Анализ деятельности Центрального Банка Российской Федерации
В ходе инспекционных
проверок, основное внимание будет уделяться вопросам:
оценки финансового
состояния кредитной организации с элементами прогнозирования ее способности
сохранять финансовую устойчивость на перспективу;
определения и оценки
рисков на возможно более ранних стадиях их возникновения;
качества систем управления
в банке, включая системы внутреннего контроля и управления рисками (оценка их
адекватности характеру, масштабам и условиям деятельности банка);
соблюдения кредитными
организациями (их филиалами) требований Федерального закона № 115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма»;
соблюдения банками—
участниками .системы страхования вкладов критериев и требований, которые
применялись при их вступлении в систему;
качества управления
филиалами со стороны головного банка;
оценки достоверности учета
(отчетности) кредитных организаций.
Банком России будут
предприняты меры по дальнейшему совершенствованию механизмов противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма, в том числе будет усилена ориентация на оценку эффективности
функционирующих в кредитных организациях систем внутреннего контроля.
3.3 Мероприятия Банка
России по совершенствованию финансовых рынков и платежной системы в 2007 году
Банк России в рамках
реализации Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации на
2006—2008 годы, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации
от 01.06.2006 г. № 793-р, планирует участвовать в работе по совершенствованию
законодательства о финансовом рынке по следующим направлениям:
в целях создания
независимой, эффективной и конкурентоспособной системы учета прав на ценные
бумаги участвовать в процессе подготовки нормативных актов, регулирующих
деятельность центрального депозитария, его функции и полномочия;
с целью повышения
эффективности управления рисками по сделкам с государственными ценными бумагами
Российской Федерации, проводимым участниками рынка через организатора торгов,
установить требование о совершении сделок с участием центрального контрагента,
а также продолжить участвовать в работе по совершенствованию законодательства о
клиринговой деятельности;
в целях расширения возможности
применения финансовых инструментов и механизмов, используемых для
перераспределения рисков, участвовать в определении правовых механизмов
секыоритизации активов и хеджирования рисков;
в целях улучшения
инвестиционной привлекательности российского фондового рынка продолжить участие
в законотворческом процессе, направленном на упрощение процедуры
государственной регистрации выпусков ценных бумаг, расширение спектра ценных
бумаг и совершенствование условий допуска на организованный рынок иностранных ценных
бумаг;
в целях развития
институтов защиты прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг
участвовать в работе по правовому определению компенсационных механизмов для
инвесторов — физических лиц, а также института общего собрания владельцев
облигаций.
В целях обеспечения
финансовой стабильности страны Банк России продолжит работу, направленную на
поддержание эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Банк России продолжит
осуществление мероприятий по построению системы валовых расчетов в режиме
реального времени (системы RTGS Банка России), которая позволит участникам
системы значительно сократить сроки осуществления платежей, снизить возникающие
при их осуществлении финансовые риски, повысить эффективность реализации
денежно-кредитной политики и как следствие — достичь более высокого уровня
развития финансового рынка в стране.
:В соответствии с
международной практикой надзор за платежной системой является одной из важных
функций центрального банка в рамках поддержания стабильности финансовой системы
и имеет своей целью обеспечение безопасного и эффективного функционирования
платежной системы в стране. В этой связи Банком России будет продолжено
совершенствование надзора за платежными системами, функционирующими в Российской
Федерации.
Заключение
Центральный банк
Российской Федерации является главным звеном банковской системы России.
Статус, задачи, функции,
полномочия и принципы организации деятельности Центрального банка Российской
Федерации определяется Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном
Банке РФ».
Уставный капитал и
имущество Банка России является федеральной собственностью.
Основными целями Банка
России являются:
защита и обеспечение
устойчивости российского рубля, в том числе его покупательской способности и
курса по отношению к иностранным валютам;
развитие и укрепление
банковской системы РФ, т.е. Банк России является органом банковского
регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Банк России является
проводником единой государственной денежно-кредитной политики, ориентированной
на обеспечение стабильности внутренней и внешней покупательской способности
национальной денежной единицы и поддержание стабильной работы всех звеньев
российской банковской системы.
Основными целями деятельности
Банка России являются:
защита и обеспечение
устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской
Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной
системы. В 2005 году в соответствии с «Основными направлениями единой
государственной денежно-кредитной политики на 2005 год» Банком России
применялся режим управляемого плавающего валютного курса. Необходимость
использования указанного режима определялась особенностями функционирования
российской экономики, в высокой степени зависящей от внешнеэкономической
конъюнктуры. Проводимая Банком России политика валютного курса была направлена
на ограничение роста номинального эффективного курса рубля в условиях
превышения предложения иностранной валюты над спросом на внутреннем валютном
рынке, В целях уменьшения инфляционного давления Банком России осуществлялись
операции по стерилизации свободной ликвидности.
Продолжалась работа по
приведению действующей системы регулирования деятельности банков в соответствие
с международно принятыми подходами, осуществлен переход кредитных организаций
на составление финансовой отчетности в соответствии с международными
стандартами финансовой отчетности, завершено формирование системы страхования
вкладов населения в кредитных организациях. Значительное внимание уделялось
совершенствованию подходов при оценке рисков в банковской деятельности, задачам
сокращения риска потерь от проведения банками активных операций и поддержания
ликвидности.
Банк России продолжал
последовательно осуществлять деятельность по совершенствованию платежной
системы Российской Федерации. В целях реализации «Стратегии развития
банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» от 5 апреля
2005 года, предусматривающей построение Банком России системы валовых расчетов
в режиме реального времени по крупным, срочным платежам, начата реализация
комплекса мероприятий, обеспечивающих выполнение поставленной задачи.
Значительное влияние на
развитие российской экономики в 2005 году продолжало оказывать состояние
мировых товарных рынков.
Благоприятная
внешнеэкономическая конъюнктура позволила Правительству Российской Федерации
сформировать федеральный бюджет с профицитом и увеличивать объем средств
Стабилизационного фонда Российской Федерации.
Продолжающееся улучшение
условий внешней торговли способствовало росту положительного сальдо внешней
торговли и профицита платежного баланса Российской Федерации. В российскую
экономику поступали значительные объемы иностранной валюты и, таким образом,
сохранялись условия для укрепления рубля. В условиях применения режима
управляемого плавания курса национальной валюты для ограничения темпов
повышения номинального эффективного курса рубля Банк России осуществлял покупку
иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, что привело к значительному
росту валютных резервов Российской Федерации в течение отчетного года.
В течение 2005 года Банк
России проводил операции по регулированию уровня ликвидности банковского
сектора. За счет увеличения средств на счетах Правительства Российской
Федерации в результате исполнения федерального бюджета с профицитом
абсорбировалась значительная часть свободной ликвидности. Банк России также
проводил операции по стерилизации части свободной ликвидности банковского
сектора. Все это позволило снизить инфляционный эффект, связанный с проведением
рублевых интервенций на внутреннем валютном рынке.
Операции Банка России на
внутреннем и внешнем валютных рынках, а также увеличение средств федерального
бюджета на счетах Правительства Российской Федерации обусловили соответствующие
изменения в балансе; Банка России.
Увеличение золотовалютных
резервов привело к росту средств, размещенных у нерезидентов и направленных на
приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов. Увеличение остатков именно по
этой статье обусловило основной прирост активов баланса Банка России. Операции
Банка России по управлению активами в иностранной валюте, в т.ч.
золотовалютными резервами, в значительной степени определили финансовый
результат деятельности Банка России за 2005 год.
В условиях большого
притока рублевой ликвидности потребность кредитных организаций в заимствованиях
у Банка России в течение 2005 года была незначительной.
Увеличение доходов
населения в 2005 году стало основным фактором, определившим рост потребности экономики
в наличных деньгах и существенное увеличение остатков по статье «Наличные
деньги в обращении» баланса Банка России.
В пассиве баланса наиболее
значительный прирост по статье «Средства на счетах в Банке России» произошел в
основном за счет увеличения более чем в 2 раза остатков па счетах Правительства
Российской Федерации в результате исполнения федерального бюджета с профицитом
и накопления средств в Стабилизационном фонде Российской Федерации.
Прибыль Банка России по
итогам деятельности за 2005 год превысила соответствующие показатели
предыдущего отчетного года, что связано в основном с ростом доходов от
размещения золотовалютных резервов в условиях высоких темпов их накопления, а
также восстановлением провизии, ранее сформированных Банком России под участие
в капиталах росзагранбанков и размещенные в них активы, в связи с выходом Банка
России из состава акционеров росзагранбанков в конце 2005 года. В то же время в
отчетном году сложился также более высокий уровень расходов, обусловленный
проведением Банком России операций с использованием инструментов
денежно-кредитного регулирования в целях стерилизации свободной ликвидности
банковского сектора Российской Федерации.
Правительство Российской
Федерации и Центральный банк Российской Федерации (Банк России) рассматривают
процессы реформирования банковского сектора в качестве важного компонента
развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны.
Под реформированием
банковского сектора понимается комплекс мер, последовательно осуществляемых
органами государственной власти, Банком России, кредитными организациями, их
учредителями (участниками) и иными заинтересованными лицами с целью
формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на
реальную экономику и на удовлетворение потребностей клиентов в качественных
банковских услугах.
Основными направлениями
деятельности Правительства Российской Федерации и Банка России являются:
совершенствование
правового обеспечения банковской деятельности;
формирование благоприятных
условий для участия банков в финансовом посредничестве;
повышение эффективности
банковского регулирования и банковского надзора;
развитие конкурентной
среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;
укрепление рыночной
дисциплины в банковской сфере и обеспечение равных условий конкуренции для всех
кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;
повышение требований к
качеству корпоративного управления в кредитных организациях;
развитие инфраструктуры
банковского бизнеса.
Прогнозируется, что при
успешном осуществлении мероприятий, разработанных в рамках стратегии развития
банковского сектора России до 2008 года, к 1 января 2009 г. будут достигнуты
следующие совокупные показатели российской банковской системы:
Правительство Российской
Федерации и Банк России исходят из того, что реальные темпы прироста основных
показателей банковского сектора (активов, капитала, кредитов и депозитов) будут
и впредь опережать темпы прироста валового внутреннего продукта, хотя различия
в соотношениях темпов прироста будут постепенно сокращаться. Банки сохранят и
укрепят свою роль ведущих финансовых посредников.
С учетом предполагаемого
роста реальных доходов населения, создания условий, необходимых для
экономического роста и развития деловой активности банков, должны существенно
увеличиться объемы кредитования малого бизнеса и населения, в том числе
ипотечного кредитования. Реализация мероприятий по реформированию других
сегментов финансового сектора экономики, в том числе пенсионной системы,
системы медицинского страхования и др., также будет способствовать активизации
операций кредитных организаций.
Правительство Российской
Федерации и Банк России исходят из необходимости развития в банковском секторе
условий для справедливой конкуренции, расширения спектра банковских услуг,
повышения привлекательности и доступности банковских услуг для населения.
Стратегическая перспектива развития структуры банковского сектора состоит в
оптимальном сочетании крупных многофилиальных банков, региональных банков
средней и небольшой величины, банков, специализирующихся на отдельных услугах
(потребительском кредитовании, ипотеке, кредитовании малого и среднего
бизнеса), расчетных и депозитно-кредитных небанковских кредитных организаций.
Целью Правительства Российской Федерации и Банка России является формирование в
среднесрочной перспективе банковского сектора, способного обеспечить предоставление
всем категориям клиентов, как на территории субъектов Российской Федерации, так
и на рынках стран "ближнего зарубежья" универсального комплекса
банковских услуг, а также банковское обслуживание российских экономических
интересов в мировой экономике. Оптимальный по своей структуре и построенный на
принципах справедливой конкуренции банковский сектор станет эффективным
инструментом аккумулирования инвестиционных ресурсов для обеспечения
ускоренного экономического роста на основе диверсификации экономики,
выравнивания уровней регионального развития, повышения качества и уровня жизни
российских граждан.
Список использованных
источников
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ.
2.
Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке РСФСР
(Банке России)» с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом №
65-ФЗ от 26 апреля 1995 г., и последующими изменениями, включая 6 августа 2001 г.
3.
Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 « О банках и банковской
деятельности в РСФСР» с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным
законом от 5 февраля 1996 г., и последующими изменениями, включая 7 августа 2001 г.
4.
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
5.
Инструкция ЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков от
01.10.97 № 1 в ред.Указаний Банка России.
6.
Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности,
составленной по российским и международным стандартам) / Под ред. Г.Н.
Щербаковой. – М.: Вершина, 2006. -464 с.
7.
Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев С.Е. Организация денежно-кредитного
регулирования: Учеб.пособие. Саратов: Издат.центр Сарат гос.экон.академии,
1998. – 356 с.
8.
Банковское дело: Курс лекций/ Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. – 2- изд. –
М.: Омега-Л, 2004. – 400 с.
9.
Банковское дело: Учебник/Под ред.д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. –
М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.
10.
Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под
ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Вузовский учебник, 2004. — 491 с.
11.
Барковский Н.Д. Государственный банк СССР накануне Великой отечественной
войны.//Деньги и кредит. – 2006. - №8. – с.72-76.
12.
Голикова Ю.С, Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. М.:
ООО Издательско-консалтинговая компания «ДеКА», 2000. – 263 с.
13.
Голубев С.А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской
деятельности.//Деньги и кредит. – 2005. - №3 – с.15-19.
14.
Деньги, кредит, банки: учебник/ под ред. засл.деят.науки РФ, д-ра
экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС,
2005. – 560 с.
15.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под
ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 624
с.
16.
Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и
денежно-кредитная политика. - М.: ЮНИТИ, 2001. – 396 с.
17.
Захаров В.С. О стратегии развития банковской системы.//Деньги и кредит.
– 2005. - № 11. – с. 26-35.
18.
Климович В.П. Основы банковского аудита: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М,
2005. - 192 с.
19.
Медведев П.А. Совершенствование банковского законодательства.// Деньги и
кредит. – 2005. - № 1. – с. 11-17.
20.
Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело/ Пер.с
англ. М.: ИНФРА-М, 2000. – 399 с.
21.
Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых
рынков: Учеб.пособие для вузов/ Пер.с англ. М.: Аспект Пресс, 1999. – 401 с.
22.
Саркисян Г.С. Банковский надзор: генератор или тормоз развития
банковской системы.//Деньги и кредит. – 2006. - № 9. – с.21-23.
23.
Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой
устойчивости банковского сектора.//Деньги и кредит. – 2006. - № 8. – с.16-20.
24.
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Экспресс-справочник для студентов
вузов. Изд-е 2-е, испр. и доп. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр
«МарТ», 2005. – 288 с.
25.
Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в
коммерческих банках: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая
корпорация «Дашков и Ко», 2006. – 404 с.
26.
Финансы, деньги, кредит в вопросах и ответах: учеб.пособие. – М.: ТК
Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 256 с.
27.
Финансы и кредит: Пособие для сдачи экзамена/ Под ред. Г.Н.
Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 208 с.
28.
Финансы и кредит: учебник / М.Л. Дьяконова, Т.М. Ковалева, Т.Н.
Кузьменко и др.; под ред. проф. Т.М. Ковалевой. – 2- изд.перераб. и доп. М.:
КНОРУС, 2006 – 376 с.
Приложение А
Годовой баланс по
состоянию на 1 января 2006 года (в млн. руб.)
Показатель
Год
2004
2005
АКТИВЫ
1. Драгоценные металлы
60188
59338
2. Средства, размещенные
у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов
3439517
5300576
3. Кредиты и депозиты
178378
25985
4. Ценные бумаги, из них
345575
287006
4.1. Ценные бумаги
Правительства Российской Федерации
324902
280756
5. Прочие активы, их них:
76502
81351
5.1. Основные средства
58710
59421
Всего активов
4100160
5754256
ПАССИВЫ
1. Наличные деньги в
обращении
1673294
2199180
2. Средства на счетах в
Банке России, из них:
1914817
3184359
2.1. Правительства
Российской Федерации
891113
1905206
2.2. Кредитных
организаций – резидентов
700694
684148
3. Средства в расчетах
220105
19293
4. Прочие пассивы
103901
141151
5. Капитал, в том числе:
188043
210373
5.1. Уставный капитал
3000
3000
5.2. Резервы и фонды
188389
207373
5.3. Убытки 1998 года
(3346)
-
Всего пассивов
4100160
5754256
Приложение Б
Счет прибылей и убытков (в
млн. Руб.)
Показатель
Год
2004
2005
ДОХОДЫ
Процентные доходы
53986
105600
Доходы от операций с
ценными бумагами
26750
51032
Доходы от операций с
драгоценными металлами
2928
3420
Доходы от участия в
капиталах кредитных и иных организаций
1750
2328
Чистые доходы от
восстановления провизий
844
21358
Прочие доходы
3922
3069
Итого доходов
90180
186807
РАСХОДЫ
Процентные расходы
3064
8150
Расходы по операциям с
ценными бумагами
9292
18471
Расходы по организации
наличного денежного обращения
6065
8506
Расходы по операциям с
драгоценными металлами
85
164
Прочие операционные
расходы
22138
35951
Расходы на содержание
служащих Банка России
30390
33625
Итого расходов
71034
104867
Финансовый результат
деятельности: прибыль
19146
81940
Приложение В
Отчет о полученной прибыли
и ее распределении (в млн. руб.)
Показатель
Год
2004
2005
1. Фактическая прибыль,
полученная по итогам года
19146
81940
2. Налоги и сборы,
уплаченные из прибыли Банка России в соответствии с Налоговым кодексом
Российской Федерации
45
54
3. Подлежит перечислению
в федеральный бюджет в соответствии со статьей 26 Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
15281
40943
4. Прибыль, остающаяся в
распоряжении Банка России, всего
Из нее направлено:
3820
40943
в Резервный фонд
1757
35959
на покрытие убытков,
образовавшихся по итогам деятельности Банка России в 1998 году
1910
3346
в Социальный фонд
153
1638
Приложение Д
Отчет об управлении Банком
России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в
состав имущества Банка России (в млн. руб.)
Показатель
Год
2004
2005
Долговые обязательства
иностранных эмитентов, в том числе:
Долговые обязательства
эмитентов США
1561566
1806820
- с номиналом в долларах
США
1554956
1802316
- с номиналом в евро
6610
4504
Долговые обязательства
эмитентов стран ЕС
216353
413008
- с номиналом в долларах
США
-
9653
- с номиналом в евро
216353
314532
- с номиналом в
английских фунтах стерлингов
-
88823
Долговые обязательства
международных организаций
29669
43689
- с номиналом в долларах
США
10938
17150
- с номиналом в евро
18731
26539
Всего
1807588
2263517
Долговые обязательства
Правительства Российской Федерации, в том числе:
Долговые обязательства с
номиналом в рублях
226940
189272
- облигации федеральных
займов
223610
189225
- прочие
3330
47
Долговые обязательства с
номиналом в долларах США
97962
91484
- еврооблигации
Российской Федерации
89748
82930
- ОВГВЗ и ОГВЗ 1999 года
8214
8554
Всего
324902
280756
Долговые обязательства
прочих эмитентов Российской Федерации
-
130
Векселя кредитных
организаций
27
27
Итого
2132517
2544430
Приложение Е
Отчет о расходах на
содержание служащих Банка России (в млн. Руб.)
Наименование статей
расходов
Год
2004
2005
Оплата труда
23205
25813
Начисления на оплату
труда и другие выплаты
5039
4929
Другие выплаты служащим
2146
2883
Итого расходов на
содержание служащих Банка России
30390
33625
Приложение Ж
Отчет об исполнении сметы
капитальных вложений (в млн. руб.)
Направление капитальных
вложений
Утверждено на 2005 год
Факт за 2005 год
Факт за 2004 год
Капитальные вложения
10663
8828
8372
Капитальные вложения в
основные фонды, в том числе:
9809
8571
8201
- капитальные вложения в
области информатизации
4057
3878
3567
- капитальные вложения в
области строительства (реконструкции) и материально-технического обеспечения
деятельности Банка России (кроме организации налично-денежного оборота)
3737
2863
3025
- капитальные вложения,
связанные с организацией налично-денежного оборота
1112
952
830
- капитальные вложения,
связанные с обеспечением безопасности и охраны объектов Банка России