Анализ и диагностика фининсово-хозяйственной деятельности предприятия

Показатели

Код

показателя

в форме

№ 1

Сумма, тыс.руб.

Темп

прироста,

%

(+,-)

Удельный вес в капитале,

вложенном в имущество, %

на начало

года

на конец

года

изменение

за год (+,-)

на начало

года

на конец

года

изменение

за год (+,-)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Источники капитала предприятия, всего

в том числе:

2. Собственный капитал

из него:

2.1.

2.2.

2.3.

3. Заемный капитал

из него:

3.1.

3.2.

3.3.

Показатели

Код

показателя

в форме

№ 1

Сумма, тыс. руб.

на начало

года

на конец

года

изменение

за год, (+,-)

1. Собственный капитал

2. Долгосрочные заемные средства

3. Внеоборотные активы

4. Собственный капитал, направленный на формирование внеоборотных активов

5. Собственный оборотный капитал

6. Влияние факторов на изменение
собственного капитала, всего:

в том числе:

6.1 уставный капитал в части формирования оборотных средств

6.2 собственные акции, выкупленные у акционеров

( )

( )

6.3 добавочный капитал

6.4 резервный капитал

6.5 нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)

7. Оборотные активы

8. Краткосрочные обязательства

9. Собственный оборотный капитал

Показатели

Код

показателя

в формах

№ 1 и №5

Сумма, тыс. руб.

на начало

года

на конец

года

изменение

за год
(+. -)

1

2

3

4

5

1. Наличие собственных оборотных средств

2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов

3. Дебиторская задолженность покупателей и
заказчиков

4. Векселя к получению

5. Авансы выданные

6. Итого стр. (2+3+4+5)

7. Краткосрочные кредиты банков и займы*

8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

9. Векселя к уплате

10. Авансы полученные

11. Итого стр. (7+8+9+10)

12. Запасы, не прокредитованные банком

(стр.6 - стр.11)

13. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги

(стр.1 - стр.12)

14. Сумма средств, приравненных к собственным

15. Излишек (+) недостаток (-) собственных
оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги

(стр.1+стр.14 - стр.12)

* Под запасы

Наименование показателя

Код

показателя
в форме №1

На начало года

На конец года

I. Активы

1. Нематериальные активы

2. Основные средства

3. Незавершенное строительство

4. Доходные вложения в материальные ценности

5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые
вложения1

6. Прочие внеоборотные активы2

7. Запасы

8. Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям

9. Дебиторская задолженность3

10. Денежные средства

11. Прочие оборотные активы

12. Итого активы, принимаемые к расчету
(сумма строк 1 ч 11)

II. Пассивы

13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

14. Прочие долгосрочные обязательства4,5

15. Краткосрочные обязательства по займам и
кредитам

16. Кредиторская задолженность

17. Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

18. Резервы предстоящих расходов

19. Прочие краткосрочные обязательства5

20. Итого пассивы, принимаемые к расчету
(сумма строк 13 ч 19)

21. Стоимость чистых активов акционерного
общества (стр. 12 - стр. 20)

1За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.

2Включая величину отложенных налоговых активов.

3За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставной капитал.

4Включая величину отложенных налоговых обязательств.

5В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и прекращением деятельности.

Показатели

Код

показателя

в формах

№ 1 и №5

Предыдущий год

Отчетный

год

Изменение

за год (+,-)

1

2

3

4

5

1. Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные
аналогичные с перечисленными права и активы

2. Основные средства

3. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

4. Затраты в незавершенном
производстве (издержках обращения)

5. Готовая продукция и товары для
перепродажи

6. Товары отгруженные

7. Итого сумма реальных активов в имуществе предприятия

8. Общая стоимость активов

9. Коэффициент реальных активов
в имуществе предприятия, %

Показатели

Условное

обозначение

Источник

информации

или

алгоритм

расчета

Отчетный год

на

начало

года

на

конец

года

изменение

за год

(+,-)

1

2

3

4

5

6

1.Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.

Qp

2.Число дней в отчетном году

Д

3.Однодневный оборот по
реализации, тыс.руб.

Qp, дн

4.Стоимость активов, тыс.руб.

А

5.Стоимость оборотных активов, тыс.руб.,

Аоб

в том числе:

5.1. Запасы

Азап

5.2. Дебиторская задолженность

Адеб

6.Кредиторская задолженность, тыс.руб.

Кз.кред

7.Коэффициент оборачиваемости:

7.1. Активов

kоб, А

7.2. Оборотных активов

kоб, Аоб

8.Продолжительность оборота, дни:

8.1. Оборотных средств (активов)

Доб, Аоб

8.2. Запасов

Доб, зап

8.3. Дебиторской задолженности (средств в расчетах)

Доб, деб

8.4. Кредиторской задолженности

Доб,кред

9.Продолжительность
операционного цикла, дни

Доб, опер.ц.

10.Продолжительность
финансового цикла, дни

Доб, фин.ц.

Показатель

Условное

обозначение

Алгоритм расчета

(код показателя

в форме № 1)

Рекомендуемое

значение

Расчет показателя

на начало года

на конец года

1

2

3

4

5

6

1. Коэффициент автономии

kавт

(коэффициент независимости)

2. Коэффициент соотношения

заемных и собственных средств

kз.с

(коэффициент финансирования)

3. Коэффициент маневренности

kман

4. Коэффициент обеспеченности

собственными оборотными

средствами

kсоб.об

Показатель

Условное

обозначение

Код показателя в форме № 1

или алгоритм расчета

Рекомендуемое

значение

Расчет показателя

на начало года

на конец года

1

2

3

4

5

6

Исходные показатели:

1. Краткосрочные (текущие) обязательства

предприятия, тыс. руб.

Ккр

Х

2. Оборотные активы, тыс. руб.

Аоб

3. Денежные средства и краткосрочные

финансовые вложения, тыс. руб.

Аден

Х

4. Дебиторская задолженность, тыс. руб.

Адеб

Х

5. Запасы (за вычетом расходов будущих

периодов), тыс. руб.

Азап

Х

Расчетные показатели

6. Коэффициент абсолютной ликвидности

kл.абс

7. Коэффициент срочной (быстрой)

ликвидности (коэффициент ликвидности)

kл.сроч

8. Коэффициент текущей ликвидности

(общий коэффициент покрытия)

kл.тек

Показатели

Код

показателя

в форме№2

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес в сумме

налогооблагаемой прибыли, %

предыдущий

год

отчетный

год

изменение

за год (+,-)

предыдущий

год

отчетный

год

изменение

за год
(+,- )

1

2

3

4

5

7

8

9

Доходы и расходы по обычным видам
деятельности

1.1. Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг

х

х

х

1.2. Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг

( )

( )

х

х

х

1.3. Валовая прибыль

1.4. Коммерческие расходы

( )

( )

х

х

х

1.5. Управленческие расходы

( )

( )

х

х

х

1.6. Прибыль (убыток) от продаж

2. Прочие доходы и расходы

2.1. Проценты к получению

2.2. Проценты к уплате

( )

( )

( )

( )

2.3. Доходы от участия в других организациях

2.4. Прочие доходы

2.5. Прочие расходы

( )

( )

( )

( )

3. Прибыль (убыток) до налогообложения

100,0

100,0

0,0

4. Отложенные налоговые активы

5. Отложенные налоговые обязательства

( )

( )

( )

( )

6. Текущий налог на прибыль

( )

( )

( )

( )

7. Налоговые санкции

( )

( )

( )

( )

8. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

Показатели

Код показателя

в форме № 2

Предыдущий год

Отчетный год

Изменение

за год (+,-)

Темп роста, %

1

2

3

4

5

6

1. Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных
обязательных платежей), тыс. руб.

Qр,пр

Qр,ф

2. Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг, включая
коммерческие и управленческие
расходы, тыс. руб.

СQр,пр

СQр,ф

3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

ПQр,пр

ПQр,ф

Расчетные показатели

4. Индекс цен на продукцию в отчетном году по сравнению с предыдущим годом

х

х

IЦ

х

х

5. Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг в ценах
предыдущего года, тыс. руб.

х

Qр,пр

Qр,ф,Цпр (Qр,ф : IЦ)

IQp,Цпр

Показатели

Условное

обозначение

Источник

информации или алгоритм расчета

Отчетный год

Темп

роста,

%

на начало года

на конец

года

изменение

за год

(+,-)

Исходные показатели

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг за вычетом НДС и акцизов, тыс. руб.

Qр

2. Среднесписочная численность работников, чел.

Рппп

3. Стоимость основных средств, тыс. руб.

Фос

4. Материальные затраты, тыс. руб.

М

5. Затраты на оплату труда, тыс. руб.

З

6. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

Пф

Расчетные показатели

7. Производительность труда, руб./чел.

q

8. Фондоотдача, руб./руб.

f

9. Фондовооруженность труда, руб./чел.

fв.т.

10. Материалоотдача, руб./руб.

11. Средняя заработная плата одного работника, руб.

з

12. Прибыль на одного работника, руб.

Пф, раб

13. Процент прироста средней заработной платы на один процент прироста производительности труда, %

Iз/Iq

Показатели

Условное

обозначение

Источник
информации

или
алгоритм расчета

Отчетный год

на начало года

на конец года

изменение за год
(+,-)

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом НДС и акцизов, тыс. руб.

Qр

2. Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ, услуг (включая коммерческие и управленческие расходы), тыс. руб.

СQр

3. Прибыль от продаж, тыс. руб.

ПQр

4. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

Пф

5. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс. руб.

Нпр

6. Чистая прибыль (убыток) тыс. руб.

Пчист

7. Стоимость активов, тыс. руб.

А

8. Стоимость оборотных активов, тыс. руб.

Аоб

9. Собственный капитал, тыс. руб.

Ксоб

10. Долгосрочные обязательства, тыс. руб.

Кз.долг

11. Показатели рентабельности, %

11.1. Рентабельность активов

А

11.2. Рентабельность оборотных активов

Аоб

11.3. Рентабельность собственного капитала

Ксоб

11.4. Рентабельность инвестированного капитала

Кз.инв

11.5. Рентабельность продаж

Qр

11.6. Рентабельность затрат (расходов)

С,Qр

Выполнение КР

Этап I

Этап II

Этап III

Оформление КР

Защита КР

Дата окончания рубежного контроля

03.03

07.07

28.04

18.05

25.05

Этапы

выполнения

КР

Оценка

в баллах,

max

Дата рубежного контроля

Балл

за выполнение

Санкции в

баллах

Премиальные

баллы

Результат

в баллах

гр. (3 - 4 + 5)

Подпись студента

1

2

3

4

5

6

7

8

Этап I

Этап II

Этап III

Оформление

и сдача КР

на проверку

Защита КР

Оценка

в баллах

Академическая оценка

Этапы выполнение КП

Дата окончания рубежного контроля

Этапы

выполнения

КП

Оценка

в баллах,

max

Дата рубежного контроля

Балл

за выполнение

Санкции в

баллах

Премиальные

баллы

Результат

в баллах

гр. (3 - 4 + 5)

Подпись студента

1

2

3

4

5

6

7

8

Оценка

в баллах

Академическая оценка