Курсовая: Современная кредитная система

коридора правительством. Эта мера была призвана обуздать спекулятивные

операции коммерческих банков, связанные с переходом рублевой массы в

иностранную валюту (доллар и марку), поскольку такие действия способствовали

снижению курса рубля и росту инфляции. Однако валютный коридор ослабил

межбанковский кредит, в результате чего ликвидность ряда банков ухудшилась. В

качестве других факторов, способствовавших ухудшению работы коммерческих

банков, можно назвать невозврат кредитов в результате ухудшения экономической

конъюнктуры в стране, неэффективный банковский менеджмент и маркетинг, плохая

оценка банками кредитоспособности заемщиков, ожесточение кредитного

регулирования Центрального банка.

В этих обстоятельствах многие банки оказались неликвидными и

неплатежеспособными, так как не могли выполнить требования по своим

обязательствам. Последствиями такого положения стало лишение их лицензий

Центральным банком, а по существу - их банкротство. В результате количество

коммерческих банков в Российской Федерации существенно сократилось.

Не лучшим положение было и в ряде других кредитных институтов. Так называемые

инвестиционные фонды, базировавшиеся на приеме ваучеров, оказались

несостоятельными, поскольку вложения ваучеров в частные ценные бумаги не

принесли дохода вследствие продолжающегося падения производства. Некоторые

инвестиционные фонды, чтобы выжить, стали вкладывать свои средства в

государственные ценные бумаги и различные финансовые инструменты.

Значительная же их часть прекратила свое существование. Страховые компании

также оказались в сложном положении, поскольку проведение в основном

краткосрочных имущественных страховых операций снижает их инвестиционные

возможности. В то же время операции по страхованию жизни развиваются

чрезвычайно слабо, так как падение реальных доходов населения не обеспечивает

достаточного спроса на личное страхование. Кроме того, допуск иностранных

страховых компаний на российский рынок еще больше снижает потенциальные

возможности национальных компаний.

Виды банков

В начале своего развития кредитная система была представлена только банками,

зачатки которых появились в рабовладельческом обществе, где функции хранения

денег выполняли храмы, а обмена - меняльные конторы. Учреждения, имевшие

некоторые черты банков, появились в средние века в городах Северной Италии, а

затем в торговых центрах Нидерландов и Германии. Возникновение большинства

небанковских кредитно-финансовых учреждений относится к более позднему

периоду, а широкое их развитие происходит уже в наше время.

Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны,

ведут финансовые операции правительства, хранят временно свободные средства и

обязательные резервы коммерческих и других банков, предоставляют им в случае

необходимости кредиты для поддержания их ликвидности, обладают монопольным

правом эмиссии банкнот, являются главными проводниками денежно-кредитной

политики государства.

Во всех развитых странах существует банковская система двух уровней. Первый

уровень - это центральный банк, второй - коммерческие банки.

Функции коммерческих банков - это прежде всего аккумулирование бессрочных

депозитов (ведение текущих счетов) и доплата чеков, выписанных на эти банки,

а также предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие банки часто

называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь эти

кредитные учреждения также осуществляют расчеты и организуют платежный оборот

в масштабе всего национального хозяйства. На базе их операций возникают

кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

На рубеже 80-90-х гг. началось активное внедрение коммерческих банков в

разных странах в страховой, бизнес. В результате клиенты коммерческих банков

могут пользоваться услугами самого широкого диапазона. Очевидно, данное

направление универсализации коммерческих банков будет развиваться и в

ближайшие годы.

Эти организации возникли в XIX в. Длительное время они играли в денежно-

кредитной сфере подчиненную роль, уступая коммерческим банкам, однако их роль

резко возросла в странах с рыночной экономикой после Второй мировой войны.

Это произошло, с одной стороны, из-за усиления значения операций, на которых

специализировались эти институты, ас другой стороны, из-за проникновения этих

финансово усилившихся специализированных институтов в сферу действия

коммерческих банков. Примером могут служить пенсионные фонды, капиталы

которых сильно возросли в последние десятилетия и которые являются на Западе

одними из крупнейших покупателей ценных бумаг.

Инвестиционные банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е.

проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг,

получая на этом доход. Они не имеют права принимать депозиты и привлекают

капитал, как правило, путем продажи собственных акций или за счет кредита

коммерческих банков. Свой капитал они используют для долгосрочного

кредитования различных отраслей хозяйства. В России они немногочисленны.

Центральные банки

Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной

эмиссии в руках немногих наиболее надежных, пользовавшихся всеобщим доверием

коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего

кредитного орудия обращения. Такие банки стали называть эмиссионными.

Государство, издавая соответствующие законы, активно способствовало этому

процессу, поскольку выпускавшиеся для выдачи ссуд многочисленными мелкими

банками банкноты лишались способности к обращению в случае банкротства

эмитентов.

В конце XIX - начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была

сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным

эмиссионным, а затем просто центральным банком. В этом названии отражается

роль банка в кредитной системе любой страны. Центральный банк служит осью,

центром кредитной системы.

Формы организации центральных банков

С точки зрения собственности на капитал центральные банки подразделяются на:

§ государственные, капитал которых принадлежит государству (например,

центральные банки в Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде, России);

§ акционерные (например, в США);

§ смешанные - акционерные общества, часть капитала которых

принадлежит государству (в Японии, Бельгии).

Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных

(в ФРГ, России); другие создавались как акционерные, а затем

национализировались (в Великобритании, Франции). Но независимо от того,

принадлежит или нет капитал центрального банка государству, исторически между

банком и правительством сложились тесные связи, особенно усилившиеся на

современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности центрального

банка в силу особой роли последнего в кредитной системе страны, в проведении

экономической политики правительства.

Однако тесные связи с государством не означают, что оно может безгранично

влиять на политику центрального банка. Независимо от принадлежности капитала

центральный банк является юридически самостоятельным. Чаще всего он

подотчетен либо законодательному органу, либо специальной банковской

комиссии, образованной парламентом. Управляющий банка, которого могут

назначать парламент, президент, правительство, монарх, обычно не входит в

состав правительства. Существенная степень независимости центрального банка

является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко

вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, озабоченного,

например, приближением очередных выборов. Это особенно важно в плане

ограничения возможностей правительства использовать ресурсы центрального

банка для покрытия бюджетного дефицита.

В то же время независимость центрального банка от правительства носит

относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть

успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов:

денежно-кредитной и финансовой политики. В долгосрочном плане политика

центрального банка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса

правительства. В конечном счете любой центральный банк в той или иной степени

сочетает черты банка и государственного органа.

Функции центральных банков

Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции: осуществляет

монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства,

проводит денежно-кредитное регулирование.

Монопольная эмиссия банкнот. За центральным банком как представителем

государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении

банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным

окончательным средством погашения долговых обязательств. В некоторых странах

центральный банк монопольно осуществляет также эмиссию монет, но их чеканкой

обычно занимается министерство финансов (казначейство). Банкноты составляют

незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, поэтому

значение функции эмиссионной монополии ЦБ несколько снижены, хотя банкнотная

эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и обеспечения

ликвидности кредитной системы. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем

важнее значение банкнотной эмиссии.

Следует иметь в виду, что монополия на эмиссию банкнот на современном этапе

вовсе не означает ее жесткого контроля или увязки с целями денежно-кредитного

регулирования. Главная задача денежно-кредитной политики - регулирование

безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки.

В то же время эмиссионная монополия превратила центральный банк в эмиссионно-

кассовый центр банковской системы, поскольку обязательства центрального банка

(в форме как банкнот, так и депозитов коммерческих банков) служат кассовым

резервом любого коммерческого банка.

Банк банков. Центральный банк не имеет дела непосредственно с

предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие

банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком.

Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их

кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в

центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых

резервов в центральном банке в соответствии с законом. Такие резервы называются

обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает

минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по

депозитам (норму обязательных резервов). Через счета, открываемые коммерческими

банками в центральном банке, последний осуществляет регулирование расчетов

между ними. С внедрением электронных расчетных систем существенно снизилось

значение традиционной для центрального банка функции расчетного центра

банковской системы.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк

оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков

кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай: банки

обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной

возможности получить кредит.

Во многих странах центральные банки осуществляют надзор за деятельностью

банков (регистрация, лицензирование) либо монопольно (например, в Австралии,

Великобритании, России), либо совместно с Минфином или другим государственным

органом (например в США). В ряде стран (например, в Канаде) функция

банковского надзора возложена не на центральный банк, а на другой орган.

Банкир правительства. Как отмечалось, независимо от принадлежности

капитала центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира

правительства центральный банк выступает как его кассир и кредитор, в нем

открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран

центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета.

Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на

беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с

которого покрываются все правительственные расходы.

В условиях хронического дефицита государственных бюджетов усиливается функция

кредитования государства и управления государственным долгом. Под управлением

государственным долгом понимаются операции центрального банка по размещению и

погашению займов, организации выплат доходов по ним, по проведению конверсии

и консолидации. Центральный банк использует различные методы управления

государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с

целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи,

различными способами повышает привлекательность государственных обязательств

для частных инвесторов.

От имени правительства центральный банк регулирует резервы иностранной валюты

и золота, является традиционным хранителем государственных золотовалютных

резервов. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных

балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота.

Центральный банк, как правило, представляет свою страну в международных и

региональных валютно-кредитных организациях.

Все функции центрального банка тесно взаимосвязаны. Кредитуя государство и

банки, центральный банк одновременно создает кредитные орудия обращения,

осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, воздействует на

уровень ссудного процента. Названные функции центрального банка создают

объективные предпосылки для выполнения им функции регулирования всей

денежно-кредитной системы страны и, следовательно, регулирования экономики.

Функция денежно-кредитного регулирования на современном этапе является

важнейшей функцией центрального банка.

Свои функции центральный банк осуществляет через банковские операции - пассивные

и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых

образуются банковские ресурсы, активными - операции по размещению

банковских ресурсов.

К основным пассивным операциям центральных банков относятся:

эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по

образованию собственного капитала.

Главным источником ресурсов центрального банка в большинстве стран является

эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов). На современном этапе выпуск

банкнот полностью фидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Золотое обеспечение

банкнот отменено, хотя в некоторых странах формально продолжают действовать

законы, ограничивающие пределы фидуциарной эмиссии. Повсеместно отменено

официальное золотое содержание денежных единиц.

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих

банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии

предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при

кредитовании банков обеспечена векселями и другими банковскими

обязательствами; при кредитовании государства - государственными

долгосрочными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты -

соответственно золотом и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением

банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом, в частности,

проявляется взаимосвязь пассивных и активных операций банка. Размеры

пассивной операции центрального банка “эмиссия банкнот” зависят от его

активных операций: ссуд банкам, казначейству (министерству финансов), покупки

иностранной валюты и золота. В этом случае можно сказать, что перечисленные

активные операции центрального банка первичны по отношению к пассивным.

Сказанное не означает, однако, что любая ссуда центрального банка кредитной

системе или государству связана с новым выпуском банкнот. Такие кредиты могут

зачисляться на счета коммерческих банков и казначейства, открытые в

центральном банке, в этом случае происходит не банкнотная, а депозитная

эмиссия центрального банка.

Источником ресурсов центральных банков служат вклады казначейства (средства

госбюджета) и коммерческих банков. Коммерческие банки могут помещать на

беспроцентные счета в центральных банках часть своих кассовых резервов, в том

числе обязательные. В ряде стран обязательные резервы зачисляются на

специальные счета, как правило, беспроцентные. Такой порядок действует, в

частности, в России. Центральные банки могут открывать коммерческим банкам и

срочные счета с фиксированной процентной ставкой. В России Центральный банк

принимает в депозит свободные средства банков по фиксированной ставке с весны

1996 г.

Обычно не более 4% пассива приходится на долю собственного капитала банка.

К основным активным операциям центральных банков относятся:

учетно-ссудные операции; вложения в государственные ценные бумаги; операции с

золотом и иностранной валютой.

Учетно-ссудные операции представлены двумя видами: учетные операции и

краткосрочные ссуды государству и банкам.

Учетные операции - покупка центральным банком векселей у государства и

банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как

при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые

коммерческие банки купили у своих клиентов.

Другим методом покрытия кассовых разрывов могут быть прямые банковские ссуды

правительству сроком не более одного года. Краткосрочные ссуды коммерческим

банкам предоставляются под обеспечение простыми и переводными векселями,

ценными бумагами и другими активами. Разновидность таких операций -

ломбардные ссуды.

Вложения в государственные ценные бумаги могут осуществляться

центральными банками с различными целями. Во-первых, покупка центральными

банками государственных облигаций в большинстве промышленно развитых стран

служит главной и даже единственной формой кредитования правительства для

покрытия бюджетного дефицита. Прямое кредитование государства, т.е.

предоставление банковской ссуды, для финансирования бюджетного дефицита в этих

странах практически отсутствует или ограничено законом. Следует обратить

внимание на то, что в портфеле Центрального банка находится лишь незначительная

часть государственных ценных бумаг, основная их масса перепродается банком на

рынке ценных бумаг. Соответственно основными кредиторами государства выступают

не центральные, а коммерческие банки и другие финансово-кредитные организации,

компании и население.

Второй важной, а нередко главной целью покупки центральными банками

государственных облигаций является регулирование ликвидности банковской

системы и управление государственным долгом в ходе проведения денежно-

кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков центральные

банки, в частности, используют операции типа РЕПО, т.е., покупая у банков

государственные ценные бумаги, одновременно берут на себя обязательство

обратной последующей продажи этих бумаг через определенный срок по заранее

фиксированной цене. Центральный банк Российской Федерации проводит операции

типа РЕПО с октября 1996 г.

Коммерческие банки

В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит

коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов,

предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая

выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных

бумаг, иностранной валюты и т.д. По способу формирования уставного капитала

банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные,

смешанные. Во всех странах преобладают акционерные банки.

Коммерческий банк - это предприятие, организующее движение ссудного капитала

с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его

функциях:

§ аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

§ посредничество в кредите;

§ создание кредитных денег;

§ проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

§ организация выпуска и размещения ценных бумаг;

§ оказание консультационных услуг.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших

функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и

населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с

другой - создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков

происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих

банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных

средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в

ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала

со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи

между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск

неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового

посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в

различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды

предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования,

домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению

социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство,

поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

Создание кредитных денег. Особая функция банков - создание кредитных

денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков,

карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты,

во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее

количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного

виза кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).

Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи бан­ковских ссуд,

приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом

происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает

наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной:

деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с

депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных

бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно

развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому

центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем

воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между

предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки - посредники в платежах.

Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и

ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой

банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных

операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Например, так

называемые клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью их

филиалов и отделений. Они позволяют банкам производить клиринговый зачет

значительной части платежей в стране. Другой пример - жиросистемы,

образованные банками - участниками расчетов, включая центральные банки.

Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а

для ускорения и повышения надежно­сти операций внедряются электронные системы

расчетов.

Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию

реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков

ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и

облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для

производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок

ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки

предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные

бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если

компания - учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама

продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги.

С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные

крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих

клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.

Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих

банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение

их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов,

применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление

отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные

со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов

коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и

пассивным операциям и т.д.

Сберегательные банки

В странах с рыночной экономикой действует разветвленная система

сберегательных учреждений, занимающихся привлечением средств населения во

вклады. Это сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации и

товарищества и др.

Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения,

действовавшие в масштабе регионов или отдельных городов.

Деятельность сберегательных банков контролируется в настоящее время

государством, которое в лице местных властей выступает гарантом по их

операциям. Население размещает средства во вкладах, на текущих,

инвестиционных и других счетах. Размещение средств может осуществляться в

форме предоставления потребительских, ипотечных, бланковых кредитов, покупки

акций и промышленных облигаций, путем выпуска кредитных карточек. В некоторых

странах значительную часть привлеченных средств сберегательные банки

размещают в ценные бумаги государства.

В настоящее время действуют сберегательные банки нескольких видов:

доверительно-сберегательные, взаимно-сберегательные, почтово-сберегательные.

Доверительно-сберегательные банки - разновидность кооперативных

банковских учреждений. Вместе с Национальным сберегательным банком практикуют

открытие многочисленных счетов для населения и предприятий. Национальный

сберегательный банк Великобритании действует через разветвленную сеть почтовых

отделений и контролируется государством. Обыкновенные счета открываются

практически в каждом отделении. Вкладчик имеет право снять средства после

предварительного уведомления. Средства, находящиеся на этих счетах, помещаются

в правительственные ценные бумаги. Дивиденды, получаемые по ним, являются

источником выплаты процентов по депозитным счетам.

К другим сберегательным инструментам, к которым могут прибегать как частные

лица, так и корпорации, относятся: национальные сберегательные сертификаты,

национальные сберегательные облигации, премиальные сберегательные облигации.

Это своеобразный капитал, по которому средства переливаются в Казначейство.

Каждый вид вкладов имеет свои особенности.

Взаимно-сберегательные банки - разновидность кооперативных банковских

учреждений, распространенных в США. Они объединены в Национальную ассоциацию

взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе страны эти учреждения

занимают третье место по объему депозитов.

Взаимно-сберегательные банки возникли в целях мобилизации и поощрения мелких

сбережений населения по типу доверительных сберегательных банков в

Великобритании. Их особенность заключается в том, что они не имеют

акционерного капитала. Первоначально внесенный капитал был возвращен

учредителям. Управляют ими советы доверительных лиц, которые официально

получают вознаграждение. Деятельность сберегательных банков регулируется

законодательством.

Средства мелких вкладчиков аккумулируются на открываемых сберегательных и

инвестиционных счетах, а также на процентном чековом счете. По кругу

выполняемых операций взаимно-сберегательные банки близки к коммерческим:

практикуется предоставление потребительских кредитов и ипотечных ссуд, выпуск

кредитных карточек, ведение чековых счетов.

Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к категории некоммерческих

учреждений, к ним применяется льготный налоговый режим регулирования

государством.

Почтово-сберегательные банки - одни из наиболее распространенных видов

сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении

объединенных с почтовой системой. Эти банки возникли как институты по

привлечению сбережений населения.

Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами государства и обслуживают

население в местностях, где нет коммерческих банков. Почтово-сберегательные

банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы

государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые

отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств. Активы

состоят из государственных ценных бумаг. Почтово-сберегательные банки

выполняют следующие банковские операции: кредитуют население и предприятия,

оплачивают чеки, осуществляют переводы.

Большую группу сберегательных учреждений составляют сберегательные кассы.

В настоящее время действуют три вида сберегательных касс: государственные,

частные и муниципальные. Организационная структура сберегательных касс в разных

странах различна: в Великобритании, Германии, Италии, Японии - это

государственные сберегательные кассы; во Франции - государственные и

муниципальные; в США - так называемые “взаимные”.

Система сберегательных касс построена “снизу вверх”, имеет федеральную

структуру. Продуктивность системы сберегательных касс базируется на принципе

помощи по восходящей линии. То, что отдельная сберкасса может регулировать и

сделать на месте, она делает самостоятельно. Если что-то можно лучше и

быстрее решить с помощью региона организации, то это будет сделано в

сотрудничестве с нею. Сотрудничество партнеров в системе сберегательных касс

служит важной причиной роста их производительности и земельных банков

(жироцентров) как в операциях внутри страны, так и за границей.

Сберегательные кассы сложились из “ссудных и сберегательных касс”,

существовавших в XVIII в. В начале XIX в. из этих вспомогательных учреждений

возникли сберегательные кассы в городах. Хотя продуктивность и масштабы

сберегательных касс и земельных банков (жироцентров) значительно возросли,

тем не менее их главная задача заключается, как и прежде, в том, чтобы

предоставить всем слоям населения, а также экономике большой объем дешевых

кредитных услуг.

Сберегательные кассы являются универсальными банками и выполняют все денежные

и кредитные операции для своих клиентов. Это самоуправляющиеся кредитные

учреждения. Собственниками большинства сберегательных касс являются города и

районы. Некоторые из сберегательных касс представлены в форме хозяйственного

объединения или фонда и поддерживаются активными гражданами на благо

общества. Город или район несет ответственность за сберегательную кассу. Тем

самым, например, вклады, сбережения полностью гарантированы имеющимися в

распоряжении города или района резервными фондами. Клиенты сберегательных

касс обращаются к долгосрочным денежным вкладам, в частности, с целью

обеспечения по старости либо к различным формам долевого участия в

акционерном капитале через сберегательные сертификаты или облигации

сберегательных касс, государственные займы или покупку акций вплоть до

приобретения долей инвестиционного фонда.

В целом операции сберегательных касс сводятся к следующим: активные операции

(сберегательная касса - кредитор); кредиты по недвижимости, промышленные

кредиты, потребительские кредиты (контокоррентные кредиты, учетные,

ломбардные, кредиты по поручительству), муниципальные кредиты, обеспечение

ликвидности (кредиты между банками), пассивные операции (сберегательная касса

- заемщик); вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные вклады,

обязательства по отношению к кредитным учреждениям, сберегательные

сертификаты, облигации сберегательных касс. Платежный оборот охватывает связи

между: сберегательными кассами и клиентами, сберегательными кассами и

жироцентрами, сберегательными кассами (жироцентрами) и другими финансовыми

учреждениями как на национальном, так и на международном уровне.

Сберегательные кассы оказывают и другие услуги: по торговле ценными бумагами

(покупке и продаже), по консультированию клиентов (управлению имуществом).

Они также занимаются посредничеством в союзе с другими партнерами системы

сберегательных касс, например, с государственными страховыми учреждениями и

др.

В настоящее время учреждения сберегательных касс ведут 36,4 млн. жиросчетов.

Преимуществами жиросчета, который обычно ведется как лицевой счет или счет

заработной платы, являются: долгосрочные переводы, инкассовые переводы, оборот

еврочеков, что особенно оправдывает себя при поездках за границу и

самообслуживании у банкоматов с помощью карточки (ЕС-карта), еврочеков или

карточек сберкасс. В дополнение к еврочекам (ЕС-карта) может использоваться

еврокарта.

При вложениях средств во вклады клиентам выдается сберегательная книжка.

Владельцы средств могут приобретать сберегательные сертификаты или облигации

сберегательных касс. Они имеют твердую процентную ставку и не подвержены

риску изменения курса.

Каждый клиент сберегательной кассы может стать участником биржи.

Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) покупают и продают для

своих клиентов акции, ценные бумаги с твердыми процентами, закладные листы,

федеральные казначейские обязательства, коммунальные облигация, паевое

участие в инвестиционных фондах или фондах недвижимости.

Сберегательные кассы обладают широким спектром кредитных возможностей.

Начинается он депозитным кредитом. При этом клиент может превышать свой

жиросчет, дополнительно располагая суммой размером в среднем до двух месячных

доходов. Для больших сумм и более крупных приобретений имеются многоцелевые

ссуды со стабильными нормами погашения. Владельцы домов и земельных участков

могут получить многоцелевую ипотеку. Выделяются ипотеки и ссуды на

строительство новых домов, покупку, модернизацию или ремонт дома.

Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) осуществляют расчетно-

кассовое обслуживание множества предпринимателей. В круг их услуг входят;

обмен носителями данных, например, для выплаты заработной платы и окладов,

международный платежный оборот с помощью системы СВИФТ, предоставление

кредитов для приобретения средств производства в форме контокоррентных

кредитов или среднесрочных займов, инвестиционных ссуд. Земельные банки

(жироцентры) предоставляют в распоряжение предпринимателей средства путем

выпуска долговых обязательств или участием в консорциумах по финансированию,

а также в форме факторинга или лизинга.

Сберегательный банк выполняет активные и пассивные операции. Масштабы и характер

пассивных операций обусловлены уровнем развития товарно-денежных отношений,

характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов. Эти

операции должны строиться таким образом, чтобы доходы банка по ним превышали

затраты на их обеспечение, т.е. были бы рентабельными. На рентабельность

банковских операций существенно влияет конкуренция между банками,

которая приводит, с одной стороны, к выравниванию уровня доходности

(рентабельности) в разных банках, а с другой - к обеспечению необходимого

уровня обслуживания клиентов при меньшей плате. Учитывая концентрацию в

Сбербанке подавляющей массы денежных сбережений населения и реально

складывающееся положение в банковской сфере, в ближайшие годы его учреждения

будут выполнять главную роль в обслуживании населения, по крайней мере до тех

пор, пока сеть других банков не будет достаточно развита.

К пассивным операциям банка относятся операции по образованию

собственного капитала; приему и хранению вкладов населения и предприятий;

Страницы: 1, 2, 3