4
Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям
расходования средств приведены в таблице
6.2.
Таблица 6.2.
Вид капиталовложений
Всего, млн.
В том числе по годам
инвестиционного цикла
USD
1997
1998
1999
2000
2001
1.Стоимость технологического оборудования
17,975
17,975
-
-
-
-
2.Стоимость строительномонтажных работ
6,025
2,025
4,0
-
-
-
Итого:
24,0
20,0
4,0
-
-
-
В состав
текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки
производства ОАО «N-
ский пивоваренный завод». Общая смета затрат и р
аспределение (структура) издержек производства на N-ПЗ
(по данным ОАО «N-ский пивоваренный завод)
из расчета 1000 Дал. приведено в таблицах
6.3, 6.4,
6.5,
6.6
и 6.7.
Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах 6.3, 6,4,
6.5, 6.7, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной
(изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной
составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по
данным, предоставленным N-ПЗ. Сбытовые издержки составляет заработная плата
специалистов маркетингово-сбытовых подразделений N-ПЗ. Существенное
расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается.
Учитывая, что большая часть основных фондов N-ПЗ полностью самортизирована и
что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к
дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным
фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и
обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации
существующих основных фондов N-ПЗ представляется нецелесообразным.
Таблица 6.3
Общая смета затрат
Наименование
VII-XII
I-VI
VII-XII
I-VI
VII-XII
I-VI
VII-XII
I-VI
VII-XII
I-VI
продукта
1997
1998
1998
1999
1999
2000
2000
2001
2001
2002
Материальные затраты
Материальные затраты - пиво массовых сортов
Сырье
3024
3024
5030
5030
7449
7449
7449
7449
7449
7449
Вспомогательные материалы
1092
1092
1816
1816
2690
2690
2690
2690
2690
2690
Вода
2086
2086
3470
3470
5139
5139
5139
5139
5139
5139
Газ
630
630
1048
1048
1552
1552
1552
1552
1552
1552
Электроэнергия
924
924
1537
1537
2276
2276
2276
2276
2276
2276
Всего пиво массовых сортов
7756
7756
12901
12901
19106
19106
19106
19106
19106
19106
Материальные затраты - пиво дорогих сортов
Сырье
2592
2592
4312
4312
6385
6385
6385
6385
6385
6385
Вспомогательные материалы
936
936
1557
1557
2306
2306
2306
2306
2306
2306
Вода
1788
1788
2974
2974
4405
4405
4405
4405
4405
4405
Газ
540
540
898,2
898,2
1330
1330
1330
1330
1330
1330
Электроэнергия
792
792
1317
1317
1951
1951
1951
1951
1951
1951
Всего пиво дорогих сортов
6648
6648
11058
11058
16377
16377
16377
16377
16377
16377
Всего материальных затрат
Сырье
5616
5616
9342
9342
13834
13834
13834
13834
13834
13834
Вспомогательные материалы
2028
2028
3373
3373
4996
4996
4996
4996
4996
4996
Вода
3874
3874
6444
6444
9543
9543
9543
9543
9543
9543
Газ
1170
1170
1946
1946
2882
2882
2882
2882
2882
2882
Электроэнергия
1716
1716
2854
2854
4227
4227
4227
4227
4227
4227
Всего материальных затрат
14404
14404
23960
23960
35483
35483
35483
35483
35483
35483
Фонд оплаты труда
Зарплата производственных рабочих
1284
1284
1284
1284
1284
1284
1284
1284
1284
1284
Зарплата управленческого персона...
318
318
318
318
318
318
318
318
318
318
Всего фонд оплаты труда
1602
1602
1602
1602
1602
1602
1602
1602
1602
1602
Отчисления в социальные фонды
Выплаты в пенсионный фонд
449
449
449
449
449
449
449
449
449
449
Выплаты в фонд соц. страхования
87
87
87
87
87
87
87
87
87
87
Выплаты в фонд мед.страхования
58
58
58
58
58
58
58
58
58
58
Выплаты в фонд занятости
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
Всего отчисления в социальные фонды
617
617
617
617
617
617
617
617
617
617
Амортизация
0
211
351
1069
1069
1069
1069
944
944
944
Общепроизводственные затраты
720
720
720
720
720
720
720
720
720
720
Сбытовые расходы
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
Итого себестоимость продукции
17463
17673
27369
28087
39611
39611
39611
39486
39486
39486
С целью систематизации структуры затрат по проекту из общего объема
общепроизводственных затрат (таблица 6.7) была выделена зарплата
производственных рабочих, которая в таблице 6.3 приведена в разделе «Фонд
оплаты труда».
Таблица 6.4.
Прямые издержки. Продукт: пиво массовых сортов (на 1000 Дал)
Главная