовым операциям в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг. по данным таблицы 15. Отобразим обработанные данные графически (рис.2).

Таблица 15 - Динамика доходности по расчетно-кассовым операциям в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.

По данным таблицы наблюдаются следующие изменения: доходность по кассовым операциям за анализируемый период отмечена увеличением на 1935 тыс. р. (темп роста – 137,3%). Кроме того, анализируя показатель 2008г. в сравнении с аналогичным показателем 2007г., наблюдается снижение на 64 тыс. р. (или на 1,2% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2009г. с аналогичным показателем 2008г. выявило увеличение на 1999 тыс. р., то есть темп роста составил – 139,0%. Удельный вес показателя доходности по кассовым операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей тенденцией: к 2008г. – увеличение на 7,6% (с 39,8% до 47,4%), к 2009г. – увеличение на 3,3% (с 47,4% до 50,7%), за анализируемый период – увеличение на 10,9%; доходность по расчетным операциям за анализируемый период отмечена снижением на 842 тыс. р. (снижение на 15,2%). Кроме того, анализируя показатель 2008г. в сравнении с аналогичным показателем 2007г., наблюдается снижение на 668 тыс. р. (или на 12,1% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2009г. с аналогичным показателем 2008г. выявило снижение на 174 тыс. р., то есть, на 3,6%.

Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей величине показателя доходности по расчетно-кассовому обслуживанию отмечен следующей тенденцией: к 2008г. – увеличение на 2,6% (с 42,4% до 45,0%), к 2009г. – снижение на 11,6% (с 45,0% до 33,4%), за анализируемый период – снижение на 9,0%; доходность по прочим операциям за анализируемый период отмечена снижением на 102 тыс. р. (снижение на 4,4%). Кроме того, анализируя показатель 2008г. в сравнении с аналогичным показателем 2007г., наблюдается снижение на 1496 тыс. р. (или на 64,4% за рассматриваемый период); сравнение доходности 2009г. с аналогичным показателем 2008г. выявило увеличение на 1394 тыс. р., то есть, на 268,6%. Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей тенденцией: к 2008г. – снижение на 10,2% (с 17,8% до 7,6%), к 2009г. – увеличение на 8,3% (с 7,6% до 15,9%), за анализируемый период – снижение на 1,9%. В целом величина доходности по расчетно-кассовым операциям отмечена положительной динамикой, так произошло увеличение за анализируемый период на 991 тыс. р. (прирост – 7,6%). Это произошло за счет увеличения доходности по кассовым операциям (прирост – 37,3%). Что обосновано увеличением расчетных счетов юридических лиц и оборотов денежных средств по ним.

Далее рассмотрим инвестиционные активы ОАО «ОТП Банк» по данным таблицы 16.

Таблица 16 – Динамика инвестиционных активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 годы, тыс. р.

Изучив динамику инвестиционных операций, можно выявить следующее: общая величина доходов, полученных от операций с ценными бумагами отмечена: ростом к 2008г. в сравнении с 2007 г. на 318695,0 тыс. р. (темп роста – 174,4%); снижением к 2009г. в сравнении с предшествующим периодом на 478442,0 тыс. р. (темп роста – 87,1%). За анализируемый период наблюдается положительная динамика, таким образом, увеличение составило 159747,0 тыс. р. (темп роста – 141,4%). Это произошло за счет увеличения доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг (темп роста за анализируемый период – 187,2%) и величины других доходов, полученных от операций с ценными бумагами на 342,0 тыс. р. за анализируемый период (темп роста – 413,8%).

В структуре доходов, полученных от операций с ценными бумагами, произошли следующие изменения: величина процентного дохода по векселям отмечена отрицательной динамикой к 2008г. в сравнении с предыдущим периодом на 27785,0 тыс. р. (темп роста – 79,2%). Сравнение 2009г с аналогичным периодом прошлого года выявило отрицательную динамику: снижение на 27947,0 тыс. р. (темп роста – 73,6%). За анализируемый период произошло снижение на 55732,0 тыс. р. (темп роста – 58,3%); величина доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг отмечена: к 2008г в сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличение на 315753,0 тыс. р. (темп роста – 227,2%); к 2009г. в сравнении с предшествующим периодом – снижение на 99316,0 тыс. р. (темп роста – 82,4%). За анализируемый период произошло увеличение на 216437,0 тыс. р. (темп роста – 187,2%); величина дивидендов, полученных от вложений в акции, отмечена отрицательной динамикой к 2008г. в сравнении с предыдущим периодом на 800,0 тыс. р. (темп роста – 80,0%). К 2009г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 500,0 тыс. р. (темп роста – 84,4%). За анализируемый период произошло снижение на 1300,0 тыс. р. (темп роста – 67,5%); величина других доходов, полученных от операций с ценными бумагами, отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2008г. – увеличение на 134,0 тыс. р. (теп роста – 222,9%); к 2009г. – рост на 208,0 тыс. р. (темп роста – 413,8%). За анализируемый период произошло увеличение на 342,0 тыс. р. (темп роста – 413,8%).

Кроме того, стоит отметить, что наибольший удельный вес в общей величине доходов, полученных от операций с ценными бумагами занимали доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: в 2007 году – 64,3%, в 2008 году – 83,8%, в 2009 году – 85,1%.

Далее проследим динамику прочих активных операций (операций с иностранной валютой, операций в хозяйственной деятельности, прочие операции) по данным таблицы 17.

Таблица 17 – Динамика прочих активных операций ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 годы, тыс. р.

Анализ динамики прочих активных операций выявил следующие изменения: общая величина доходов, полученных от прочих активных операций отмечена: снижением к 2008г. в сравнении с 2007 г. на 475990 тыс. р. (темп роста – 51,1%); увеличением к 2009г. в сравнении с предшествующим периодом на 72741 тыс. р. (темп роста – 114,6%). За анализируемый период наблюдается отрицательная динамика, таким образом, снижение составило 403249 тыс. р. (темп роста – 58,6%). Это произошло за счет увеличения доходов от переоценки счетов в иностранной валюте (темп роста за анализируемый период – 100,0%.

В структуре доходов, полученных от реализации активных операций, произошли следующие изменения: величина доходов, полученных от операций с иностранной валютой, отмечена положительной динамикой к 2008г. в сравнении с предыдущим периодом на 304179 тыс. р. (темп роста – 353,2%). Сравнение 2009г с аналогичным периодом прошлого года выявило положительную динамику: рост показателя на 876767 тыс. р. (темп роста – 306,6%). За анализируемый период произошло увеличение на 1180946 тыс. р. (темп роста – 1083,1%); величина доходов от переоценки счетов в иностранной валюте отмечена отрицательной динамикой к 2008г в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снижение на 127293 тыс. р.; к 2009г. в сравнении с предшествующим периодом – снижение на 873029 тыс. р.; величина полученных штрафов, пеней, неустоек отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2008г. в сравнении с предыдущим периодом – увеличение на 2844,7 тыс. р. (темп роста – 193,8%). К 2009г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4322 тыс. р. (темп роста – 173,5%). За анализируемый период произошел рост показателя на 7166,7 тыс. р. (темп роста – 336,3%); величина других полученных от активных операций доходов, отмечена положительной динамикой к 2008г. – увеличение на 15015 тыс. р. (теп роста – 100,0%). Наибольший удельный вес в общей величине прочих активных операций занимала величина прочих полученных доходов: в 2007 году – 12,3%; в 2008 году – 61,0%; в 2009 году – 53,5%.

В деятельности коммерческого банка выявлены положительные моменты:

- нормальный уровень финансовой устойчивости;

- стремление банка сохранять свое финансовое положение;

- повышение финансовой устойчивости к концу анализируемого периода, и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;

- высокий уровень обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;

- повышение уровня устойчивости банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;

- увеличение степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;

- повышение степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;

- повышение защищенности капитала банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;

- повышение способности банка обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам банка;

- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;

- сбалансированность активов и пассивов Банка сроком свыше одного года;

- банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных;

- по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика;

- увеличение расчетных счетов юридических лиц;

- увеличение величины платежных поручений;

- увеличение доходности по кассовым операциям;

- увеличение величины доходности по расчетно-кассовым операциям;

- увеличение величины доходов, полученных от операций с иностранной валютой;

- увеличение величины платежных поручений;

Так же проведенный анализ позволил выявить следующие недостатки в финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка:

- в управлении активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;

- снижение уровня защищенности вкладчиков банковским капиталом;

- банк не способен исполнять обязательства до востребования;

- снижение уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица;

- недостаточный уровень основного капитала;

- снижение возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;

- недостаточная обеспеченность основных доходных активов банка крупными обязательствами;

- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;

- неспособность Банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней;

- низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях, которыми могут быть покрыты привлеченные средства;

- снижение доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком;

- снижение числа клиентов;

- снижение по рублевым счетам;

- снижение доходности по расчетным операциям;

- снижение доходности по прочим операциям.

3. Разработка мероприятий, направленных на совершенствование активов коммерческого банка

3.1 Работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике. Наиболее широко распространены следующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам: 1) имеющие признаки организованного (нефинансового) и 2) экономического (финансового) характера. Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

К организационным признакам можно отнести:

— необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;

— нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;

— резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;

— радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;

— неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;

— частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;

— длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;

— просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.

Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита. Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

Независимо от того, являются ли признаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

— провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;

— собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;

— ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;

— проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;

— изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на две основные группы:

1. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:

— разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);

— работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;

— назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;

— расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;

— увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

— получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

— реализация обеспечения;

— продажа долга заемщика третьей стороне;

— обращение к Гарантам и Поручителям;

— принятие мер правового характера;

— оформление документов о банкротстве и др.

Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик — Банк» с помощью этой группы мероприятий.

Первое, что возможно предпринять в данной ситуации, — это пересмотреть условия действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей. В пользу пересмотра условий соглашения свидетельствует относительно положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка. Второй способ — расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество — выгодно. Третьим способом, связанным с прерыванием действующего кредитного договора, является продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов принимается клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.

Наиболее радикальный, четвертый, способ — ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются. Чтобы приведенные схемы действий с «проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также управления кредитным риском.

Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, — это предварительное обращение со своим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору право обратиться непосредственно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства.

В рамках первого мероприятия предлагается внедрение системы определения кредитоспособности заемщиков с использованием современных скоринговых и макроэкономических подходов.

EGAR Technology предлагает высокотехнологичное решение EGAR E4 Banking (физические лица) по сквозной автоматизации операций банка в области кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Функционально система полностью покрывает операции фронт- и бэк-офисов кредитной организации, включая модули по обработке кредитной заявки, скорингу, учету кредитных договоров, управлению резервом и задолженностью, управленческому учету для продуктов, резервов и групп рисков, а также бухгалтерскому учету в стандартах РФ (на основании инструкций ЦБ: 39-П, 54-П, 205-П, 254-П).

Системой формируются четкие критерии определения кредитоспособности заемщиков с использованием современных скоринговых и макроэкономических подходов.

К числу поддерживаемых типов продуктов относятся: целевой кредит, кредит на неотложные нужды, кредиты под залог покупаемого имущества (авто- и ипотека) и возобновляемые кредитные линии (кредитные карточки, овердрафт).

Предлагаемое решение обеспечивает:

- эффективную масштабируемость бизнеса (тысячи точек продаж);

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6