|
|
Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности ООО "Спектр"
Финансовый план.
|
Строка
|
2.2009
|
3.2009
|
4.2009
|
5.2009
|
6.2009
|
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
|
0,18
|
0,21
|
0,28
|
0,44
|
0,52
|
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
|
-318 199,79
|
-280 001,25
|
-206 950,72
|
-132 005,06
|
-110 149,97
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
|
-11 299,12
|
-9 920,66
|
-7 316,16
|
-4 656,32
|
-3 876,79
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
|
8 214,95
|
8 090,18
|
7 954,77
|
7 949,46
|
7 642,08
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
|
-22,84
|
-25,86
|
-34,09
|
-53,62
|
-60,63
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
|
30,92
|
31,33
|
31,05
|
31,70
|
30,44
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
|
30,85
|
31,25
|
30,97
|
31,62
|
30,36
|
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
|
135,28
|
121,09
|
91,11
|
59,23
|
50,34
|
|
|
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
-383,41
|
-574,17
|
1 024,51
|
145,26
|
101,39
|
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
|
-15,25
|
-10,07
|
7,57
|
42,73
|
14,45
|
|
|
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
34,34
|
34,25
|
34,22
|
34,47
|
34,25
|
|
|
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
|
-13,73
|
-8,10
|
3,45
|
12,04
|
3,22
|
|
|
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
-13,73
|
-8,10
|
3,45
|
12,04
|
3,22
|
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
|
-171 738,96
|
-99 660,30
|
41 672,94
|
146 084,04
|
37 449,13
|
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
|
-424,45
|
-253,72
|
106,99
|
381,69
|
98,09
|
|
|
Рентабельность инвестиций (ROI), %
|
-423,41
|
-253,07
|
106,71
|
380,70
|
97,83
|
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
933,69
|
197,02
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый план.
|
Строка
|
7.2009
|
8.2009
|
9.2009
|
10.2009
|
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
|
0,77
|
67,04
|
136,45
|
325,13
|
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
|
0,00
|
65,55
|
134,98
|
323,68
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
|
-71 284,19
|
-12 743,80
|
14 837,07
|
98 701,90
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
|
-2 503,32
|
-446,54
|
518,73
|
3 443,16
|
|
|
Коэфф. Оборачиваем. Запасов (ST)
|
7 620,42
|
7 638,42
|
7 693,82
|
7 820,01
|
|
|
Коэфф. Оборачиваем. Дебиторской задолж. (CP)
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. Оборачиваем. Кредиторской задолж. (CPR)
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. Оборачиваем. Рабочего капитала (NCT)
|
-90,55
|
-523,30
|
470,92
|
76,23
|
|
|
Коэфф. Оборачиваем. Основных средств (FAT)
|
29,96
|
31,53
|
33,66
|
47,57
|
|
|
Коэфф. Оборачиваем. Активов (TAT)
|
29,89
|
28,09
|
26,55
|
25,02
|
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
|
33,26
|
16,28
|
15,47
|
14,58
|
|
|
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
|
|
|
|
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
49,84
|
19,45
|
18,30
|
17,07
|
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
|
55,96
|
|
|
|
|
|
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
34,27
|
34,04
|
34,08
|
34,13
|
|
|
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
|
6,50
|
9,83
|
4,06
|
5,49
|
|
|
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
6,50
|
9,83
|
4,06
|
5,49
|
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
|
75 310,38
|
2 528,99
|
511,07
|
289,93
|
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
|
194,63
|
309,86
|
136,75
|
261,31
|
|
|
Рентабельность инвестиций (ROI), %
|
194,13
|
276,04
|
107,88
|
137,44
|
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
|
290,87
|
329,73
|
127,63
|
160,90
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 22 - Прямые суммарные издержки.
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
(руб.)
|
|
|
КПБ (1.5 спальный)
|
шт
|
342,00
|
|
|
КПБ (2,0 спальный)
|
шт
|
553,00
|
|
|
КПБ (подростковый)
|
шт
|
357,00
|
|
|
Матрац (бязь, 160*200)
|
шт
|
656,00
|
|
|
Матрац (тик, 200*200)
|
шт
|
609,00
|
|
|
Одеяло (пухо-перовое, 175*200)
|
шт
|
1 600,00
|
|
|
Одеяло (пухо-перовое, 200*200)
|
шт
|
1 933,00
|
|
|
Одеяло (синтепон, 140*200)
|
шт
|
347,00
|
|
|
Одеяло (синтепон, 220*200)
|
шт
|
497,00
|
|
|
Одеяло (халофайбер, 140*200)
|
шт
|
433,00
|
|
|
Одеяло (халофайбер, 200*200)
|
шт
|
547,00
|
|
|
Одеяло (шёлковое волокно, 200*200)
|
шт
|
1 333,00
|
|
|
Одеяло (экофайбер, 175*200)
|
шт
|
540,00
|
|
|
Плед (акрил, 180*200)
|
шт
|
625,00
|
|
|
Плед (меховой, 180*200)
|
шт
|
1 000,00
|
|
|
Плед (шерсть, 145*180)
|
шт
|
733,00
|
|
|
подушка (ватная, 50*60)
|
шт
|
86,00
|
|
|
Подушка (декоративная, 50*50)
|
шт
|
148,00
|
|
|
Подушка (перовая, 50*60)
|
шт
|
120,00
|
|
|
Подушка (перо-пуховая, 70*70)
|
шт
|
135,00
|
|
|
Подушка (полиэфирное волокно, 50*50)
|
шт
|
76,00
|
|
|
Подушка (пуховая, 70*70)
|
шт
|
270,00
|
|
|
Подушка (силикон, 70*50)
|
шт
|
253,00
|
|
|
Подушка (синтепон, 50*60)
|
шт
|
73,00
|
|
|
Подушка (халофайбер, 70*70)
|
шт
|
147,00
|
|
|
Полотенце (кухонное, 50*50)
|
шт
|
30,00
|
|
|
Полотенце (махровое, 100*150)
|
шт
|
153,00
|
|
|
Полотенце (махровое, 75*50)
|
шт
|
90,00
|
|
|
Халат (банный, с капюшоном)
|
шт
|
738,00
|
|
|
Халат (махровый)
|
шт
|
633,00
|
|
|
Халат (трикотажный)
|
шт
|
495,00
|
|
|
Таблица 23 - Общие издержки.
|
Название
|
Сумма
(руб.)
|
Платежи
|
|
|
Плата за сигнализацию
|
15 000,00
|
Раз в полгода, с 3 по 24 мес.
|
|
|
Реклама
|
10 000,00
|
Ежеквартально, с 5 по 24 мес.
|
|
|
Плата за электричество
|
3 000,00
|
Ежемесячно, с 2 по 24 мес.
|
|
|
Плата за телефон
|
900,00
|
Ежемесячно, с 3 по 24 мес.
|
|
|
Покупка упаковочных пакетов
|
600,00
|
Ежеквартально, с 5 по 24 мес.
|
|
|
Плата за воду
|
1 000,00
|
Ежемесячно, с 2 по 24 мес.
|
|
|
Покупка канцтоваров
|
400,00
|
Ежеквартально, с 4 по 24 мес.
|
|
|
Покупка хозтоваров
|
200,00
|
Раз в полгода, с 4 по 24 мес.
|
|
|
Итого
|
31 100,00
|
|
|
|
Таблица 24 - Кредит.
|
Название
|
Дата
|
Сумма
(руб.)
|
Срок
|
Ставка
%
|
|
|
Кредит
|
01.11.2007
|
798 386,39
|
719 дней
|
22%
|
|
|
Таблица 25 - Баланс (руб.)
|
Строка
|
11.2007
|
12.2007
|
1.2008
|
2.2008
|
3.2008
|
4.2008
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счета к получению
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье, материалы и комплектующие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы готовой продукции
|
|
|
|
|
501,17
|
531,97
|
|
|
Банковские вклады и ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные предоплаченные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные текущие активы
|
|
|
|
|
501,17
|
531,97
|
|
|
Основные средства
|
|
|
286 079,58
|
286 079,58
|
286 079,58
|
286 079,58
|
|
|
Накопленная амортизация
|
|
|
|
3 924,79
|
7 849,58
|
11 774,38
|
|
|
Остаточная стоимость основных средств:
|
|
|
286 079,58
|
282 154,79
|
278 230,00
|
274 305,20
|
|
|
Земля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Предоплаченные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие активы
|
|
|
286 079,58
|
282 154,79
|
278 230,00
|
274 305,20
|
|
|
Инвестиции в основные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Имущество в лизинге
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
|
|
286 079,58
|
282 154,79
|
278 731,17
|
274 837,17
|
|
|
Отсроченные налоговые платежи
|
|
|
476,80
|
947,06
|
34 732,92
|
36 662,20
|
|
|
Краткосрочные займы
|
50 933,79
|
186 293,32
|
389 505,38
|
440 889,99
|
519 247,71
|
496 506,41
|
|
|
Счета к оплате
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полученные авансы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства
|
50 933,79
|
186 293,32
|
389 982,18
|
441 837,05
|
553 980,62
|
533 168,61
|
|
|
Долгосрочные займы
|
|
|
258 482,20
|
320 474,96
|
279 138,68
|
240 710,17
|
|
|
Обыкновенные акции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Привилегированные акции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитал, внесенный сверх номинала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль
|
-50 933,79
|
-186 293,32
|
-362 384,80
|
-480 157,23
|
-554 388,14
|
-499 041,61
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
-50 933,79
|
-186 293,32
|
-362 384,80
|
-480 157,23
|
-554 388,14
|
-499 041,61
|
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
|
|
286 079,58
|
282 154,79
|
278 731,17
|
274 837,17
|
|
|
Баланс (руб.)
|
Строка
|
5.2008
|
6.2008
|
7.2008
|
8.2008
|
9.2008
|
10.2008
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счета к получению
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье, материалы и комплектующие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы готовой продукции
|
539,92
|
516,15
|
493,92
|
508,79
|
507,01
|
542,37
|
|
|
Банковские вклады и ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные предоплаченные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные текущие активы
|
539,92
|
516,15
|
493,92
|
508,79
|
507,01
|
542,37
|
|
|
Основные средства
|
286 079,58
|
286 079,58
|
286 079,58
|
286 079,58
|
286 079,58
|
286 079,58
|
|
|
Накопленная амортизация
|
15 699,17
|
19 623,96
|
23 548,75
|
27 473,54
|
31 398,34
|
35 323,13
|
|
|
Остаточная стоимость основных средств:
|
270 380,41
|
266 455,62
|
262 530,83
|
258 606,04
|
254 681,24
|
250 756,45
|
|
|
Земля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Предоплаченные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие активы
|
270 380,41
|
266 455,62
|
262 530,83
|
258 606,04
|
254 681,24
|
250 756,45
|
|
|
Инвестиции в основные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Имущество в лизинге
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
270 920,33
|
266 971,77
|
263 024,75
|
259 114,82
|
255 188,25
|
251 298,82
|
|
|
Отсроченные налоговые платежи
|
37 056,04
|
36 520,96
|
35 540,13
|
36 166,64
|
36 389,40
|
39 714,52
|
|
|
Краткосрочные займы
|
513 074,12
|
575 581,04
|
570 034,68
|
566 177,65
|
596 200,46
|
534 279,79
|
|
|
Счета к оплате
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полученные авансы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства
|
550 130,16
|
612 102,00
|
605 574,81
|
602 344,29
|
632 589,87
|
573 994,31
|
|
|
Долгосрочные займы
|
168 270,35
|
92 826,92
|
72 730,50
|
34 679,48
|
|
|
|
|
Обыкновенные акции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Привилегированные акции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитал, внесенный сверх номинала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль
|
-447 480,18
|
-437 957,15
|
-415 280,56
|
-377 908,95
|
-377 401,62
|
-322 695,49
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
-447 480,18
|
-437 957,15
|
-415 280,56
|
-377 908,95
|
-377 401,62
|
-322 695,49
|
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
270 920,33
|
266 971,77
|
263 024,75
|
259 114,82
|
255 188,25
|
251 298,82
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
|
Главная