Банкротство и санация банков: целевые приоритеты и методы реализации

(4) банк имеет акции своего акционера (на сумму 50 тыс. руб.), который в свою очередь владеет акциями самого банка на сумму 100 тыс. руб. Корректировка (-50);

(5) банк имеет акции своей дочерней компании (100-процентное участие) на сумму 100 тыс. руб. При анализе ее баланса выяснилось, что чистые активы имеют отрицательное значение. Корректировка (-100);

(6) при анализе ссудного портфеля (по кредитам , выданным предприятиям) утановлено, что большинство наиболее крупных кредитов, выданных банком, при их классификации неправомерно были отнесены ко 2-й группе. Резерв на потери по кредитам недосоздан в размере 6 млн руб. (при фактически созданном резерве в 2,58 млн руб.). При проведении оценки кредитная задолженность уменьшена на величину расчетного резерва в 8,58 млн руб. (6 млн + 2,58 млн). Оставшаяся кредитная задолженность в размере 17 млн руб. признана реальной ко взысканию, в том числе 9 млн - сроком погашения до 1 месяца и 8 млн — до 6 месяцев. Корректировка (-2580), (-UW). Кроме того, по кредитной задолженности сроком погашения до 6 месяцев планиру­ется получить процентный доход из расчета около 20% годовых;

(7) при анализе документов, предъявленных к корреспондентскому счету банка и находящихся в картотеке к внебалансовому счету 90904, установлено, что сумма штрафов, пеней, неустоек составляет 650 тыс. руб. Корректировка (-650);

(8) по оценке независимых экспертов балансовая стоимость основных средств и хозяйственных затрат — 2,925 млн руб. — является завышенной примерно на 1,425 млн, т.е. фактически составляет 1,5 млн. При оценке в расчетном балансе стоимость этого имущества с учетом исключения переоценки и износа (остат­ки на лицевых счетах балансовых счетов 10601, 60601, 60602 - 2,01 млн) составила 915 тыс. руб. Соответственно сумма корректировки по этому показателю со­ставит: 1500 - 915 = = (+585) тыс. руб.;

(9) при анализе вексельного портфеля банка установлено, что на балансовом сче­те 51405 «Учтенные банком векселя» числятся безнадежные к погашению кредиты в сумме 1,5 млн руб., которые были переоформлены в векселя. Корректировка (-1500);

(10) установлено, что не оплаченные банком из-за отсутствия средств на корреспондентском счете платежные документы клиентов в сумме 5 млн руб. отражались не на счете 47418, а на счете 60323. Кроме того, филиалы банка направляли платежные поручения на перевод денег клиентов через головной офис банка. Однако из-за отсутствия средств на корреспондентском счете указанные операции не проводились. Списанные со счетов средства клиентов филиалов банка отражались на счете 30301, в результате чего образовалось кредитовое сальдо в сумме 1,3 млн руб. В связи с вышеуказанными нарушениями недосозданы обязательные резервы, депо­нируемые в БР, на 880 тыс. руб. ((5 + 1,3) х 14%). Таким образом, недостаток ликвид­ности у банка составляет 24 млн руб. Корректировка (+(-) 5000), (+(-) 1300);

(11) являются фактически безнадежными ко взысканию межбанковские кредиты по двум банкам-дебиторам на сумму 2,7 млн руб. в связи с отзывом у них лицензий. Корректировка (-2700);

(12) при анализе состава прочей дебиторской задолженности установлено, что нереальной ко взысканию является задолженность в размере 2,1 млн руб. Корректировка (-2100).

С учетом вышеизложенных корректировок значение капитала банка следует уменьшить на 13,1 млн руб. (см. пример составления расчетного баланса). Таким образом, реальное значение капитала банка Кс = 3,5 - 13,1 = (-) 9,6 млн руб.

При условии одновременного выполнения всех нормативов на минимальном уровне требуемое значение капитала составляет 4,8 млн руб. (Кн). При этом недостаток собственных средств составит: Кн - Кс = 4,8 - (-)9,6 = 14,4 млн руб.

2. Определение реальности мероприятий по финансовому оздоровлению и оценка их влияния на восстановление платежеспособности и ликвидности банка

Банк представил на рассмотрение план санации, основными мероприятиями которого являются:

(1) увеличение уставного капитала за счет взносов новых участников на сумму 25 млн руб;

(2) внесение кредиторами денег в сумме 3 млн руб. в уставный капитал со своих счетов, открытых в банке в соответствии с представленными соглашениями;

(3) взыскание безнадежной дебиторской задолженности (возврат выданных кредитов) в сумме 2 млн руб.;

(4) отсрочка погашения обязательств в размере 14 млн руб. на срок 12 месяцев в соответствии с мировыми соглашениями, заключенными с кредиторами банка, с уплатой 5% годовых;

(5) сокращение административно-хозяйственных расходов с доведением их до минимального уровня (80 тыс. руб. ежемесячно).

При этом банк планирует использовать свободные деньги следующим образом:

-         70% средств будут размещены в безрисковые кредитные операции из расчета

35% годовых;

-         30% средств будут размещены в государственные ценные бумаги из расчета

28% годовых.

При оценке мероприятий, предусмотренных планом санации, установлено следующее.

В соответствии с данными балансов, представленных потенциальными участниками банка, только 2 предприятия обладают чистыми активами, достаточными для выполнения своих обязательств по увеличению уставного капитала банка на сумму 2 млн руб. (единовременные поступления).

Предусмотренный планом санации возврат безнадежной кредитной задолженности в полной сумме и в установленные сроки представляется проблематичным, так как ряд дебиторов находятся в тяжелом финансовом положении (в частности, у 2 банков, получивших межбанковский кредит, отозвана лицензия). На основании под­тверждающих документов (решения арбитражных органов) относительно реаль­ным можно считать взыскание дебиторской задолженности в сумме 1 млн руб. (не ранее чем через 6 месяцев).

Таким образом, с учетом внесения средств в уставный капитал новыми участниками, капитализации части кредиторской задолженности и взыскания части безнадежной кредитной задолженности реальный недостаток собственного капитала уменьшится и составит 14,4 - 2 - 3 - 1 = 8,4 млн руб.

Недостаток ликвидных средств (24) с учетом отсрочки платежей (14) и капита­лизации части кредиторской задолженности (3) составляет 24-14-3=7 млн руб. Реальные поступления денег (единовременные взносы участников в уставный капитал (2) и ожидаемый в течение месяца плановый возврат кредитов высоконадежных ссудозаемщиков (9) составляют 2+9=11 млн руб.

Таким образом, сумма свободных средств, которую банк может разместить в активные операции, составит 11 -7 =4 млн руб.

С учетом планируемых банком поступлений денег от размещения в доходные операции, платы за отсрочку платежей и административно-хозяйственных расхо­дов прибыль (без учета налогов) составит:

в течение первых 6 месяцев:

((8 х 20%) + (4 х 70% х 35%) + (4 х 30% X 28%) - (14 х 5%) — (0,08 х 12))/2 =

= (0,8 + 0,98 + 0,34 - 0,7 - 0,96)/2 = 0,64 млн руб.;

в течение 2-го полугодия:

((4 + 8) х 70% х 35%) + ((4 + 8) х 30% х 28%) - (14 х 5%) - (0,08 х 12))/2 =

= (2,94 + 1,02 - 0,7 - 0,96)/2 = 2,3 млн руб.

Итого за год прибыль составит 2,94 млн руб.

При расчете были сделаны допущения на отсутствие у банка иных активов, приносящих доход, отсутствие в будущем расходов, учитываемых на счетах 70201...70205 и частично на счете 70209, неизменность уровня административно-хозяйственных расходов и процентных ставок, а также ненаправление полученной в течение года прибыли в активные операции.

Таким образом, даже при условии выполнения в полном объеме и в запланированные сроки мероприятий по размещению свободных денег для полного восстановления платежеспособности при имеющемся недостатке собственного капитала в размере 8,4 млн руб. банку потребуется около 2,5 лет.

Учитывая, что мировые соглашения об отсрочке платежей заключены на 12 месяцев, указанный план санации не может быть признан реальным, и учреждению Банка России следует либо возвратить план санации на доработку, либо применить к банку санкции, предусмотренные ст. 75 Закона «О Центральном банке РФ», вплоть до подготовки ходатайства об отзыве у него лицензии.

Контроль за ходом санации банка.

Порядок установления и ведения контроля предписан в разделе 6 Инструкции № 84. Особое внимание здесь следует обратить на такие пункты.

1. Территориальное учреждение Банка России специально контролируют деятельность банка с момента предъявления ему требования о санировании либо с момента принятия органами управления банка решения о самостоятельном проведении санации. Это означает, в частности:

-                     в период до подготовки заключения по плану санации территориальное учреждение устанавливает контроль за изменением финансового состояния банка на основании отчетности, представляемой самим банком;

-                     в дополнение к обычной отчетности банк начинает еженедельно представлять территориальное учреждение оборотную ведомость по ф. № 101 (приводятся остатки на счетах на конец последнего рабочего дня недели с указанием оборотов за отчетный период) и отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 по ф.№ 311;

-                     территориальное учреждение вправе для анализа динамики финансового стояния банка требовать представления отдельных форм отчетности на ежед­невной основе, в том числе не указанные в предыдущем пункте.

2. С момента, как подготовлено заключение, признающее план санации реальным (либо требующим доработки), территориальное учреждение начинает контролировать ход санации, а именно соблюдение календарных сроков выполнения мер, предусмотренных планом, и достижение планируемых (ожидаемых) результат» от их реализации. Ход выполнения плана (отдельных мер) оценивается на основании количественных и качественных показателей, отражающих степень выполнения (невыполнения) банком ежемесячных ориентиров деятельности, достижение кото­рых планируется (ожидается) в результате проведения санационных мер.

3. С момента, как банку предъявлено требование о санировании, он должен представлять в территориальное учреждение Банка России:

-                     еженедельно — отчетность по формам и в сроки, указанные выше. Территориальное учреждение вправе установить банку индивидуальные сроки представления такой отчетности;

-                     ежемесячно — отчет о выполнении плана санации. Отчет должен представляться не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным (если территориальное учреждение не назначит иной срок), и содержать:

-                     отчет о соблюдении сроков и достижении планируемого (ожидаемого) эффекта от мер, реализация которых планировалась в отчетном периоде (с приложением копий документов, подтверждающих выполнение предусмотренных планом мер);

-                     расчетный баланс банка с указанием динамики величин активов и пассивов на отчетный период с пояснительной запиской, содержащей расшифровку балансовых корректировок.

4. В период контроля за ходом санации территориальное учреждение Банка России при необходимости проводит внеплановые проверки деятельности банка,

5. На основании анализа получаемой информации территориальное учрежде­ние должно подготовить заключение о выполнении плана санации банка. Если финансовое состояние санируемого банка ухудшается или если план санации вы­полняется не в полном объеме или с нарушением установленных сроков, террито­риальное учреждение вправе предъявить банку требование о доработке плана либо о его безусловном выполнении.

6. Заключение территориального учреждения о ходе выполнения плана санации банка представляется в центральный аппарат Банка России ежемесячно (не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным) с приложением расчетного баланса банка, составляемого территориальным учреждением, и отчета о выполнении плана санации.

2.3. Санирование банка под управлением АРКО.

Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) является специализированной государственной организацией, созданной для финансового оздоровления социально значимых банков и защиты интересов их кредиторов. Основной механизм работы Агентства по достижению поставленных целей – улучшение качества портфеля проблемных активов.

Решение о создании Агентства было принято в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 ноября 1998 года. № 1642-р.

6 января 1999 года Агентство было зарегистрировано в виде небанковской кредитной организации как открытое акционерное общество с уставным капиталом 10 млрд. рублей. Учредителем Агентства стал Российский фонд федерального имущества (РФФИ).

К практической деятельности АРКО приступило после оплаты уставного капитала в соответствии с Федеральным законом "О федеральном бюджете на 1999 год" и получения лицензии Банка России (22 марта 1999 года).

До июля 1999 года реструктуризация банков осуществлялась на добровольной основе, путем заключения соглашений с их акционерами. За этот период Агентство провело переговоры и рассмотрело документы по реструктуризации 46 банков. В результате отбора предложенных проектов были приняты решения об участии Агентства в реструктуризации 17 кредитных организаций. В последующем, реализация двух проектов была прекращена: проекты реструктуризации Промстройбанка России (в связи с отзывом лицензии) и АКБ "Хованский" (в связи с последующим отказом банка).

Со вступлением в силу 13 июля 1999 г. Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" начался второй этап деятельности Агентства - этап "принудительной" реструктуризации банков. Агентство из акционерного общества было преобразовано в некоммерческую организацию новой организационно-правовой формы - государственную корпорацию.

Закон определил критерии социально значимых банков, в реструктуризации которых Агентство может принять участие. Они характеризуются следующими параметрами:

Критерии и порядок приема банка под управление АРКО. Указанные критерии изложены в самом Законе «О реструктуризации кредитных организаций» (ст. 2). Закон может быть применен к банку, который в течение последних 6 месяцев имел (необходимые условия):

-         не менее 1 % совокупных вкладов граждан в кредитных организациях РФ;

-         не менее 1% всех кредитов (займов), предоставленных кредитными организациями РФ юридическим лицам (кроме кредитных организаций);

-         не менее 20% совокупных вкладов граждан в кредитных организациях, расположенных на территории субъекта РФ;

-         не менее 20% совокупных активов кредитных организаций, расположенных на территории субъекта РФ.

Достаточные же условия (основания) перехода банка под управление АРКО возникают в том случае (ст. 3), если норматив достаточности капитала банка не превышал 2%, а также из-за отсутствия или недостаточности средств на своих корреспондентских счетах он не удовлетворяет денежных требований отдельных кредиторов и/или не исполняет обязательные платежи в сроки, превышающие 7 дней с момента наступления даты их удовлетворения и/или исполнения (см. также указание БР № 852-У от 20.10.2000 г. «О порядке работы по определению кредитных организаций, в отношении которых может быть применен закон «О реструктуризации кредитных организаций*),

Впрочем, наличия всех названных условий все равно может оказаться недостаточно для того, чтобы АРКО согласилось взять банк под «свою руку». Изложенные критерии и основания, как отмечают и сами работники АРКО, являются чрезмерно жесткими и им соответствует крайне ограниченное число банков, т.е. большинство как столичных, так и региональных банков «выпадает» из процесса санирования и рамках АРКО и тех процедур, которые это Агентство может предложить. Получается так, будто корпорация была создана исключительно для спасения бывших «системообразующих» олигархических банков.

          Вообще следует заметить, что данный Закон и в ряде других принципиальных моментов оказался изначально глубоко ущербным. Так, в нем предусмотрена только принудительная реструктуризация (санация), причем только при фактически уже состоявшемся банкротстве банка, что, конечно, исключает возможность оказания помощи банкам на ранних стадиях возникновения у них проблем, в то время как возможность добровольной санации банков позволяла бы АРКО полнее учесть интересы кредиторов и сократить расходы на ее проведение.

Что касается собственно порядка перехода банка под управление Агентств, то он тоже установлен рассматриваемым Законом. Решающий пункт такого порядка процедура обследования банка (ст. 6), которая применяется именно и только в целях определения возможности принять банк под управление АРКО.

           Обследование начинается после того, как АРКО получает от Банка России пред­ложение взять конкретный коммерческий банк под свое управление и завершается, когда АРКО принимает одно из двух решений: либо о переводе банка под свое управление, либо об отказе от предложения Банка России. На обследование отпускается до 90 дней. С момента начала процедуры обследования полномочия учреди­телей (участников) банка, связанные с участием в его уставном капитале, приоста­навливаются (за исключением права требовать от банка возврата стоимости при­надлежащих им вкладов в уставный капитал, однако в размере не более их ликви­дационной стоимости). Если Агентство отказывается принять банк под свое управ­ление, то права указанных лиц восстанавливаются в полном объеме.

В соответствии со ст. 8 Закона Банк России одновременно с направлением Агентству предложения взять некий банк под управление обязан назначить в этот банк временную администрацию, которая будет действовать в основном в соответствии с Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Временная администрация, назначаемая приказом Банка России и в состав которой могут входить служащие Агентства, служащие Банка России, а также иные лица, рекомендуемые Агентством, должна проанализировать финансовое состояние бан­ка и представить свое заключение в Банк России и в АРКО. Она также может дать Агентству дополнительную информацию о финансовом состоянии банка и иную информацию, необходимую для того, чтобы Агентство смогло обоснованно принять одно из тех решений, которые были обозначены выше.

В соответствии со ст. 19 Закона руководителем временной администрации должен быть человек, имеющий специальный аттестат руководителя временной администрации, выдаваемый Банком России на условиях и в порядке, определенных в положении № 83-П от 21.07.1999 г. «О порядке выдачи и аннулирования Банком России аттестатов руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией и арбитражного управляющего при банкротстве кредитной организации».

Временная администрация действует со дня своего назначения, в процессе обследования пользуется полномочиями, данными Законом « О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» временной администрации при приостановлении полномочий исполнительных органов банка, может увеличить или уменьшить уставный капитал банка (в последнем случае — до величины его собственного капитала). Завершает временная администрация свою деятельность в зависимости от характера решения, которое примет руководство АРКО: если будет решено принять банк под управление — то в день, когда АРКО представит в Банк России учредительные документы банка для внесения в них необходимых изменений; если решение отрицательное — то в день назначения в банк арбитражного управляющего (ликвидатора).

По данному организационному вопросу см. также положение Банка России № 87-П от 20.08.1999 г. «О временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой на период ее обследования».

Содержательная сторона обследования в Законе прописана невнятно. Фактически сказано лишь о том, что не только временная администрация, но и само АРКО «изучает финансовое состояние кредитной организации и иные данные, необходимые для принятия решения...» (ст. 9). Как именно должно проходить такое изучение, какими правилами и критериями при самом изучении вопроса и обобщении его результатов следовало бы руководствоваться, на каких объективных основаниях АРКО будет принимать свое итоговое решение — обо всем этом остается только строить предположения.

Не отличаются объективностью и определенностью основания, по любому из которых Агентство может отказаться принять банк под свое управление. Основания эти следующие (см. п. 4 ст. 10):

-         проведение мероприятий по санации банка не соответствует организационным и/или финансовым возможностям Агентства;

-         в соответствии с заключением Агентства проведение таких мероприятий считается неэффективным;

-         при обследовании банка выявлено, что он не отвечает критериям, указанным в ст. 2 Закона;

-         при обследовании банка выявлено, что отсутствует основание для его перехода под управление Агентства в соответствии со ст. 3 Закона. Несколько лучше в этом смысле выглядит ведомственный документ самого АРКО, приводимый ниже с небольшими сокращениями (утвержден Советом директоре» АРКО 20.03.1999 г.), хотя он тоже оставляет многие вопросы без должного ответа.

Критерии отбора банков для проведения реструктуризации в приоритетном порядке.

Необходимо сформулировать критерии отбора банков, на которые следует обратить усилия Агентства в первую очередь.

Сложность формализации указанных критериев требует применения многоуровневых процедур отбора. Учитывая, что основным показателем наличия проблем функционирования банков является прекращение осуществления ими расчетно-кассового обслуживания клиентов в нормальном режиме, возникновение картотек к корреспондентскому счету, по­ставляется целесообразным следующий подход к отбору.

1-й уровень. Определение регионов, в которых сложилась наиболее неблагоприятна обстановка в финансово-банковском секторе с точки зрения разрушения платежно-расчетной системы и которые существенным образом влияют на возникновение проблем в платежной системе страны.

2-й уровень. Выделение банков, генерирующих основные платежные проблемы региона.

3-й уровень. Выделение банков, реструктуризация которых позволит восстановить платежно-расчетную систему региона.

Критерии отбора.

           В приоритетном порядке требуют оздоровления банковские системы регионов, в которых:

-         из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах местных банков оказались «замороженными» существенные объемы средств юридических и физических лиц;

-         средства, списанные со счетов клиентов, но не отправленные в силу отсутствия средств на корреспондентских счетах местных банков, занимают значимую долю в про­блеме платежей по стране в целом;

-         средства, списанные со счетов клиентов, но не отправленные в силу отсутствия средств на корреспондентских счетах местных банков, состоят преимущественно из пла­тежей в бюджеты:

-         за исключением банков, имеющих финансовые трудности, отсутствуют другие бан­ки (кроме Сбербанка РФ), способные осуществлять банковское обслуживание региона.

Процедура отбора.

         1. Определяется суммарный объем картотек к корреспондентским счетам банков, действующих в регионе, и не оплаченных из-за недостатка средств на корреспондентских счетах платежных документов клиентов (ППР — платежная проблема региона).

          2. Определяется доля ППР в общем объеме привлеченных ресурсов банков регионе. Регионы ранжируются в порядке убывания полученного значения.

3. Определяется доля ППР региона в общем объеме «платежной проблемы» по стране. Регионы ранжируются в порядке убывания полученного значения.

     4. Суммируются места каждого из регионов, полученные в предыдущих ранжированиях, они ранжируются в порядке возрастания суммы мест (т.е. от минимальной суммы к макси­мальной). Таким образом определены регионы, в которых сложилась наиболее неблагопри­ятная ситуация.

5. Анализируется значимость банков, создающих основные проблемы для функционирования банковской системы региона. Если суммарная очищенная валюта баланса проблем­ных банков составляет менее 30% общей очищенной валюты баланса банков региона, то такие регионы следует исключить из первоочередного рассмотрения.

Критерии отбора банков, реструктуризация которых позволит восстановить платежно-расчетную систему региона.

АРКО принимает к рассмотрению ходатайства об участии в программе реструктуризации банков, отвечающих следующим критериям:

1) объем привлеченных средств юридических и физических лиц — резидентов — не менее 10% суммы привлеченных средств региональных банков;

     2) доля кредитов в хозяйство — не менее 30% валюты баланса банка;

     3) согласие участников банка на приобретение АРКО возможности определять реше­ния, принимаемые банком;

     4) способность осуществлять текущие налоговые платежи при условии предоставле­ния отсрочки в соответствии с законодательством. Будут учитываться следующие факторы:

-         наличие в банке значительной доли обслуживаемых (в том числе «замороженных») счетов бюджета в общем объеме бюджетных потоков региона;

-         наличие в банке значительного (более 25%) участия администрации региона в уставном капитале реструктурируемых банков;

-         наличие доброй воли администрации региона на рассмотрение и принятие различных схем реструктуризации задолженности местным бюджетам и помощь администрации в пе­реговорах о реструктуризации аналогичной задолженности перед федеральным бюджетом;

-         согласие администрации региона предоставить гарантийные письма при получении от АРКО целевого финансирования;

-         возможность укрепления и расширения клиентской базы, в том числе за счет увеличения бюджетных потоков.

Последствия перехода банка под управление АРКО.

0ни зафиксированы в ст. 13 Закона и состоят в следующем.

         1. Банк считается переданным под управление АРКО с момента приобретения Агентством его акций (внесения вклада в уставный капитал банка).

2. С этого момента и до окончания срока санации банка:

-         Банк России не применяет к банку обычные меры ответственности за нарушение требований надзора, не взыскивает с него в бесспорном порядке сумму недовзноса в обязательные резервы и не штрафует за факт такого недовзноса. Обязательные резервы банк депонирует в особом порядке (ему дается соответствующая отсрочка);

-         вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка по его ранее возникшим обязательствам (включая обязательные платежи). Указанный мораторий действует до 12 месяцев и может быть продлен Агентством (не более чем на 6 месяцев) или отменен им досрочно. К банкам, находящимся под управлением АРКО, не применяется также документ оперативного характера БР № 182-Т от 18.06.1999 г. «О применении отдельных положений Инструкции Банка России № 59...» (см. письмо БР № 240-Т от 13.08.1999 г.).

3. Банк России делает запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций о том, что банк находится под управлением АРКО.

4. На учредителей (участников) банка, имеющих право давать обязательные для него указания или имевших возможность иным образом определять его действия, решением суда может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответствен­ность по обязательствам банка перед кредиторами, если банк был доведен до состо­яния, указанного в ст. 3 Закона. АРКО обязано направить в суд иски о привлече­нии указанных лиц к ответственности.

По данному кругу вопросов см. также документ оперативного характера № 281-Т от 24.09.1999 г. «Официальное разъяснение БР РФ по вопросам применения Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций».

О процедурах санации банка под управлением АРКО.

Такие процедуры изложены, в частности, в ст. 14—15 Закона. Их основные пункты следующие.

1. В отношении банка, находящегося под его управлением, АРКО, в частности, вправе:

-         принимать решения о проведении мер по его финансовому оздоровлению;

-         увеличивать и уменьшать уставный капитал банка;

-         продавать или иным образом передавать права на доли уставного капитала банка, принадлежащие Агентству, третьим лицам;

-         обращаться в суд с требованием о признании недействительными сделок, совершенных банком в течение 3 лет до момента его перехода под управление Агентства;

-         давать займы и обеспечения, размещать депозиты, оказывать иные виды финансового содействия банку.

2. АРКО может осуществлять указанные меры как через органы управления самого банка, так и от своего имени.

3. АРКО должно санировать банк на основе соответствующего плана, который может быть рассчитан на срок до 3 лет (этот срок может быть продлен, но не более чем на 12 месяцев). Такой план должен включать в себя:

-         мероприятия по реструктуризации обязательств банка. В числе таких мер может быть инициирование заключения между банком и его кредиторами мирового соглашения (ст. 23), утверждаемого арбитражным судом;

-         мероприятия с целью формирования резервов;

-         мероприятия, направленные на достижение банком необходимых значений обязательных экономических нормативов.

По данному вопросу см. также документ АРКО «Требования к плану реструктуризации кредитной организации» (утвержден Советом директоров АРКО 15.03.1999 г,). Требования были подготовлены в соответствии с письмом Банка России № 443 от 30.04.1997 г. и Указанием № 18-У от 13.11.1997 г. и практически полностью повторя­ют их основные положения.

4. АРКО может, если найдет нужным и если найдутся покупатели, продавать (в основном через торги) активы санируемого им банка (ст. 18), его структурные и функциональные подразделения (ст. 19), а также принадлежащие самому АРКО доли уставного капитала банка (ст. 21).

Всего Агентство приняло участие в проектах, связанных с реструктуризацией и развитием 21 банка из 12 регионов России.

Кредитные организации, в реструктуризации которых АРКО приняло участие, в настоящее время можно разделить на пять групп:

1. Банки, реструктуризация которых Агентством завершена (АвтоВАЗбанк, Инвестбанк, Челябкомзембанк, Кузбассугольбанк, банк "Петр Первый", Банк "Евразия", "Амурпромстройбанк", банк "Кемерово", банк "Воронеж", ОАО "Россельхозбанк", РНКБ, "Дальрыббанк", "Башпромбанк", "Вятка-банк").

2. Банки, в отношении которых проводятся мероприятия по финансовому оздоровлению ("Российский кредит").

3. Кредитные организации, в которых осуществляются ликвидационные процедуры (АКБ "СбС-АГРО").

4. Кредитные организации, ликвидационные процедуры в которых завершены ("Кузбасспромбанк", "КузбассоБРанк").

5. Банки, участвующие в проектах реструктуризации, не связанных с переходом под управление Агентства ("Альфа-банк", "Возрождение").

Всего на проведение мероприятий по реструктуризации в соответствии с Федеральными законами "О федеральном бюджете на 1999 год" и "О федеральном бюджете на 2000 год" Агентству было выделено бюджетное финансирование на общую сумму в 11 млрд. рублей.

Примеры:

Банк, реструктуризация которого уже завершена – «АвтоВАЗбанк».

АВТОВАЗБАНК оказался в сложном финансовом положении в середине 1995 года. Одним из основных факторов, повлиявших на резкое ухудшение ситуации, стал кризис межбанковского рынка, где банк активно привлекал ресурсы для обслуживания крупных предприятий (на 1 августа 1995 года сумма привлеченных межбанковских кредитов составила 674 млрд рублей, кредитный портфель - 1300 млрд рублей).

Отрицательный экономический эффект на результаты деятельности банка оказали также внутренние факторы: высокие операционные и административные расходы, излишняя численность персонала, неоправданно высокий удельный вес активов, не приносящих дохода.

В течение двух с половиной лет (с 1996 до середины 1998 года) банком был предпринят комплекс мер по исправлению ситуации, однако оздоровление банка было прервано кризисом 1998 года.

24 апреля 1999 года Совет директоров Агентства принял решение принять ОАО АВТОВАЗБАНК под управление АРКО, и с 1 сентября 1999 года банк перешел под управление Агентства. Целью реструктуризации банка стало преодоление банком финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности.

План реструктуризации ОАО «АВТОВАЗБАНК» был рассчитан на три года и предусматривал выделение банку денежных средств в общей сумме 429 млн рублей, в том числе взнос в уставный капитал - 120 млн рублей. В результате рекапитализации банка, уставный капитал был увеличен до 139 млн рублей, при этом доля Агентства в уставном капитале составила 88,11%.

Основным условием начала финансирования мероприятий по реструктуризации банка являлось урегулирование задолженности банка перед ОАО "АК Транснефть" (214 млн рублей). Для этих целей банку был предоставлен субординированный кредит в размере 150 млн рублей.

В целях создания условий по защите интересов вкладчиков и восстановления доверия к банку 11 августа 2000 года ОАО «АВТОВАЗБАНК» включен Агентством в систему обеспечения возврата вкладов граждан.

За время нахождения банка под управлением Агентства суммарные нетто-активы увеличились на 49% и на 30 мая 2001 года составили 1842 млн рублей. Общий объем ресурсной базы увеличился на 75% и составил на 30 мая 2001 года 1669 млн рублей.

После осуществления комплекса мероприятий по финансовому оздоровлению банка Агентство завершило свое участие в его реструктуризации.

27 апреля 2001 года состоялись открытые торги по продаже пакета акций ОАО АВТОВАЗБАНК, принадлежащего Агентству (12,95%). Победителем торгов объявлено ОАО "АК Транснефть", предложившее наибольшую цену за пакет акций (18 млн рублей).

30 мая 2001 года состоялись открытые торги правом на заключение договора купли-продажи оставшегося пакета акций ОАО АВТОВАЗБАНК (75,16%). Победителем торгов объявлено ООО "Комэкоцентр", предложившее наибольшую цену за пакет акций банка (120 млн рублей) и предоставившее наилучшее обеспечение по кредитам, предоставленным Агентством.

Банк, в отношении которого проводится мероприятия по финансовому оздоровлению – ОАО «Банк Российский Кредит».

В соответствии с решением Совета директоров от 18 июня 1999 г. Государственная корпорация "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" осуществляет программу реструктуризации ОАО "Банк Российский кредит".

ОАО "Банк Российский кредит" являлся одним из крупнейших финансовых, кредитных и инвестиционных институтов Российской Федерации с разветвленной филиальной сетью. Ухудшение ситуации на финансовом рынке страны в течение 1998 года и отток вкладов населения привели к значительному ухудшению финансового состояния банка. По состоянию на 1 мая 1999 г. превышение обязательств банка над его активами составило 420,0 млн долларов США.

18 октября 1999 г. ОАО "Банк Российский кредит" перешел под управление Агентства путем продажи акционерами Банка Агентству 25% плюс 1 акция ОАО "Банк Российский кредит" за 10 тыс рублей и передачи в управление Агентству 50% акций Банка. Кроме того, в Совет директоров Банка, состоящий из 13 человек, введены 7 представителей Агентства.

Целью реструктуризации ОАО "Банк Российский кредит" является удовлетворение требований всех категорий кредиторов банка в максимально возможных объемах, преодоление финансовой неустойчивости банка, а также создание условий для объединения ОАО "Банк Российский кредит" и ООО "Импэксбанк" в единую кредитную организацию.

Общая сумма финансирования проекта реструктуризации ОАО "Банк Российский кредит" составляет 4,0 млрд руб.

С 19 октября 1999 г. в рамках осуществления программы реструктуризации ОАО "Банк Российский кредит" и в соответствии с п. 3 статьи 13 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" в Банке введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов по обязательствам, возникшим до 19 октября 1999 г.

По состоянию на 18 октября 1999 г. Агентством сформирован и утвержден реестр требований кредиторов ОАО "Банк Российский кредит", в который было включено более 188 тысяч кредиторов с общей суммой требований в 26,2 млрд руб., в том числе 132 тысячи физических лиц с суммой требований 1,8 млрд руб.

В рамках программы реструктуризации осуществлена консолидация активов на балансе ОАО "Банк Российский кредит" и его дочерних структур.

21 марта 2000 г. Правлением Агентства утверждены основные подходы к определению условий мирового соглашения ОАО "Банк Российский кредит".

19 апреля 2000 г. на заседании объединения кредиторов принято решение об утверждении Мирового соглашения ОАО "Банк Российский кредит" с его кредиторами.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6