Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОА...
Денежные средства
55 353 103,39
44 001 452,99
86 978 364,61
2
Средства в
кредитных организациях
52 660 498,52
38 647 595,03
311 427,34
3
Расчеты с филиалами
487 723 486 ,17
537 937 600,90
654 401 087,23
4
Ссудная и
приравненная к ней задолженность
вт.ч.
кредиты,
предоставленные
физ. лицам
3 055 615 060,01
116 703 716,69
4 102 456 054,69
213 187 484,22
7 348 829 842,33
484 015 459,23
5
Просроченная
задолженность (включая проценты)
155 875,36
277 727,84
362 275,17
6
Ценные бумаги,
приобретенные для продажи
0
8 591 836,56
5 822 662,55
7
Операции с
приобретенными ценными бумагами
3 000 299,50
860,69
1 550,51
8
Операции с
выпущенными ценными бумагами
10 511 744,94
19 752 880,45
17 501 462,78
9
Расчеты с
дебиторами и кредиторами
6 720 877,01
2 748 417,42
5 231 803,50
10
Основные средства и
нематериальные активы
244 360 050,92
248 021 414,34
362 129 626,21
11
Расходы будущих
периодов
20 635,81
19 098,47
58 895,10
12
Прочие активы
47 564 047,65
70 889 569,65
80 869 655,98
БАЛАНС
(1+2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+14)
3 963 685 679,28
5 073 344 509,03
8 562 498 753,31
ПАССИВ
13
Добавочный капитал
14
Фонды
15
Средства кредитных
организаций
64 322 660,38
148 349 837,44
46 926 378,93
16
Средства клиентов
в т.ч.
средства на
расчетных
счетах
депозиты
в т.ч.
физ.лиц
2 720 052 000,24
746 011 511,96
1 974 040 488,28
1 964 998 352,52
4 071 883 108,59
1 095 793 306,21
2 976 089 802,38
2 797 143 624,24
5 809 383 620,87
1 878 201 148,10
3 931 182 472,77
3 839 437 811,42
17
Резервы на
возможные потери по ссудам
38 016 421,81
48 608 025,73
94 851 803,81
18
Выпущенные долговые
обязательства
850 130 519,88
459 498 908,36
444 600 878,10
19
Операции с
выпущенными ценными бумагами
10 045 356,58
1 963 574,80
298 131,62
20
Расчеты с
дебиторами и кредиторами
2 426 153,95
3 966 185,24
2 220 852,42
21
Амортизация
основных средств и нематериальных активов
40 883 091,27
36 934 509,57
5 180 600,92
22
Доходы будущих
периодов
6,45
75,38
1 559,87
23
Прочие пассивы
22 605 383,61
38 407 071,66
23 912 998,85
БАЛАНС
(15+16+17+18+19+20+21+22+23+24)
3 963 685 679,28
5 073 344 509,03
8 562 498 753,31
Для более
тщательного анализа активов и пассивов баланса представим их структуру в виде
следующей таблицы (таблица 2)
Таблица 2
Структура активов и пассивов Удмуртского ОСБ
АКТИВЫ
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
Работающие активы
ОГСЗ
0
0
0
Корпоративные
ценные бумаги
3 000 300
8 591 837
5 822 663
Векселя
актив
0
0
0
Остаток
ссудной задолженности
3 055 615 060
4 102 456 055
7 348 829 842
в т. ч.
кредиты населению
116 703 717
213 187 484
484 015 459
Внутрисистемное
размещение ресурсов
148 406 481
209 375 296
269 364 361
Кредитные
ресурсы, переданные др. территориальному банку
936 680
222 245
222 245
Всего
работающие активы
3 207 958 520
4 320 645 433
7 529 387 067
Неработающие активы
Просроченные
ссуды всего (без %)
139 614
265 312
351 209
в т.ч.
юр. лица
0
0
0
физ. лица-предприниматели
0
0
0
население
139 614
265 312
351 209
Касса
55 353 103
44 001 453
86 978 365
Корр.
счет
52 660 499
38 647 595
311 427
Фонд
обязательных резервов
302 680 150
322 005 784
438 832 627
Имущество
банка
203 476 960
211 086 905
362 129 626
в т.ч.
капитальные вложения
748 376
748 376
7 612 101
основные средства
194 870 615
206 248 622
338 462 149
НМА
1 441 725
48 652
0
хозяйственные материалы
6 416 244
4 041 255
16 052 357
Прочие
активы
54 300 709
20 374 128
37 888 441
в т.ч.
дебиторы
6 720 877
2 748 417
5 231 804
прочие активы
47 579 832
17 625 711
32 656 637
Всего
неработающие активы
668 611 035
636 381 177
926 491 694
Нетто-активы
3 876 569 555
4 957 026 610
8 455 878 761
Валюта
баланса
3 963 685 679
5 073 344 509
8 562 498 753
ПАССИВЫ
Привлеченные средства
Средства
юридических лиц
1 578 386 827
1 719 976 032
2 394 675 569
в т.ч.
расчетные счета
724 049 998
1 054 210 809
1 836 401 253
бюджетные счета
18 455 814
40 988 833
41 387 247
привлеченные средства
6 482
6 532
0
депозиты
8 791 243
178 382 283
90 110 467
депозитные сертификаты
600 000 000
69 056 575
11 900 000
векселя юридических лиц
227 083 291
377 331 001
414 876 602
ЛОРО-счета
64 322 660
148 349 837
46 926 379
Средства
физических лиц
1 987 928 891
2 810 478 023
3 849 409 006
в т.ч.
вклады населения
1 964 998 911
2 797 537 068
3 839 437 811
сберегательные сертификаты
1 665 030
8 645 000
8 757 000
Внутрисистемное
привлечение ресурсов
0
35 795 368
0
Прочие
привлеченные средства
44 618 992
51 939 746
180 381 702
Итого
привлеченных средств
3 675 257 371
4 766 539 006
6 399 392 655
Неоплачиваемые пассивы
Собственные
средства
163 278 724
139 353 875
204 726 959
РВПС
38 016 422
48 608 026
94 852 004
в т.ч.
кредиты юр. лиц
31 383 775
37 838 339
67 742 810
кредиты физ. лиц предприним.
538 672
1 054 347
1 020 826
кредиты населению
5 983 581
9 493 112
25 812 223
кредиты просроченные
110 393
222 228
276 145
РВОЦБ
0
0
0
Резервы
по прочим операциям
17 039
2 525 703
5 034 367
Всего
неоплачиваемые пассивы
201 312 185
190 487 603
304 613 330
Нетто-пассивы
3 876 569 555
4 957 026 610
6 704 005 985
Валюта
баланса
3 963 685 679
5 073 344 509
8 562 498 753
Основные показатели работы Удмуртского отделения за
последние три года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического
развития. Как следует из таблицы 1, валюта баланса банка выросла в 2005 г. на
30%, а в 2006 еще на 68,7%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2005
г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2006 г. вновь возросли на 25%.
Главными
достижениями СБ РФ за последние годы в области активных операций стало
сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в
рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2005 и 2006
гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный
характер: в 2005 г. они не приобретались вообще (операции производились только
с ранее приобретенными), а в 2005г. было приобретено ценных бумаг сразу на
сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2006 г. этот показатель сократился до 5,8
млн., т.е. на 32%.
Традиционно
основой привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2005 г.
прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2006 г. 1042 млн.
рублей, или 37,3%.
Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как
правило, делят на две группы: работающие и неработающие (таблица 2).
Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась
к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть
оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.
Итак, из таблицы 2 видно, что доля работающих активов из года в год
увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2004,2005 и 2006 годах соответственно. При
взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты
извлечения прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И
неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего
населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает
львиную долю работающих активов: 95,2% - 2004г., 94,9% - 2005г. и 96,3% - 2006г.
При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности
составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2004, 2005 и 2006гг соответственно.
В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд
обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2004г.,
75,7% - в 2005г. и 86,4% - в 2006г. Следует отметить, что статья имущество
банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что
материально-ресурсная база Удмуртского отделения расширяется.
При анализе баланса банка следует также обращать внимание на такой
показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной
задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Удмуртском ОСБ
поддерживается на низком уровне – менее 0,01%.
Одним из главных
достижений отделения в области проведения активно-пассивных операций является
не только увеличение темпов роста работающих активов, но и значительный рост
привлеченных ресурсов.
Привлеченные
ресурсы за 2006 год выросли более чем на 1,6 млрд.руб. и достигли 6 399
млн.руб. При этом темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2005 годом
увеличились и составили 34,2% (в 2005г - 29,7%). Столь впечатляющий рост
привлеченных ресурсов за два последних года произошел, прежде всего за счет
увеличения остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2005
году, 20,52% прироста из 34,2% в 2006году). На втором месте - остатки на
расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2005 году и 9,8%
прироста из 34,2 в 2006 году.
Позитивные изменения,
произошедшие в экономике за 2005-2006 годы, рост реальных доходов населения, в
том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали
созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения.
Основной прирост
ресурсной базы отделения сформирован средствами, привлеченными от населения
(41,4% прироста за 2005 год и 37% прироста за 2006год). Совокупный остаток
средств физических лиц за 2005 год увеличился в 1,4 раза, а за 2006 год – в
1,37 раза.
Филиалами Удмуртского
отделения за 2005 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в
иностранной валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2006г. – 1 020 млн.руб. по рублевым
вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.
За последние три года необходимо отметить
положительную динамику привлечения средств населения в сберегательные
сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2005год увеличился в 5,2 раза
и составил на 01.01.04г. 8,6 млн.руб. За 2006год эта статья выросла еще на
1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.
Особо важным направлением деятельности отделения
остается работа по привлечению средств юридических лиц. На обслуживании
отделения находится более 7 тысяч счетов. За 2005 год совокупный остаток
средств юридических лиц увеличился на 9,0% (или 142 млн.руб.) и составил на
01.01.06г. 1 720 млн.руб. За 2006год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и
составил 2 395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение
остатка средств юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых
пассивах снизилась в 2005 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в
связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2006 году этот показатель
немного увеличился и достиг 37,4%.
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован
за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах, которые увеличились
за 2005 и 2006 годы на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5
млн.руб.)
Весьма значительным источником привлечения кредитных
ресурсов являются векселя Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2005
год на 51,1% и составил 377 млн.руб. , в том числе остаток рублевых векселей
361 млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2006 год остаток по данной статье
увеличился еще на 10% и составил 415 млн.руб., в том числе остаток рублевых
векселей 413 млн.руб., валютных – 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная
динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как
привлечение средств в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением
доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее
время нестабильностью американского доллара.
Подводя итог, можно сказать, что валюта баланса росла с
одной стороны за счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой
стороны - за счет роста ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее,
валюта баланса в 2005 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной
задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и
вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2006 году: рост валюты
баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся
9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов.
1.5.2 Структурный анализ отчета о прибылях и убытках
Перейдем к рассмотрению второй формы отчетности банка – отчета о прибылях
и убытках. Сам отчет приведен в таблице 3.
Таблица
3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
№
п/п
Наименование статей
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
ДОХОДЫ
1
Проценты, полученные по
предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, в т.ч.
264
397 691,28
547
466 651,19
832
978 532,28
1.1
Проценты полученные по
предоставленным кредитам (срочным), в т.ч.
физическим лицам
244
153 081,24
16
994 786,77
532
440 947,08
31
277 276,66
826
694 921,89
59
903 372,62
1.2
Полученные просроченные
проценты
20
244 610,04
15
025 704,11
6
280 994,81
2
Доходы, полученные от
операций с ценными бумагами
35
135 082,06
11
471 328,40
9
591 700,10
3
Доходы, полученные от
операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
162
764 860,76
107
649 136,50
294
358 346,17
4
Штрафы, пени, неустойки
полученные, в т.ч.
по кредитным операциям
13
101 558,56
13
086 091,66
1
624 307,22
1
624 307,22
642
599,22
642
599,22
5
Другие доходы
329
938 074,95
373
844 048,93
443
521 440,89
5.1
Комиссия
полученная, в т.ч.
комиссия за обслуживание
ссудного счета (по кредитам физических лиц)
64
880 218,93
2
992 627,00
90
690 234,77
4
847 641,91
118
691 353,00
10
491 437,71
Итого доходы
805
337 267,61
1
042 055 472,24
1
581 092 618,66
РАСХОДЫ
6
Проценты, уплаченные
юридическим лицам по привлеченным средствам, в т.ч.
21
621 449,67
18
259 181,43
20
881 070,69
6.1
Проценты, уплаченные по
открытым счетам - клиентам банков
21
126 836,71
16
014 251,14
15
423 625,41
6.2
Проценты, уплаченные по
депозитам
494
378,14
2
244 747,28
5
457 445,28
7
Проценты, уплаченные
физическим лицам по депозитам
Главная